Ha bármilyen kriptovaluta tranzakciót folytatott az elmúlt évben, nagy valószínűséggel be kell jelentenie az adóbevallásában. A tranzakciók magukban foglalják, de nem kizárólag, vételt, eladást, kereskedést, bányászatot, tétet, kriptovaluta adását és / vagy fogadását, és ez érvényes, függetlenül attól, hogy a tranzakció Ausztráliában, Amerikában vagy a Csendes-óceán közepén található névtelen adóparadicsomban történt-e. Alapvetően, ha titkosítást használt, az ausztrál adóhivatal (ATO) tudni akar róla.
De valójában a kriptovaluta-adó kidolgozása nehéz lehet, és sokféle szempontot kell figyelembe vennie az adóbevallás elkészítésekor. Annak ellenére, hogy az ATO az ausztrál kriptográfiai befektetőket egyenesen a figyelem középpontjába helyezi, minden eddiginél fontosabb, hogy tudja, mit csinál, és hogyan kell helyesen jelentenie az adófizetési kötelezettségeit.
Hogy segítsen az utadon, átfogó útmutatót állítottunk össze az ausztráliai kriptopénz és adók körüli jelenlegi szabályokról. Míg ez az útmutató az ATO legfrissebb (7. július 2020-i) információin alapul, a cikkben szereplő információk csak általános jellegűek. Nem vagyunk pénzügyi vagy jogi tanácsadók, és az alábbiakban található információkat nem szabad pénzügyi vagy jogi tanácsoknak tekinteni. Ha konkrétabb útmutatásra van szüksége, fontolja meg független pénzügyi vagy jogi tanácsadás kérését.
- Befektető vagy kereskedő vagyok?
- Tőkenyereség-adó (CGT)
- Mi az adómértékem?
- Befektetői útmutató a titkosítási tranzakciókhoz
- Hogyan működik az adó a kriptovaluta kereskedők és vállalkozások számára?
- Kereskedő vagyok?
- Lehetek kereskedő és befektető is?
- Regisztrálnom kell egy ABN / GST-re?
- A kriptovaluta bányászat, mint üzlet
- Hitelek, DeFi, kamat, tét és egyéb kriptovalutával kapcsolatos üzleti jövedelem
- Határidős ügyletek, opciók és egyéb származtatott ügyletek
- Kifizető alkalmazottak kriptovalutában
- Adó bejelentése
- Tippek a titkosítási adó minimalizálásához
- Referenciák
Befektető vagy kereskedő vagyok?
Első dolog, amit meg kell tennie, hogy megtudja, függetlenül attól, hogy az ATO befektetőnek vagy kereskedőnek minősíti-e.
Befektetőknek
A befektető az, aki elsősorban kriptovalutákat vásárol és ad el személyes befektetési eszközként. Ebben az esetben a jövedelmét elsősorban hosszú távú tőkenyereségből, valamint tétből, villákból és légcseppekből fogják származni.
A kriptovalutákkal foglalkozó emberek döntő többsége befektetőnek számít, és kriptovaluta-tranzakcióik tőkenyereség-adó (CGT) alá tartoznak.
kereskedő
Kereskedő az, aki olyan üzleti tevékenységet folytat, amelynek elsődleges célja a kriptovaluta adásvételéből származó jövedelem megszerzése. Ahelyett, hogy az egyes ügyleteket tőkenyereségként értékelnék, a kereskedők nyereségüket inkább üzleti jövedelemként kezelik.
A kereskedővé válás nem pusztán a kereskedés gyakoriságának vagy volumenének a kérdése: ehhez olyan műveletekre van szükség az Ön nevében, amelyek arra utalnak, hogy akár kifejezetten, akár hallgatólagosan tekintse kereskedését üzleti vállalkozásnak, valamint az ATO értékelése ugyanerről a hatásról. További információkat talál a kriptovaluta kereskedővé válás követelményeiről és következményeiről itt.
Tőkenyereség-adó (CGT)
Tőkenyereség-adó (CGT)
Az ATO a digitális valutát eszközként osztályozza, hasonlóan egy vállalat vagy egy ház részesedéséhez, ami azt jelenti, hogy minden alkalommal fel kell mérnie tőkenyereségét, amikor eladja, kereskedik vagy eladja kriptográfiáját. Részletesebben áttekintjük az összes különféle tőkenyereséges eseményt lent.
Ne feledje, hogy a tőkenyereség esemény csak akkor fordul elő, ha valóban tesz valamit a titkosítással. Ha egyszerűen vásárol és HODL, akkor nem kell adót fizetnie a kriptovalutájáról, még akkor sem, ha a portfólió értéke jelentősen nő (vagy csökken).
Tőkenyereség
Ha profitot keres egy tranzakcióval, akkor adót kell fizetnie a tőkenyereségéből. Például, ha ön vesz 1 bitcoin 7,000 dollárért (ez az úgynevezett „költségalap”), és hat hónappal később eladja 10,000 3,000 dollárért, majd XNUMX dolláros tőkenyereséget ért el, és ezen összeg után adót kell fizetnie.
Hosszú távú CGT kedvezmény
Az ausztrál kormány jobban szeretné, ha nem egész nap kereskednénk a részvény / kriptográf piacon, és így megvalósítanánk az úgynevezett hosszú távú CGT-kedvezményt. Alapvetően ez azt jelenti, hogy ha egy eszközt 12 hónapnál hosszabb ideig tart, akkor csak akkor kell adót fizetnie az eszközből származó bármely tőkenyereség% -ánál kevesebbet, ha levonja a tőkeveszteségeket.
- 50% a rezidens magánszemélyek számára (beleértve a partneri partnereket is)
- 33.33% a szuper alapoknak és a jogosult életbiztosító társaságoknak
- A külföldi illetőségű magánszemélyek 50. május 8. után elért tőkenyeresége 2012% -os kedvezményt von le vagy csökkent
Visszatérve a fenti példához, ha Ön ausztrál lakos, vásárolt 1 bitcoint 7,000 dollárért, és másfél év múlva eladta 10,000 1,500 dollárért, akkor a tőkenyeresége csak 3,000 dollár lesz 1000 dollár helyett, mivel Ön nincs tőkevesztesége. Ha 1,000 dolláros tőkevesztesége volt, akkor a tőkenyeresége 2,000 dollár helyett XNUMX dollár lesz. Ez, valószínűleg magától értetődő, nagy változást hozhat az adószámláján.
Tőkeveszteségek
Ha viszont a kriptovalutája kevesebbet ér eladásakor, mint a vásárláskor, tőkeveszteséget szenvedett. Tehát, ha 1 bitcoinot vásárol 7,000 dollárért, majd hat hónappal később 4,000 dollárért eladja, akkor 3,000 dollár tőkeveszteséget szenvedett el.
A tőkeveszteségek felhasználhatók ugyanabban a pénzügyi évben vagy a következő pénzügyi években a tőkenyereség ellensúlyozására. Tegyük fel, hogy az egyik kereskedésnél 5,000 dolláros tőkenyereséget, a másikon pedig 3,000 dolláros tőkevesztést ért el. Ebben az esetben a teljes tőkenyereséged 2,000 dollár, mert a veszteséged részben ellensúlyozza a nyereséget.
Nincs időbeli korlátozás arra vonatkozóan, hogy meddig lehet tőkeveszteségeket áthárítani, de ezeket fel kell használni, ha tőkenyereséget szerez egy következő évben. A tőkeveszteség nem használható fel a munkából származó jövedelem ellensúlyozására.
