यह क्रेडिट जोखिम प्रक्रियाओं को मानकीकृत करने के लिए भुगतान क्यों करता है (पॉल ओ'सुल्लीवन)

अनुपालन प्रक्रियाओं को सरल बनाने और क्रेडिट जोखिम को कम करने के लिए विनियम तैयार किए जाने के बावजूद, वित्तीय सेवाओं की दुनिया में परिवर्तन की गति इतनी तेज है कि इन परिवर्तनों के शीर्ष पर बने रहना चुनौतीपूर्ण हो सकता है। 

IFRS 9 ऐसा ही एक उदाहरण है। चूंकि यह चार साल पहले लागू हुआ था, इसलिए हम एक वैश्विक महामारी से पीड़ित हैं, अभी खरीदें, बाद में भुगतान करें (बीएनपीएल), और क्रिप्टोकरेंसी का बढ़ता उपयोग। अब हम और अधिक आर्थिक अनिश्चितता की ओर देख रहे हैं क्योंकि
जीवन यापन संकट की लागत घर की प्रयोज्य आय को प्रभावित करती है और एक बार फिर ऋण जोखिम को बढ़ाती है। 

इसलिए जबकि IFRS 9 अपने पूर्ववर्ती (IAS 39) पर एक सुधार हो सकता है, नए मानक को पूरा करना अभी भी उधारदाताओं के लिए एक चुनौती हो सकती है। 

एक बात के लिए, डेटा अक्सर अलग-अलग प्रणालियों में सीमित या मौन होता है, इसलिए आर्थिक वातावरण में निरंतर परिवर्तनों को ध्यान में रखते हुए अपेक्षित गति से अपेक्षित क्रेडिट हानि (ईसीएल) का सटीक पूर्वानुमान लगाना मुश्किल है। नाटकीय रूप से बढ़ने से बचने के लिए
कार्यभार, एकमात्र विकल्प अधिक कर्मचारियों को लेना और अधिक लागत वहन करना है। 

इसके अलावा, बैलेंस शीट पर विसंगतियों की रिपोर्ट करने का मतलब है कि जोखिम और हानि के सही स्तर की पहचान नहीं की गई है, जिससे खराब निर्णय और वित्तीय प्रदर्शन हो सकता है, या यहां तक ​​​​कि बाजार दुर्घटना भी हो सकती है। एक और मुद्दा यह है कि मैन्युअल रूप से परिकलित अनुमान
मानवीय भूल के लिए उत्तरदायी हैं।

IFRS का उद्देश्य है, जैसा कि
आईसीएईडब्ल्यू इसे 'समयबद्ध आधार पर अद्यतन किए गए क्रेडिट जोखिम के बारे में जानकारी की गुणवत्ता में सुधार' करने के लिए कहते हैं। आज की दुनिया में, यह केवल रिपोर्टिंग को मानकीकृत करने के लिए डिजिटल टूल का उपयोग करके प्राप्त किया जा सकता है, जैसे कि आर्यज़ा मूल्यांकन। ऐसा इसलिए है क्योंकि वे आपको आकर्षित करने की अनुमति देते हैं
कई स्रोतों से डेटा पर, लेखांकन और उधार समाधान से लेनदेन संबंधी डेटा सहित, और नुकसान और भविष्य के वित्तीय प्रदर्शन के बारे में अत्यधिक सटीक दृष्टिकोण प्राप्त करने के लिए कई गणनाओं के साथ भारित परिदृश्य चलाएं। विशेष रूप से, ये उपकरण कर सकते हैं
तीन प्रमुख क्षेत्रों में सुधार लाएं:

• हानि: नुकसान की स्पष्ट तस्वीर प्राप्त करने के लिए अपेक्षित हानि की सटीक गणना करें। 

• जोखिम पैरामीटर: बदलते जोखिम पैरामीटर जैसे कि डिफ़ॉल्ट की संभावना, अपेक्षित हानि दी गई डिफ़ॉल्ट, और क्रेडिट रूपांतरण कारक निर्धारित करने के लिए नए और मौजूदा मॉडल का उपयोग करें।

• लचीलापन: तेजी से भागती दुनिया में, लगातार लचीलेपन का परीक्षण करने की क्षमता होना महत्वपूर्ण है। इसमें ईबीए और जलवायु तनाव परीक्षण से लेकर व्यक्तियों द्वारा किए जाने वाले जोखिमों तक सब कुछ शामिल हो सकता है। इन तनाव परीक्षणों के परिणाम उधारदाताओं को एक अवसर देते हैं
  किसी भी झटके को दूर करने के लिए सुरक्षा उपाय करना, जैसे कि कुछ ग्राहकों को क्रेडिट क्रेडिट सीमित करना और उनके वित्तीय भंडार का निर्माण करना।

नवाचार की गति धीमी होने का कोई संकेत नहीं दिखा रहा है, यह आवश्यक है कि वित्तीय सेवा क्षेत्र में काम करने वाले व्यवसाय स्वयं और अपने ग्राहकों दोनों की सुरक्षा के लिए नियामक परिवर्तनों के साथ तालमेल बिठा सकें।