Pankkitilin täsmäytysmalli

Mikä on pankkien yhteensovittaminen?

Pankkien täsmäytys on prosessi, jossa yritys tarkistaa ajan mittaan tehdyt kirjanpitomerkinnät.

Koko vuoden ajan yritys kirjaa merkintönsä kassakirjaan ja pankki kirjaa ne kassankirjaansa. Kauden lopussa molemmat kirjaukset täsmäytetään, jotta varmistetaan, ettei tilin päätössaldon välillä ole eroja. Koko tätä prosessia kutsutaan pankkitilien täsmäyttämiseksi.

Pankkitilien täsmäytys on tavanomainen menettely yrityksille; siksi se on suoritettava säännöllisesti, jotta kirjanpito pysyy ajan tasalla. Pankkitilin täsmäytys voidaan suorittaa useilla eri tavoilla: valmiina pankkitilin täsmäytysmalli.

Sukellaan syvälle pankkitilin täsmäytystapaan ja käytämme Nanonets-pankkien täsmäytysmallia. Hanki malli nyt.

---

Mitä eri vaiheita pankin täsmäytykseen sisältyy?

Jokainen kirjanpidossa tapahtuva tapahtuma sisältää tyypillisesti vähintään kaksi kirjaa. Kun myyt jotain, tallennat tapahtuman ja ostaja lisää tuotteen omaisuuteensa tai varastoonsa. Sinun on tutkittava molempien osapuolten asiakirjat pankin täsmäytysmenettelyn suorittamiseksi.

Tässä ovat pankin täsmäytysprosessin vaiheet:

• Hanki kassakirja ja tiliote.
• Varmista, että molempien tositteiden kuukausittainen aloitussaldo on sama.
• Vertaa molempien asiakirjojen kaikkia merkintöjä. Ristitä vastaavat merkinnät ja merkitse merkinnät, jotka eivät täsmää.
• Selvitä syy siihen, miksi merkinnät eivät täsmää. Tee tarvittavat korjaukset.
• Mainitse korjaukset oikeilla nimikkeillä tulevia tarkastuksia varten.
• Kun kaikki korjaukset on tehty, kuukausittaisen loppusaldon tulee olla sama.
• Ilmoita tekemistäsi muutoksista osapuolille.
• Suunnittele säännöllinen sovitteluaikataulu mahdollisten aukkojen täyttämiseksi.

Voit tehdä pankkien täsmäytyksen vaivattomuudesta käyttämällä Nanonetsin tiliotteen muuntaja työkalu muuntaa skannatut tiliotteen merkinnät CSV-tiedostoksi.

Yksinkertaista pankin täsmäytys nyt pankin täsmäytysmallin avulla.

---

Miksi tarvitset pankkitilin täsmäytyksen?

Kirjanpitäjänä tai kirjanpitäjänä voit käyttää pankkitilin täsmäytysjärjestelmää useista syistä:

• Tarkistaaksesi kirjanpitotietojesi oikeellisuuden
• Virheiden etsiminen kirjanpitotiedoista (tai muista liiketoimintaan liittyvistä asiakirjoista)
• Tunnistaaksesi petokset tai varkaudet yrityksessäsi
• Voit tunnistaa kirjanpitoohjelmistosi ongelmat
• Varmistaaksesi, että yrityksesi täyttää taloudelliset velvoitteensa

---

Kuinka tehdä pankkisovitus?

Pankkien täsmäytys tarkoittaa pankin, luottokorttiyhtiön tai rahoituslaitoksen tilien tarkistamista, säätämistä ja täsmäyttämistä. Pankkitilien täsmäyttämisellä pyritään varmistamaan, että kaikki veloitukset ja hyvitykset on kirjattu asianmukaisesti kirjanpitojärjestelmään. Jotkut pankkitilin täsmäytykseen liittyvät vaiheet ovat:

Tarkista kaikki tapahtumat tiliotteelta.

Yksi ensimmäisistä vaiheista pankkitilien täsmäyttämisessä on tarkistaa kaikki tiliotteellasi olevat tapahtumat kirjanpidossasi oleviin. Jos löydät eroja, etsi syy. Se voisi olla että:

• Tapahtumaa ei kirjattu kirjanpitoon, koska se ei ole vielä erääntynyt tai maksettu (esim. sekki).
• Tapahtumaa tallennettaessa tapahtui virhe; jos esimerkiksi kirjoitit muistiin 10 dollaria ja sitten tajusit, että sen olisi pitänyt olla 100 dollaria. Tämä voi tapahtua, kun työskentelet nopeasti tai muut asiat häiritsevät sinua.
• Kirjoitit yhden summan tilille, mutta kirjasit toisen summan samalle tilille myöhemmin (tai päinvastoin).