A nettó tőkenyereség kiszámítása
A nettó tőkenyereség kiszámításakor az ATO nem tesz különbséget a különböző típusú eszközök között, így a kriptográfia, részvények, ingatlanok vagy bármely más eszköz értékesítéséből származó nyereséget együttesen csomagolják.
A képlet egyszerű:
(Összes tőkenyereség
-
Összes tőkeveszteség (az előző évekkel együtt)
*
Tőkenyereség-diszkont (több mint 12 hónapig tartott elidegenített eszközökre)
=
Nettó tőkenyereség
Amikor kidolgozta az adott év nettó tőkenyereségét, ez az összeg hozzáadódik az adózás előtti fizetéséhez, hogy meghatározza az összeget általános adóköteles jövedelem.
Példa a nettó tőkenyereségre
Sarah 5000 dollárt fektet be az Ethereumba 150 dolláros áron, és 5000 dollár alapfigyelmi tokent (BAT) 25 centért. Három hónappal később az Ethereum felét eladja, amikor az ár eléri a 200 dollárt és 3,333 dollárt kap. Az ügylet tőkenyeresége:
3333 USD - 2500 USD = 833 USD
Amikor hat hónappal később a piac tankol, Sarah eladja Ethereumjának maradékát 120 dollárért 2000 dollárért. Ugyanakkor eladja BAT-jának felét 18 centért, 1800 dollárt kapva.
2000 USD - 2500 USD = - 500 USD
1800 USD - 2500 USD = - 700 USD
Ez azt jelenti, hogy a pénzügyi év végén Sarah-nak 833 dolláros tőkenyeresége és 1,200 dolláros tőkevesztesége van.
833 USD - 1200 USD = - 367 USD
Sarah nettó tőkevesztesége 367 dollár volt, és nem kell tőkenyereség-adót fizetnie. A következő évben azonban a piac szárnyal, és Sarah BAT-ja hirtelen 75 centet ér. Úgy dönt, hogy a fennmaradó részvényeit 7500 dollárért eladja.
7500 USD - 2500 USD = 5000 USD
Mivel Sarah 12 hónapnál tovább birtokolta ezeket a BAT-okat, a tőkeveszteség levonása után jogosult az 50% -os hosszú távú CGT-kedvezményre. Amikor kiszámítja az év nettó tőkenyereségét, az 50% -os hosszú távú CGT-kedvezmény alkalmazása előtt az előző év veszteségét is érvényesíti.
(5000 USD - 367 USD) * 50% = 2316.5 USD
Így Sarah nettó tőkenyeresége 2136.50 USD. Ez az összeg hozzáadódik a pénzügyi év adózás előtti bevételéhez.
Tőkenyereség-kivételek
Személyes használat
Ha 10,000 XNUMX dollárnál kevesebb kriptovalutával rendelkezik, és elsősorban áruk vagy szolgáltatások vásárlására használja fel, akkor ez személyes használatú eszköznek minősül, és nem tartozik CGT hatálya alá.
A személyes felhasználást tranzakciónként értékelik, és nem alkalmazható, ha: egyébként befektetésként tartja a kérdéses kriptovalutát; hosszabb ideig birtokolta a kriptovalutát; vagy egy vállalkozás részeként szerezte meg a kriptovalutát.
Személyes felhasználásra azonban akkor kerülhet sor, ha kriptovalutát azzal a szándékkal szerzett be, hogy pénzként használja fel, de ezt követően fiat pénznemre kell átszámítania a vásárláshoz.
További részletek és példák a Az ATO honlapja.
Adományok
Ha a kriptovalutát a regisztrált jótékonysági szervezet, akkor ez nem minősül tőkenyereséges eseménynek, és az adóbevallás levonásaként igényelheti az összeget (amely a kriptovaluta valós árának számít az adományozás idején).
Elveszett / ellopott érmék
Ha elvesztette az érméihez való hozzáférést - például a magánkulcs elvesztésével -, vagy valahogy ellopták őket, akkor tőkekiesésként igényelheti az érmék értékét az elvesztés vagy ellopás napján. . Ehhez részletes bizonyítékot kell benyújtania, amely igazolja, hogy Ön az érmék tulajdonosa volt, ideértve a kérdéses pénztárcába irányuló és onnan származó személyazonossággal kapcsolatos tranzakciókat, valamint a felhasználás és a tulajdonjog egyéb igazolását.
Kérdezd meg magadtól: vajon átmegy-e egy biztosító társaságnál? Ha a válasz nem, akkor valószínű, hogy az ATO sem lesz lenyűgözve.
Mi az adómértékem?
Ha kriptovaluta-befektető vagy, az adókulcsodat az fogja meghatározni, hogy az összes becsülhető jövedelem hol található Ausztrália csúszó skáláján egyedi adókulcsok. Az értékelhető jövedelem kiszámítása:
Jövedelem + tőkenyereség - levonások = értékelhető jövedelem
Ha titkos kereskedő vagy, akkor az adókulcsodat ugyanazon a skálán számolják, de a képlet kissé eltér:
Jövedelem +/- Nyereség / veszteség kereskedésből - Levonások = Becsülhető jövedelem
Ha Ön nem egyedüli kereskedő kriptovalutával kapcsolatos üzletet folytat (azaz hivatalosan is cégként regisztrált az ASIC-nél), akkor az adókulcsa megegyezik a többi társaságéval: az összes üzleti jövedelem 27.5% -a, levonások után.
Befektetői útmutató a titkosítási tranzakciókhoz
Cryptocurrency vásárlása
A kriptovaluta rendes fizetőeszközzel (azaz ausztrál dollárral) történő vásárlása nem tőkenyereség-esemény, és erről nem kell beszámolni az adóbevalláson.
Kriptopénz eladása / kereskedése
Minden alkalommal, amikor kriptovalutát ad el, kereskedel vagy konvertál - függetlenül attól, hogy egyik kriptográfusról a másikra haladsz, vagy ha fiat valutára adod el a kriptot - tőkenyereség eseményt indítasz el. A tőkenyereséget vagy -veszteséget úgy határozzuk meg, hogy meghatározzuk az új kriptovaluta ausztrál dollárban kifejezett értékét, és összehasonlítjuk azt a régi kriptovaluta értékével, amikor először megszereztük.
Példa
Dom 1 bitcint vásárol 12,000 40 dollárért. Hat hónappal később ezt a bitcint 500 ETH vásárlásához használja, amikor az ausztrál dollárban kifejezett értékük egyenként 20,000 dollár. Ez azt jelenti, hogy a bitcoin tényleges értéke a kereskedés idején XNUMX XNUMX dollár.
20,000 USD - 12,000 USD = 8,000 USD
Dom kereskedési tőkenyeresége 8,000 dollár, és ez az összeg hozzáadódik az év nettó tőkenyereségéhez.
Ne feledje, hogy a hosszú távú CGT kedvezmény nem vonatkozik a kriptográfia-kriptográfia kereskedelemre. Ugyanakkor a 12 hónapos tartási periódus visszaáll minden alkalommal, amikor eladja, kereskedik vagy átváltja a kriptovalutát.
Érthető módon mindez elég gyorsan bonyolulttá válhat, ezért javasoljuk egy kriptográfiai számviteli szoftver használatát, mint például CoinTracker, CryptoTax Calculator or koinly hogy pontos nyilvántartást vezessen és elvégezze ezeket a számításokat az Ön számára.
Vásárlás CoinJar kártyával
CoinJar kártya egy teljes értékű Mastercard, amely tranzakciók során automatikusan készpénzre konvertálja a kriptokártyáját.
Mint minden más tranzakció, amely magában foglalja a kriptovaluta normál pénznemre való átváltását, ez is tőkenyereség-eseményt vált ki, és jelenteni kell az ATO-nak. Az, hogy a kereskedés tőkenyereséget vagy veszteséget eredményez-e, meghatározza, hogy hozzá kell-e adnia vagy ki kell-e vonnia az összeget a pénzügyi év teljes tőkenyereségéből.
Vegye figyelembe, hogy bizonyos korlátozott esetekben igényelheti a Személyes használat kivétel a CoinJar kártyával végrehajtott tranzakciókra. Az ATO azonban világossá tette, hogy ez szándék kérdése – pusztán azzal a szándékkal vásárolta a kriptovalutát, hogy vásárlásra használja? Vagy ez egy befektetés volt, amibe a pénzszerzés reményében lépett be? Ha az utóbbiról van szó (és legyünk őszinték, valószínűleg így van), a személyes használatra vonatkozó kivétel nem érvényesül, és a tranzakciót be kell jelentenie az adóbevallásában.
Ez nyilvánvalóan kevésbé ideális, és reméljük, hogy az ilyen típusú tranzakciókra vonatkozó útmutatás megváltozik, ahogy az olyan termékek, mint a CoinJar Card egyre gyakoribbak.
Mindeközben a CoinJar megkönnyíti a tőkenyereség nyomon követését a kripto-tranzakcióinak könyvelőkész összefoglalóival. Kattintson itt többet megtudni.
Stablecoins
Az ATO ugyanolyan bánásmódban részesíti az USDC-t, mint minden más kriptovaluta, így a bitcoin USDC-vé konvertálása tőkenövekedési eseménynek minősül, és minden nyereséget vagy veszteséget hozzá kell adni a nettó tőkenyereségéhez.
Ajándékok
A kriptovaluta ajándékozása másnak is tőkenyereség esemény. Az ajándékozást ugyanúgy kezeljük, mint a kriptovaluta piaci árfolyamon történő eladását, és az év végi számításokba bele kell foglalnia minden tőkenyereséget vagy veszteséget.
Ha Ön az ajándék címzettje, akkor csak akkor kell tőkenyereséget fizetnie, ha eladja az ajándékozott kriptovalutát. Ebben az esetben az esetleges tőkenyereség vagy veszteség kiszámításakor használja fel az ajándék piaci értékét azon a napon, amelyen átvette.
Kemény villák
Kemény villák akkor fordulnak elő, amikor egy blokklánc egyik protokollról a másikra vált. Általában ez anélkül történik, hogy bármilyen hatása lenne magára a devizára, de bizonyos esetekben két párhuzamos lánc létrehozásához vezet, két külön devizával. Például, amikor a Bitcoin Cash (BCH) 2017 augusztusában elszakadt magától a bitcointól, akkor a felosztás idején a bitcoin minden birtokosának ekvivalens számú BCH-t adott.
Ilyen esetekben az ATO úgy ítéli meg, hogy az új érmék készpénze nulla. Ez azt jelenti, hogy ha eladod a villás érméket, akkor a tőkenyereséged lesz az a teljes összeg, amiért eladtad őket.
Például, ha 1 bitcint tartott a BCH villa idején, akkor automatikusan 1 BCH-t kapott volna. Ha eladta azt a BCH-t 300 dollárért, akkor a tranzakció tőkenyeresége 300 dollár lenne.
légiközlekedési eszközöknek
A légcseppek általában a pénztárcájába küldött érmék vagy zsetonok ingyenes terjesztése. A repülőgépcseppeket általában az ICO kibocsátói használják a projekt ismertségének növelésére, vagy már létrehozott projektek a tulajdonosok jutalmazására vagy a token-kínálat növelésére. A légcseppek egyedülállóak, mivel az Ön tudta vagy beleegyezése nélkül is előfordulhatnak - de ennek ellenére adóügyi vonzataik vannak.
A légcseppeknek két külön adóhatása van. Először is, a repülőgéppel leeresztett érmék vagy zsetonok pénzértékét értékelhető jövedelemként kezelik a légcsepp idején. Tehát, ha 200 dollár értékű Tron-zsetont küld neked egy légcseppben, akkor ezt adóköteles jövedelemként kell jelentenie.
Másodszor, ha elad, keresked vagy átalakítja airdropped tokenjeit, akkor azt normális tőkenyereséges eseményként kezelik, amelynek költségalapja a tokenek értéke, amikor először megkapta őket. Ez azt jelenti, hogy ha később eladja ezeket a Tron tokenteket 300 dollárért, akkor jelentenie kell a 100 dolláros tőkenyereséget.
kockára
Egyre több kriptovaluta kínálja a tulajdonosokat az úgynevezett tétjutalomként. Ezek a jutalmak a tétet igazoló „konszenzusos mechanizmusuk” eredményeként jöttek létre, amelyben ezen kriptovaluták birtokosai hitelesítik a tranzakciókat, és új blokkokat hoznak létre kriptopénzeik feltétével. Ha a blokk érvényesítéséhez a gazdaságodat választják, akkor tétjutalmat kapsz új tokenek formájában.
A jutalom megszerzésének adózási szabályai megegyeznek a légcseppekre. Be kell jelentenie mind az érmék értékét az odaadáskor (egyenes jövedelemként), mind az esetleges tőkenyereséget vagy veszteséget, amelyet később eladtak, kereskedtek vagy átváltottak.
(Ugyanezek a szabályok érvényesek a kevésbé elterjedt, de hasonló jutalmazási mechanizmusokra is, azaz hitelesítői, hitelesítői, hitelesítő csomópontok, prémium és proxy partnerek stb. Hitelesítési vagy hitelbiztosítási mechanizmusaira.)
Hitelek
A kriptovaluta hitelek egyre népszerűbb módja annak, hogy az emberek passzív jövedelmet szerezzenek a kriptográfiai állományukon. A kölcsön eredményeként kapott érméket vagy zsetonokat új eszközként kezeljük, nulla költségalapon. Ez azt jelenti, hogy nem tekinthetők jövedelemnek, de ha eladja vagy kereskedik velük, akkor tőkenyereséget ér el, amely megegyezik a kapott összeg teljes összegével (ausztrál dollárban).
Tegyük fel, hogy 5,000 USD érmét (USDC) helyez el egy hitelprogramban, éves hozama 8%. 12 hónap végén 400 USDC-t kap. Ha ezután eladja azt a 400 USD-t 600 dollárnak megfelelő összeggel, 600 dolláros tőkenyereséget ért el.
A kriptográfia kölcsön fedezeteként
Az ATO jelenleg nem látja adóztatható jövedelemnek a fiat pénznem hitelt a kriptográfia ellen. Ha azonban a fedezetét a hitelplatform felszámolja, miután egy bizonyos érték alá esett, akkor az tőkenyereség eseménynek minősül, és ennek megfelelően adózik.
Defi
Nyugodtan kijelenthetjük, hogy a decentralizált pénzügyek (DeFi) világa gyorsabban halad, mint ahogy az ATO lépést tud tartani vele. Ennek eredményeként az itt felkínált tanácsok módosulhatnak, ha/amikor hiteles iránymutatást adnak ki az ügyben.