Hae tilitietosi.

Toinen vaihe tiliotteen täsmäyttämisessä on tietueiden kerääminen. Vertaile käytettävissäsi olevia tietoja tiliotteeseen ja tunnista puuttuvat ja päällekkäiset tapahtumat. Tämä voidaan tehdä manuaalisesti tai tietokoneohjelmalla, joka automatisoi prosessin.

Etsi tapahtumat, joita ei ole kirjattu tiliotteeseen.

Nyt kun olet kirjannut kaikki tapahtumasi oikein, on aika tarkistaa puuttuvien tai virheellisten tapahtumien varalta. On olemassa useita tapoja löytää nämä:

• Tarkista tiliotteelta puuttuvat talletukset ja nostot. Jos tuotetta ei ole tiliotteessa, sinun on selvitettävä, minne se meni (tai onko sitä koskaan talletettu). Jos esine on talletus, mutta sitä ei kirjata sellaisenaan, tallennusprosessissasi on täytynyt mennä pieleen – olet ehkä unohtanut tallettaa talletuksen tai tehnyt virheen syöttäessäsi sitä kirjanpitoon. Helpoin tapa tarkistaa tämä virhe on tarkastella jokaista tapahtumaa yksitellen ja vertailla sen kuvausta tiliotteessa olevaan tietoon. Esimerkki: "Käteistalletus" vs. "Sekkinro".
• Tarkista tapahtumaluettelostasi mahdolliset sekillä tai käteisellä suoritetut kertamaksut, joita ei ole kirjattu kirjanpitoon. Jos mahdollista, ne tulee syöttää välittömästi niiden esiintymisen jälkeen; muutoin ne tulee syöttää jossain vaiheessa ennen kuin ne ovat liian kaukana alkuperäisestä päivämäärästään, jotta ne voidaan silti sovittaa asianmukaisesti (vaikka määräaikaa ei ole asetettu).

Varmista, että kaikki tapahtumat kirjataan yrityksesi kirjanpitoon.

Yksi kriittisimmistä vaiheista pankkitilien täsmäyttämisessä on varmistaa, että kaikki tapahtumat kirjataan yrityksesi kirjanpitoon. Sinun tulee rekisteröidä tapahtumat ja tehdä lisäyksiä tai korjauksia, jos tapahtumia ei ole kirjattu yrityksesi kirjanpitoon.

Tämä voidaan tehdä tietokoneistetun kirjanpitojärjestelmän kautta tai manuaalisesti. Jos teet sen manuaalisesti, varmista, että kaikki tapahtumat kirjataan päiväkirjaasi.

Paikanna ja sovita tilien väliset erot.

Täsmäytysprosessin seuraava vaihe on tilien välisten erojen paikallistaminen ja täsmäyttäminen. Paikanna kirjanpidosta puuttuvat tapahtumat tai tapahtumat, jotka on kirjattu toisen yrityksen kirjanpitoon, mutta joita ei ole vielä rekisteröity omaisi. Etsi väärälle tilille tehtyjä tapahtumia ja tarkista, onko ne kirjattu oikein oikeaan aikaan. Jos löydät virheen, korjaa se välittömästi tekemällä tarvittavat säädöt ja kirjaamalla korjaukset tarvittaessa.

Pankkien sovitteluprosessi voi olla monimutkainen ja aikaa vievä, mutta se on olennainen osa minkä tahansa liiketoiminnan eheyden säilyttämistä. Seuraamalla näitä vaiheita saat tarkemman arvion taloudellisesta tilastasi ja varmistat, että olet oikealla menestyksellä alallasi.

Käytä pankin täsmäytysmalliamme yksinkertaistaaksesi pankin täsmäytysprosessia.

---

Mikä aiheuttaa sovintoeroja?

Pankkien täsmäytys on prosessi, joka vertaa kirjanpitoasi pankkitilaasi. Koko prosessi on automatisoitu, mutta voi silti kestää aikaa käydä läpi kaikki tapahtumat ja varmistaa, että ne täsmäävät. Täsmäytysvirheitä voi tapahtua useista syistä:

Ajoituserot

Virheellinen tietojen syöttäminen voi aiheuttaa täsmäytyseroja. Esimerkiksi tapahtumat voidaan kirjata liian aikaisin tai myöhään, jotta ne sisällytettäisiin täsmäytysluetteloon.