Addig is valószínű, hogy ugyanazok az elvek érvényesek, mint minden kripto-tranzakcióra, nevezetesen:
- Ha egy token tulajdonjoga megváltozik, akkor CGT esemény történt.
- Ha erőfeszítésért cserébe jelzőt kap, azt bevételként kezeljük. Lásd: Airdrops és Staking.
Ennek figyelembevételével az eszközeinek likviditási poolba zárását – pl. ETH letétbe helyezését és cserébe WETH fogadását – valószínűleg CGT-eseményként kell kezelni, csakúgy, mint az ezt követő WETH-ből ETH-vá való átalakulást.
Azonban azt a kriptót, amelyet azért kereshet, hogy az ETH-ját a poolban tartsa, bevételként kell kezelni. Ha később eladja a megszerzett ETH-t, az egy CGT esemény, amelynek költségalapja megegyezik a tokenek értékével, amikor először megkapta őket.
Határidős és margin kereskedés
Annak ellenére, hogy mindkét tevékenységet "kereskedésnek" nevezik, az ATO általi kezelésük elsősorban attól függ, hogy Ön befektetőként vagy kereskedőként jár el a kereskedés során.
Abban az esetben, ha Ön befektető, ezeket a kereskedéseket ugyanúgy kezeljük, mintha ténylegesen vásárolná vagy adná el a kérdéses kriptót, azaz CGT eseményt indít el a feltételezetten kereskedett teljes összegre vonatkozóan.
Például, ha 100 dolláros hosszú pozíciót vesz fel a BTC-n 10-szeres tőkeáttétellel, az ATO ezt 1000 dolláros BTC-vásárlásként fogja látni. Ha később 200 USD nyereséggel zárja be a pozíciót, akkor ezt az összeget tőkenyereségként kell jelentenie.
Bár a határidős és margin kereskedésben való részvétel önmagában nem tesz Önt kereskedővé, az ATO minden bizonnyal értékelni fogja az Ön befektetői vagy kereskedői státuszának meghatározásakor. További információért olvassa el a kriptovaluta kereskedői létről szóló részt alább.
NFT-k, STO-k és egyéb tokenizált részvények
A nem helyettesíthető tokenek (NFT-k) és a Security Token Offering-ok (STO-k) egyedi tokenek, amelyek tulajdonjogot (vagy résztulajdont) képviselnek. Az ATO ugyanúgy kezeli őket, mint minden kriptográfia esetében, nevezetesen, hogy CGT esemény történik, amikor eladja, eladja, elajándékozza vagy más módon eladja az eszközt.
A szabályok mások, ha Ön az NFT létrehozója. Ebben az esetben az Ön által létrehozott NFT-k eladásából származó bevételt üzleti vagy személyes bevételként kezeljük (attól függően, hogy milyen minőségben hozta létre az NFT-t). Bármely későbbi bevétel, amelyet az értékesítési jutalékok miatt kap, szintén bevételnek minősül.
Nincsenek egyértelmű szabályok az NFT-ajándékokra vagy droppokra vonatkozóan, de ésszerűen feltételezhető, hogy az adózási szabályok hasonlóak lennének az airdropsokra vonatkozó szabályokhoz.
Bányászati
Ha hobbiból bányászol érméket (szemben a üzleti), akkor a szabályok hasonlóak a kölcsönökből származó jövedelemhez: minden érme, amelyet a bányászat eredményeként kap, új eszköznek tekintendő, amelynek költségalapja nulla. Ez azt jelenti, hogy ha eladod vagy eladod őket, akkor tőkenyereséget érsz el, amely megegyezik a kapott összeg teljes összegével (ausztrál dollárban).
ICO-k/IEO-k/IDO-k
Az Initial Coin Offerings (ICO-k), az Initial Exchange Offerings (IEO-k) és az Initial Decentralized Exchange Offerings (IDO-k) lehetővé teszik az egyének számára, hogy tokeneket vagy érméket vásároljanak egy még nem létező kriptovalutához egy meglévő kriptovaluta, például bitcoin vagy Ethereum letétbe helyezésével.
Az ATO szemében ez egy kriptográf-kriptográfiai tranzakciót jelent, az adóköteles esemény az új zsetonok / érmék kézhezvételének napján következik be. Az új tokenek eladásakor a tranzakció költségalapja az a kriptovaluta lesz, amelyet eredetileg fizetett érte.
Példa
Tegyük fel, hogy 3000 dollár értékben vásárol Ethereumot. Hat hónappal később az Ethereumot használja, amelynek értéke most 4000 dollár, hogy részt vegyen egy ICO-ban egy új projektben, amelynek neve Hammercoin (HMC). Kilenc hónappal azután végre elindul a Hammercoin, és 1 millió HMC-zsetont kap, 0.4 centenként. A tranzakción elért tőkenyeresége 1000 dollár - még akkor is, ha az Ethereum ára megváltozott az első befizetés időpontja és most között. Mivel azonban az adóköteles esemény az érmék átvételének napján következik be, továbbra is igényelheti az 50% -os hosszú távú CGT bónuszt. Így a tranzakció tőkenyeresége 500 dollár.
Néhány hónappal később eladod HMC zsetonjaidat 2500 dollárért, 1500 dolláros veszteséget okozva, és összesen 1000 dolláros tőkevesztést okozva.
Kriptó mozgatása a pénztárcák között
A kriptográfia áthelyezése a saját pénztárcák között - akár magán, akár számlatulajdonosként egy tőzsdén - nem tőkenyereség. Fontos azonban nyomon követni ezeket a mozgásokat, mert az automatizált kriptográfiai szoftverek hasonlóak CoinTracker, CryptoTax Calculator or koinly pontos adóbevallás elkészítéséhez teljes nyilvántartásra van szüksége a kriptovaluta átutalási előzményeiről.
Tegyük fel például, hogy a CoinJar pénztárcájából küldött egy bitcoint egy magán pénztárcába, majd tovább a Binance kereskedői pénztárcájába. Ha a CoinTracker, a CryptoTaxCalculator vagy a Koinly nem tudja elszámolni a magánpénztárcájába történő átutalást, akkor a passzust is és a pénztárcából származó adatot is adóköteles eseményként értékeli, ami sokkal nagyobb adószámlát eredményezhet.
Hogyan működik az adó a kriptovaluta kereskedők és vállalkozások számára?
Mint fent említettük, a kriptovalutával foglalkozó emberek túlnyomó többségét befektetőnek fogja tekinteni az ATO. Ha azonban kifejezetten kriptoorientált vállalkozást működtet, például bányászati gazdaságot, vagy befektető helyett kereskedőként működik, akkor a szabályok eltérőek.
Kereskedő vagyok?
Erre a kérdésre nehezebb válaszolni, mint elsőre tűnhet. Az egyszerű mennyiségű kereskedés nem elegendő ahhoz, hogy kereskedővé váljon az ATO szemében - Önnek is „üzletszerűen” kell működnie. Bár nincs abszolút meghatározása annak, hogy mi minősül üzleti jellegű tevékenységnek, néhány dologra figyelni kell:
- Jelentős tőkebefektetés.
- A rövid távú profittermelésre összpontosít, szemben a hosszú távú befektetésekkel.
- Nagy volumenű, ismétlődő és rendszeres tranzakciók, amelyek napi vagy heti rendszerességgel zajlanak.
- Aktív kereskedési stratégiára utaló vételi és eladási magatartás.
- Valójában üzletszerűen működik, azaz cégbejegyzés, stratégiai dokumentumok, irodaterület, üzleti tervezés, költségvetés-tervezés, következetes eszközválasztás és üzletszerű nyilvántartás.
Ha kielégíti a fentiek nagy részét vagy mindegyikét, akkor valószínűleg kriptovaluta kereskedőként működik. Ha bizonytalan abban, hogy kereskedőként tevékenykedik-e vagy sem, akkor azt javasoljuk, hogy biztosítsa egy kriptográfiai adószakértő szolgáltatásait, hogy segítsen annak kidolgozásában.
Lehetek kereskedő és befektető is?
A rövid válasz: igen. Ha azonban kereskedési és befektetési számlákat szeretne vezetni, akkor fontos, hogy azok külön pénztárcákban létezzenek és minimális keresztszennyeződést tapasztaljanak, azaz ne folytassanak érmék oda-vissza továbbküldését közöttük.
Ez azt is jelenti, hogy lehet kriptovaluta kereskedő és tőzsdei befektető, és fordítva.
Mit jelent kriptovaluta kereskedőnek lenni?
Alapvetően, ha kriptovaluta kereskedőként tevékenykedik, az azt jelenti, hogy egyedüli kereskedőként fognak adózni. Ahelyett, hogy az egyes ügyleteket tőkenyereségként értékelnék, az eladásokat kereskedési bevételnek tekintik, míg a vételeket kereskedési vételnek. Tehát, hasonlóan egy szokásos vállalkozáshoz, a bevételekről és a kiadásokról van szó.
Az év végén megszámolja bevételeit és kiadásait - ideértve a portfólió év eleji és végi értéke közötti különbséget is -, és a nyereség hozzáadódik az általános adóköteles jövedelméhez. Ha azonban veszteséget szenved, akkor ezt levonhatja az év egyéb jövedelmeiből.
Ne feledje, hogy ha hivatalos kriptográfiai vállalkozást folytat - azaz kereskedelem, bányászat vagy bármilyen más kriptográfiai tevékenység céljából regisztrálta magát ASIC-ként működő vállalkozásként -, akkor fizetnie kell az ausztrál társasági adókulcsot helyett 27.5%. Ez az arány azonban csak a társaság által elért nyereségre vonatkozik. Bármely pénzt, amelyet fizetésként fizet ki magának vagy alkalmazottai számára, levonják a vállalat nyereségéből, és helyette személyes jövedelemként adóznak.
A kriptovaluta-kereskedő előnyei
Mivel kriptovaluta kereskedőként hozzáférhet a kisvállalkozások számára elérhető számos adókedvezményhez. Ezek tartalmazzák:
- Kisvállalkozói adókedvezmények: ezek évről évre változnak, de általában 1,000 dolláros adókedvezményt és kedvezményes kulcsokat kínálnak a kisvállalkozások bizonyos csoportjainak.
- Veszteségszabályok: a kriptográf kereskedők, akik több mint 20,000 XNUMX dollárt keresnek kereskedelemben, de általános veszteséget könyvelnek el, gyakran ezt követelhetik az adóköteles jövedelem többi részével szemben, lehetővé téve a kereskedők számára, hogy a szokásos fizetésük ellenében érvényesítsék kereskedési veszteségüket.
- Költségek: minden üzleti és kriptográfiai kiadás, például hardver, szoftver, kereskedési díjak és előfizetések igényelhetők levonásként. A kereskedők hozzáférhetnek a 30,000 XNUMX dolláros kisvállalkozások azonnali eszközének leírásához is.
A kriptovaluta kereskedő negatívumai
- Az ATO-ellenőrzés fokozott valószínűsége: tekintettel a kriptokereskedőknek kínált sok adókedvezményre, az ATO valószínűleg élénken érdeklődni fog az Ön tevékenysége iránt.
- Extra adminisztrátor: Kereskedőként bonyolultabb nyilvántartási és megfelelőségi követelmények vonatkoznak rád, amelyek időbe és pénzbe is kerülhetnek. Ez magában foglalhatja: részletes kereskedési nyilvántartásokat; munkaidő-nyilvántartás; világosan meghatározott stratégiai dokumentumok; részletes kutatási jegyzetek; és pontos üzleti nyilvántartások.
- Nincs hosszú távú tőkenyereség-kedvezmény: Ez az 50% valóban változást hozhat.
Regisztrálnom kell egy ABN / GST-re?
Ha kereskedőnek minősül, akkor regisztrálnia kell az ABN egyéni kereskedőhöz, ha még nem tette meg, de csak akkor kell regisztrálnia a GST-re, ha az éves GST forgalma (bevételek előtti bevétel) meghaladja a 75 ezer dollárt. A kriptovaluta ügyleteket előzetesen felszámított adóbevételnek tekintik, amely olyan termékek és szolgáltatások értékesítése, amelyek nem tartalmazzák a GST-t. Nem igényelhet GST-jóváírást a „bemeneteire”, és a kriptovaluta-kereskedelem forgalma nem járul hozzá az éves GST-forgalomhoz.
Noha önmagában nem igényelheti a GST-t a kereskedése során, előfordulhat, hogy igényelhet bizonyos üzleti vásárlásokat - úgynevezett csökkent hitelszerzés - valamint a brókeri díjakból fizetett általános forgalmi adó 75% -a. A GST-megfelelés meglehetősen bonyolulttá válhat, így ha a GST-forgalma nem haladja meg a évi 75 ezer dollárt (ebben az esetben nincs választási lehetősége a kérdésben), el kell döntenie, hogy megéri-e az adminisztrációs többletproblémákat.
A kriptovaluta bányászat, mint üzlet
Ha a kriptográfiai bányászatból keresett jövedelmet, akkor először ki kell derítenie, hogy üzleti tevékenységet folytat-e, vagy egyszerűen bányászat mint hobbi. Hasonlóan magához a kereskedéshez, itt sincsenek szigorú szabályok, de általában akkor, ha üzleti jellegű tevékenységet folytat - azaz céget regisztrál, üzleti terveket készít, aktív profitmodellt követ, ugyanazt a tevékenységet rendszeresen végzi, tervezett divat - akkor az ATO valószínűleg üzletnek fogja tekinteni.
A bányászatnál ez azt jelenti, hogy az összes bányászott kriptovalutát bevételként kell feltüntetni ausztrál dollárban annak bányászatakor. A kriptográfia eladásából vagy kereskedéséből származó jövedelmét szintén jelenteni kell. Az év végén minden rendelkezésre álló készletet az év elején birtokolt részvényhez képest mérnek, és hozzáadják az összeshez.
Vállalkozásként igényelhet olyan költségeket, mint a hardver amortizációja, a szoftver és az áram költségei. Igényelheti a kisvállalkozások azonnali eszközleírását is, amely lehetővé teszi, hogy levonásként akár 30,000 XNUMX USD eszköz- vagy infrastrukturális költséget igényeljen. Végül a szokásos jövedelemmel szemben követelhet bármilyen veszteséget, figyelemmel az erre vonatkozó szabályokra nem kereskedelmi veszteségek.