• Tapahtumat voidaan tehdä liian aikaisin. Oletetaan esimerkiksi, että olet täsmäyttämässä tiliä, joka käyttää tilikauden loppua, joka ei ole sama kuin yrityksesi tilikauden loppu. Siinä tapauksessa sinun on otettava tämä huomioon, kun syötät tapahtumia yrityksesi kuluvan kuukauden aikana. Toisin sanoen, jos jollakin tililläsi on tilikauden 30. kesäkuuta ja syötät parhaillaan tapahtumia ajalle 1.–31. (yrityksesi tilikausi), näitä lukuja on mukautettava lisäämällä tai vähentämällä päiviä niiden saapumispäivät.
• Tapahtumat voivat tulla liian myöhään. Jos työskentelet tilin kanssa, joka vaatii erityiskäsittelyä sen luonteen tai liiketoimintatarkoituksensa vuoksi (esimerkiksi ennakkoon maksetut kulut, kuten vakuutusmaksut), sinun kannattaa varmistaa, että ne kirjataan ajoissa, jotta ne voivat auttaa sulkemaan saldoja kunkin jakson (tai vuosineljänneksen) lopussa.

virheitä

Virheitä voi tapahtua, mutta ne eivät aina ole sinun syytäsi. On tärkeää tunnistaa täsmäytyserojen syyt, jotta tiedät, kuinka ne voidaan välttää tulevaisuudessa. Joten käydään läpi joitain yleisiä virheitä ja mitä voit tehdä niille:

• Puuttuvat tai virheelliset tapahtumatiedot: Jos kaikkia tapahtumiasi ei ole asetettu oikein kirjanpitoon, tiliotteiden ja myyntisaamisten saldon (ARB) välillä on ristiriita täsmäytyksessä. Ratkaisu? Tarkista kaikki saapuvat tapahtumat ennen kuin tuot ne kirjoihin – ja tarkista uudelleen tuonnin jälkeen.
• Virheellinen asetus: Onko kaikki asetettu täydellisesti? Loistava! Varmista kuitenkin, että jokainen tili näkyy molemmilla puolilla tasetta ja tuloslaskelmaa (P&L), mukaan lukien omistajan pääomatilit, kuten omistajan pääoma ja kertyneitä voittovaroja. Kun nämä kriittiset komponentit ovat paikoillaan, sinun pitäisi olla helpompi varmistaa, että kaikki tasapainottuu oikein säännöllisissä täsmäytystilanteissa ympäri vuoden.

Puuttuvat tapahtumat

Tapahtumien puuttuminen voi johtua monista syistä. Joitakin tapahtumia ei koskaan syötetty, joten ne eivät näy täsmäytysluettelossa. Muut tapahtumat on voitu syöttää väärin, mikä on johtanut virheelliseen saldoon. Vaikka järjestelmäsi on määritetty täsmäyttämään kaikki tilit automaattisesti, on myös mahdollista, että olet poistanut tapahtuman vahingossa. On tärkeää tarkastella näitä tapauksia huolellisesti, koska ne voivat viitata järjestelmän tai prosessien virheisiin.

petos

Yrittäjät ovat kauhuissaan tästä. Mutta valitettavasti huijarit ovat luovempia kuin yritysten omistajat tämän tekemisessä. Tässä on muutamia esimerkkejä:

• Asiakkaiden kirjanpitoon kirjatut käteismaksut joutuivat sen sijaan jonkun taskuun.
• Leijatekniikoihin kuuluu käteisen ja shekkien talletuksen viivästäminen, kunnes myöhemmästä talletuksesta saadut tulot voivat kattaa varastetut rahat tai shekit.
• Väärennetyt shekit lähetetään kuvitteelliselle, mutta todelliselle toimittajalle.
• Varat ohjataan jäljittämättömille pankkitileille.
• Osakkeiden tai muiden yrityksen resurssien varastaminen.
• Väärennetyt pankkitiedot.

Koska asiantuntevat huijarit osaavat piilottaa jälkensä, voi olla vaikeaa havaita petoksia ensi silmäyksellä tiliotteesta tai mistä tahansa pankkitilin täsmäytyksestä. Tilintarkastajien tiedetään jopa jääneen huomaamatta. Mutta jos jokin tuntuu oudolta, sitä kannattaa tutkia.

Ennaltaehkäisy on tehokkain puolustuslinja petoksia vastaan. Mahdollisimman merkittävässä määrin työpaikkojen erottelu vaadituilla lomilla tulisi olla ensimmäinen asia, jonka organisaatio toteuttaa. Useimmat huijarit voivat lannistua vain tietämällä, että joku tutkii huolellisesti pankki- ja luottokorttitietoja ja täsmäytyksiä ja valvoo tiukasti yrityksen omaisuutta.

Lue lisää:

Kuinka sovittaa maksut?