Hitelek, DeFi, kamat, tét és egyéb kriptovalutával kapcsolatos üzleti jövedelem
Alapvető szabály, hogy ha vállalkozása részeként kriptovalutát kap, küld, vásárol, ad el vagy ad át - alapvetően a kriptovalutában nyújtott bevételeket vagy kiadásokat -, akkor a bevételt be kell foglalnia a szokásos jövedelem részeként . Ez azt jelenti, hogy a tranzakció ausztrál dollár-egyenértékét kell jelenteni annak bekövetkezésekor.
Valószínű azonban, hogy az egyes tevékenységek üzleti jellegét külön-külön fogják értékelni. Tehát előfordulhat, hogy kriptográfiai bányászati vállalkozást folytat, de hobbiból vagy befektetőként kamatot vesz fel a kriptográfiai kölcsönökre.
Határidős ügyletek, opciók, CFD-k és más származékos termékek
Kereskedőként a jövedelmeket, amelyeket szisztematikusan határidős ügyletekkel, opciókkal vagy más származékos eszközökkel kereskednek, a rendszeres kereskedéssel azonos módon kezelnek - az adott évi nettó nyereséget vagy veszteséget hozzáadják vagy levonják a teljes jövedelméből.
Ha azonban hobbi- vagy szerencsejátékosként kereskedel derivatívákkal, akkor a szabályok eltérőek. Ezekben az esetekben a nyereséged nem adózik, de a veszteségeid - amire az ATO feltételezi, hogy így lesz, mert jól vagy, szerencsejáték vagy - nem vonható le levonásként.
Ha ez kiskapuknak tűnik, készülj a csalódásra. Van egy másik származékos kereskedői osztály: a spekuláns. A spekulánsok az egyenes befektető származékos változata. Időnként kereskednek derivatívákkal nyereség elérése érdekében - vagyis stratégiája van a döntéseiknek -, és nyereségüket vagy veszteségüket nagy valószínűséggel tőkenyereségként vagy veszteségként kezelik.
A tágabb értelemben vett kriptokereskedelemhez hasonlóan, akár kereskedő, akár spekuláns, akár hobbi szakember mind a szándékon, mind a gyakorlaton múlik. Ez azt jelenti, hogy megválaszolják a kérdéseket, például: mennyire ügyes a tevékenysége során? Milyen gyakran kereskedik? Mennyi tőkével kereskedik? Mennyi stratégiát alkalmaz a döntéseiben?
Magukhoz az instrumentumokhoz hasonlóan a származékos adó is összetett (és kockázatos), és a különböző származékos termékek kezelésében finom különbségek vannak, ezért javasoljuk, hogy beszéljen egy adószakértővel mind a kereskedési stratégia részévé tétele előtt, mind az után.
Kifizető alkalmazottak kriptovalutában
A kriptovalutában fizető alkalmazottakat általában a szokásos fizetéssel vagy bérekkel azonos módon kezelik. Ez azt jelenti, hogy teljesítenie kell a munkavállaló összes rendszeres fizetési és nyugdíjazási kötelezettségét az általa fizetett kriptográfia ausztrál dollár értéke alapján.
Ha azonban bérmegáldozási megállapodás van érvényben az alkalmazottal, akkor a kriptográfia béren kívüli juttatásnak minősülhet, és tudomásul kell vennie a Kedvezményes adó.
Adó bejelentése
Az ausztrál adóév július 1-jétől június 30-ig tart. Az adóbevallás benyújtásakor be kell számolnia az összes kriptotranzakciót, amely e két időpont között történt.
Ha saját bevallását nyújtja be, azt annak ugyanazon év október 31-ig kell elkészítenie. Ha bejegyzett adóügynökön / könyvelőn keresztül száll meg, akkor általában a következő év március 31-ig van lehetősége bevallásának benyújtására.
Fontos betartani ezeket a határidőket, mert az adóbevallás késedelme oda vezethet büntetések, díjak és potenciálisan akár extra ellenőrzést is végezhet az ATO.
Milyen nyilvántartásokat kell vezetnem?
Akár befektető, akár kereskedő, létfontosságú, hogy tiszta, átfogó nyilvántartást vezessen az összes kriptovaluta tranzakcióról. A megfelelő nyilvántartás a következőket tartalmazza:
- Minden tranzakció dátuma
- A kriptovaluta értéke ausztrál dollárban a tranzakció idején
- A tranzakció célja (azaz ajándék, adomány vagy személyes használat volt?)
- Az érintett másik fél adatai (még akkor is, ha ez csak a kriptopénztárca címük)
Emellett bizonyítékot kell tennie a következőkről:
- Cryptocurrency vásárlások vagy átutalások
- Csere rekordok
- Számlák bármely ügynökre, könyvelőre vagy jogi költségekre
- Digitális pénztárca nyilvántartások és kulcsok
- Az adóügyeinek kezelésével kapcsolatos bármilyen szoftverköltség
Hogyan kezelhetem ezeket a tranzakciós rekordokat?
Ha bármilyen rendszerességgel kereskedik, ezeknek a nyilvántartásoknak a vezetése gyorsan kihívást jelenthet.
Szerencsére a CoinJar átfogó és könnyen olvasható EOFY adókimutatást kínál felhasználóinak. Mindössze annyit kell tennie, hogy:
- Jelentkezzen be fiókjába a következőn keresztül coinjar.com
- Kattintson a Beállítások, majd az „Általános” elemre
- Nyissa meg a „Jelentések + kimutatások”, majd a „Tranzakciós előzmények kimutatásai” részt.
Innen exportálhatja számlakivonatát, valamint a vásárlások és eladások nyilvántartását (valószínűleg azt, amelyet a könyvelő látni szeretne), valamint a befizetéseket és kifizetéseket. Egyszerűen válassza ki, hogy mely dátumokra vonatkozzon a jelentés, és mi elküldjük a postaládájába.
Automatizálja adóbevallását a CryptoTaxCalculator, a Koinly, a CoinLedger és a CoinTracker integrációival
Míg a legtöbb jó hírű tőzsde ma már átfogó tranzakciós rekordok letöltését kínálja a felhasználóknak, ezek egyetlen, ATO-barát dokumentumba történő összeállítása továbbra is kihívásokat jelenthet, különösen, ha számos pénztárcát és kriptovalutát használ.
Javasoljuk, hogy használjon kripto-könyvelő alkalmazást, mint pl CryptoTax Calculator, koinly, CoinLedger or CoinTracker. Ezek a programok lehetővé teszik az összes tranzakció valós időben történő nyomon követését, függetlenül attól, hogy hol és mikor történnek. A pénzügyi év végén összeállítják a tranzakciók előzményeit egyetlen dokumentumba, amely a tőkenyereséget és -veszteséget ausztrál dollárban tartalmazza, lehetővé téve az adófizetési kötelezettségek gyors és egyszerű felmérését, miközben figyelemmel kíséri a teljes portfolió teljesítményét is.
A CoinJar mostantól teljes, biztonságos tranzakció-integrációt kínál a CryptoTaxCalculator, a Koinly, a CoinLedger és a CoinTracker szolgáltatásokkal. Ez azt jelenti, hogy amikor kriptovalutát vásárol, ad el vagy kereskedik a CoinJar-on, a tranzakció közvetlenül a CryptoTaxCalculator, a Koinly, a CoinLedger vagy a CoinTracker számlájára kerül, és készen áll a pénzügyi év végére.
Különleges ajánlat a CryptoTaxCalculator, a Koinly, a CoinLedger és a CoinTracker számára
CryptoTax Calculator egy ausztrál gyártmányú adócsomag, amely éves tervet kínál, amely minden pénzügyi évre kiterjed 2013-2022 között. Tehát, ha módosítania kell az előző évek adóbevallását. A CryptoTaxCalculator fedezi. 30 napos pénz-visszafizetési garanciát kínálnak, és bármikor lemondhatja előfizetését.
A CoinJar a CryptoTaxCalculatorral együttműködve a következő kedvezményeket biztosítja. Egyszerűen adja meg kódját a pénztárnál:
40% kedvezmény a kód használatával történő első vásárláshoz COINJAR40. Az ajánlat július 15-ig érvényes.
koinly Ausztrália-specifikus adózási funkcionalitást kínál, valamint lehetővé teszi a bányászatból, a rakásból, az airdropsból és egyebekből származó jövedelemjelentések készítését.
Koinly vannak új és meglévő felhasználók számára egyaránt 30% kedvezmény a következő Koinly-adójelentésüket a kód használatával COINJAR22 a pénztárnál. A az első 100 feliratkozó a kód használatával megkapja a vonatkozó adóbevallást ingyenes. Az ajánlat július 31-ig érvényes.
CoinLedger ausztrálok ezrei használják az összes kriptovaluta adóbevallás automatizálására. Regisztrálhat, jelentéseket készíthet, és teljesen ingyenesen tesztelheti a terméket! Csak akkor fizessen, ha le szeretné tölteni a nyereségről, veszteségről és jövedelemadóról szóló jelentését. Hitelkártya nem szükséges.
CoinLedger is kínál 30% kedvezmény minden adótervből amikor a kód használatával STACKINGSATS a pénztárnál 31 júliusig.
Folyamatos 25% kedvezmény jár új ügyfeleknek, ha ezt a linket használja: https://coinledger.io/australia-crypto-tax-software?fpr=coinjar
CoinTracker Évente 25 tranzakcióig ingyenes, aminek le kell fednie a hardcore HODL-eket.
Az aktívabb kereskedők számára a CoinTracker kínál 10% kedvezmény minden adóterv az új CoinTracker-felhasználók számára, ha ezen a linken regisztrál: https://www.cointracker.io/?a=coinjar
Ha van egy rakománya CoinJar Rewards pontok ha lyukat éget a fiókjában, használhatja őket a CryptoTaxCalculator, a Koinly vagy a CoinTracker előfizetések kifizetésére.
Nézze meg a CoinJar Rewards Store hogy megtekinthesse elérhető csomagjaink teljes kínálatát.
Tippek a titkosítási adó minimalizálásához
Míg határozottan hiszünk a teljes adóügyi megfelelésben - mind azért, mert ez helyes, mind azért, mert az ATO jelenleg figyelmeztető leveleket küld a 350,000 XNUMX kriptovaluta-felhasználó - még mindig megteheti, hogy nem fizet túlzott fizetést. Ezek tartalmazzák:
- Légy HODLer: tartsa meg a titkosítását több mint 12 hónapig, és kihasználhatja az 50% -os hosszú távú CGT-kedvezményt.
- Tisztázza szándékát: a megvásárolt kriptográfia befektetési célú-e, vagy kereskedési vagy személyes használatra tartja? Különböző pénztárcák különböző célokra való tartása segíthet bizonyítani szándékát az ATO felé.
- Kövesse nyomon a tranzakcióit: minél tovább vár a titkosítási tranzakciók elszámolására, annál rendesebb lesz. Kezdje el használni a kriptográfiai számviteli szoftvereket, mint például a CoinTracker, a CryptoTaxCalculator vagy a Koinly, hogy biztosan készen álljon arra a pillanatra, amikor az adószezon megfordul.
- Levonni: ha kereskedő vagy kriptográfiai vállalkozást folytat, akkor jogosult lehet jelentős levonásokra a rendszeres jövedelme után.
- Mindent elárul: Az emberek úgy gondolják, hogy mivel a bitcoin anonim, tranzakcióikat nem lehet nyomon követni, de valójában ennek az ellenkezője igaz - a blokkláncon minden nyomon követhető. A Reddit tele van olyan történetekkel, amelyekben az emberek kapnak levelet az ATO-tól apró mennyiségű bitcoin kereskedése évekkel ezelőtt, ezért soha ne feltételezze, hogy a tranzakciói nyomon követhetetlenek. Ha az ATO úgy érzi, hogy szándékosan titkolta a kriptográfia kereskedését, súlyos díjakért és büntetésekért felelhet.
- Beszélj egy szakértővel: a kriptográfia megzavarja és gyorsan változik a terület. Ha bizonytalan abban, hogy hol áll vagy mi lehet a kötelezettsége, akkor beszéljen egy szakértővel.
Referenciák
- https://www.ato.gov.au/general/gen/tax-treatment-of-crypto-currencies-in-australia—specifically-bitcoin/
- https://www.finder.com.au/cryptocurrency-tax-guide
- https://www.cointracker.io/blog/australia-cryptocurrency-tax-guide
- https://koinly.io/guides/crypto-tax-australia/
- https://www.fullstack.com.au/crypto-trading-as-a-business-101/
- &
- $1000
- $1200
- $3
- 000
- 100
- 12 hónap
- 2020
- 2022
- 7
- a
- képesség
- Rólunk
- Abszolút
- hozzáférés
- Eszerint
- Fiók
- számvitel
- pontos
- szerzett
- át
- törvény
- cselekvések
- aktív
- tevékenységek
- tevékenység
- hozzáadott
- cím
- Előny
- tanács
- ellen
- Megállapodás
- földre száll
- légiközlekedési eszközöknek
- Minden termék
- lehetővé téve
- lehetővé teszi, hogy
- már
- Amerika
- összeg
- Összegek
- évi
- Másik
- válasz
- app
- megjelenik
- alkalmaz
- Alkalmazása
- körül
- cikkben
- ASIC
- értékelés
- vagyontárgy
- Eszközök
- társult
- figyelem
- Augusztus
- Ausztrália
- Ausztrál cég
- automatizált
- Automatizált
- automatikusan
- elérhető
- Díjazott
- tudatosság
- Alapvető figyelő token
- Basic Attention Token (BAT)
- Alapvetően
- alap
- BAT
- BCH
- mert
- válik
- egyre
- előtt
- Kezdet
- hogy
- lent
- haszon
- Előnyök
- között
- Számla
- binance
- Bitcoin
- Bitcoin Cash
- Bitcoin Cash (BCH)
- Blokk
- blockchain
- pótlék
- hitelfelvételi
- ügynöki jutalék
- BTC
- üzleti
- vállalkozások
- megvesz
- Vásárlás
- számított
- kiszámítása
- Kaphat
- Kapacitás
- tőke
- visz
- eset
- esetek
- Készpénz
- bizonyos
- kihívások
- kihívást
- változik
- választás
- A pop-art design, négy időzóna kijelzése egyszerre és méretének arányai azok az érvek, amelyek a NeXtime Time Zones-t kiváló választássá teszik. Válassza a
- választott
- követelés
- követelések
- osztály
- osztályok
- osztályozott
- kód
- Érme
- érmék
- Közös
- Companies
- vállalat
- teljesen
- bonyolult
- teljesítés
- átfogó
- vezető
- megegyezés
- beleegyezés
- Fontolja
- következetes
- contribuer
- kiadások
- tudott
- terjed
- teremt
- készítette
- létrehozása
- teremtés
- Teremtő
- hitel
- hitelkártya
- Credits
- crypto
- kriptikus bányászat
- titkosítási fizetés
- Kriptoadó
- kriptokereskedők
- kripto kereskedés
- Kripto pénztárca
- cryptocurrencies
- cryptocurrency
- cryptocurrency kereskedés
- pénznem
- Valuta
- Jelenlegi
- Jelenleg
- Ügyfelek
- napi
- Időpontok
- nap
- határozatok
- Defi
- késedelmek
- attól
- Származékok
- részlet
- részletes
- részletek
- Határozzuk meg
- meghatározó
- DID
- különbség
- különböző
- különbséget
- nehéz
- digitális
- digitális pénznem
- közvetlenül
- Kedvezmény
- van
- terjesztés
- dokumentumok
- Dollár
- dollár
- adományoz
- adomány
- adományok
- letöltés
- minden
- pénzt keres
- bevételt hozó
- könnyen
- hatás
- Hatékony
- erőfeszítés
- villamos energia
- választható
- alkalmazottak
- vegyenek
- lépett
- felszerelés
- különösen
- megalapozott
- stb.
- ETH
- Ethereum
- esemény
- események
- minden
- pontosan
- példa
- példák
- csere
- Feltételek
- létező
- költségek
- tapasztalat
- szakértő
- igazságos
- farm
- Divat
- GYORS
- gyorsabb
- díjak
- Fiat
- Fiat valuta
- Végül
- finanszíroz
- pénzügyi
- Cég
- vezetéknév
- Összpontosít
- következő
- külföldi
- villa
- forma
- formák
- képlet
- Előre
- Ingyenes
- ból ből
- Tele
- funkcionalitás
- alapok
- Futures
- Szerencsejáték
- általános
- általában
- generál
- generáció
- szerzés
- ajándék
- ajándékok
- ajándékot
- Giving
- megy
- áruk
- Kormány
- garancia
- gyám
- útmutató
- történt
- hardver
- segít
- itt
- nagyon
- történelem
- HODL
- Hodlerek
- tart
- tartó
- tartók
- holding
- Holdings
- remény
- Ház
- Hogyan
- How To
- azonban
- HTTPS
- ICO
- nemzetközi áruszervezeteknek
- ideális
- végre
- következményei
- fontos
- tartalmaz
- magában foglalja a
- Beleértve
- Jövedelem
- Növelje
- egyre inkább
- független
- egyének
- info
- információ
- Infrastruktúra
- példa
- azonnali
- biztosítás
- integráció
- integrációk
- Szándék
- kamat
- befektetés
- beruházás
- befektető
- Befektetők
- fektet
- részt
- kérdés
- IT
- maga
- július
- Tart
- tartás
- Kulcs
- Ismer
- tudás
- ismert
- nagy
- nagyobb
- legutolsó
- elindítja
- vezet
- Jogi
- Tőkeáttétel
- Valószínű
- LIMIT
- Korlátozott
- LINK
- fizetőképesség
- kiszámításának
- Hitelek
- Hosszú
- hosszú lejáratú
- néz
- veszteség
- készült
- Többség
- csinál
- KÉSZÍT
- Gyártás
- kezelése
- vezetés
- mód
- március
- fedezeti kereskedelem
- piacára
- piacok
- MasterCard
- Anyag
- eszközök
- Addig
- említett
- esetleg
- millió
- minimum
- Bányászati
- modell
- Pénzügyi
- pénz
- ellenőrzés
- Hónap
- hónap
- több
- a legtöbb
- mozgó
- ugyanis
- Természet
- igények
- háló
- következő
- NFT
- NFT
- csomópontok
- normális
- rendszerint
- Megjegyzések
- szám
- kötvények
- kapott
- ajánlat
- felajánlott
- felajánlás
- Ajánlat
- Ajánlatok
- Office
- hivatalos
- eltolt
- folyamatban lévő
- üzemeltetési
- Opciók
- érdekében
- Más
- másképp
- átfogó
- saját
- tulajdonú
- tulajdon
- Csendes-óceán
- csomag
- fizetett
- rész
- társult
- partnerek
- partnerségek
- párt
- passzív
- Fizet
- fizetés
- Emberek (People)
- teljesítmény
- időszak
- személyes
- tervezett
- tervezés
- tervek
- emelvény
- medence
- Népszerű
- portfolió
- pozíció
- lehetséges
- gyakorlat
- prémium
- Készít
- be
- szép
- előző
- ár
- elsődleges
- magán
- magánkulcs
- bevétel
- gyárt
- Termékek
- Termékek
- szakmai
- Nyereség
- nyereség
- Program
- Programok
- program
- projektek
- bizonyíték
- Proof-of-Tét
- ingatlan
- protokoll
- ad
- meghatalmazott
- Vásárlás
- vásárolt
- vásárlások
- cél
- célokra
- kérdés
- gyorsan
- hatótávolság
- Az árak
- RE
- real-time
- ésszerű
- kap
- kapott
- rekord
- nyilvántartások
- Csökkent
- tekintettel
- Regisztráció
- nyilvántartott
- Bejegyzés
- szabályos
- jelentést
- Jelentések
- képvisel
- kötelező
- követelmények
- megköveteli,
- kutatás
- REST
- kapott
- Eredmények
- visszatérés
- Visszatér
- Jutalmak
- Kockázatos
- tekercs
- szabályok
- futás
- biztonságos
- fizetés
- eladás
- értékesítés
- azonos
- Skála
- biztonság
- biztonság
- biztonsági jelző
- Biztonsági token ajánlatok
- keres
- kiválasztás
- elad
- Eladási
- Szolgáltatások
- Megosztás
- Megoszt
- rövid
- rövid időszak
- <p></p>
- jelentős
- hasonló
- Egyszerű
- egyetlen
- SIX
- Hat hónap
- kicsi
- kisvállalkozás
- kisvállalkozások
- So
- szoftver
- eladott
- néhány
- Valaki
- valami
- Hely
- szakember
- különleges
- osztott
- reflektorfény
- Stablecoins
- kockára
- állvány
- kezdet
- nyilatkozat
- nyilatkozatok
- Állapot
- Még mindig
- készlet
- részvénypiac
- lopott
- TÖRTÉNETEK
- Stratégia
- tárgy
- előfizetés
- előfizetések
- kínálat
- bevétel
- Beszél
- adó
- Adózás
- Adók
- teszt
- A
- a világ
- dolog
- dolgok
- ezer
- három
- Keresztül
- idő
- együtt
- jelképes
- Vezérjeles
- tokenek
- szerszám
- felé
- vágány
- kereskedelem
- kereskedő
- Kereskedők
- szakmák
- Kereskedés
- tradings
- tranzakció
- Tranzakciók
- átruházás
- Átalakítás
- kezelésére
- kezelés
- TRON
- forgalom
- típusok
- jellemzően
- egyedi
- követhetetlen
- USAdollár
- USD érme
- USDC
- használ
- Felhasználók
- rendszerint
- érték
- változat
- Megnézem
- kötet
- várjon
- pénztárca
- Pénztárcák
- heti
- Mit
- vajon
- míg
- WHO
- nélkül
- Munka
- dolgozzanak ki
- dolgozott
- dolgozó
- edzeni
- világ
- érdemes
- lenne
- év
- év
- A te
- nulla