Bankszámla-egyeztetési sablon

Mi az a banki egyeztetés?

A banki egyeztetés az a folyamat, amelyen keresztül a vállalat ellenőrzi az idők során végzett könyvelési bejegyzéseket.

A cég az év során a pénztárkönyvbe, a bank pedig a betétkönyvébe rögzíti bejegyzéseit. Az időszak végén a két bejegyzés párosításra kerül, hogy ne legyen eltérés a záró számlaegyenleg között. Ezt az egész folyamatot bankszámla-egyeztetésnek nevezik.

A bankszámla-egyeztetés a vállalkozások szokásos eljárása; ezért rendszeresen el kell végezni a könyvek naprakészen tartása érdekében. A bankszámla-egyeztetésnek többféle módja van: egy kész banki egyeztetési sablon.

Merüljünk el mélyen a bankszámla-egyeztetés módjában, és használjuk a Nanonets banki egyeztetési sablont. Szerezze be a sablont most.

---

Melyek a banki egyeztetés különböző lépései?

A könyvelésben minden tranzakció jellemzően legalább két tételt tartalmaz. Amikor elad valamit, rögzíti a tranzakciót, és a vevő hozzáadja a tételt eszközeihez vagy készleteihez. A banki egyeztetési eljárás befejezéséhez mindkét oldal dokumentumait meg kell vizsgálnia.

Íme a banki egyeztetési folyamat lépései:

• Szerezze be pénztárkönyvét és bankszámlakivonatát.
• Győződjön meg arról, hogy a havi nyitóegyenleg mindkét dokumentumnál azonos.
• Hasonlítsa össze mindkét dokumentum összes bejegyzését. Keresd át az egyező bejegyzéseket, és jelöld meg a nem egyező bejegyzéseket.
• Találja ki az okot, hogy miért nem egyeznek a bejegyzések. Végezze el a szükséges korrekciókat.
• Említse meg a javításokat a megfelelő tételrészletekkel a jövőbeli ellenőrzésekhez.
• Az összes korrekció elvégzése után a havi záróegyenlegnek meg kell egyeznie.
• Tájékoztassa az érintett feleket az Ön által végrehajtott módosításokról.
• Tervezzen meg egy rendszeres egyeztetési ütemtervet az esetleges hiányosságok pótlására.

A banki egyeztetés egyszerűbbé tételéhez használhatja Nanonets bankszámlakivonat konvertáló eszköz a beszkennelt bankszámlakivonat-bejegyzések CSV-formátumba konvertálásához.

Egyszerűsítse le a banki egyeztetést egy banki egyeztetési sablon segítségével.

---

Miért van szükség bankszámla-egyeztetésre?

Könyvelőként vagy könyvelőként több okból is használhatja a bankszámla-egyeztetést:

• Számviteli nyilvántartásai pontosságának ellenőrzésére
• Hibák keresése a számviteli nyilvántartásokban (vagy más üzleti vonatkozású dokumentumokban)
• A cégen belüli csalások vagy lopások azonosítása
• A könyvelési szoftverrel kapcsolatos problémák azonosítása
• Annak biztosítása érdekében, hogy cége eleget tegyen pénzügyi kötelezettségeinek

---

Hogyan kell banki egyeztetést végrehajtani?

A banki egyeztetés egy banknál, hitelkártya-társaságnál vagy pénzintézetnél vezetett számlák ellenőrzése, módosítása és egyeztetése. A bankszámla-egyeztetés célja annak biztosítása, hogy minden terhelés és jóváírás megfelelően rögzítésre kerüljön a számviteli rendszerben. A bankszámla-egyeztetés néhány lépése a következő:

Ellenőrizze az összes tranzakciót a bankszámlakivonaton.

A bankszámla-egyeztetés egyik első lépése, hogy a bankszámlakivonaton szereplő összes tranzakciót összevegye a könyveiben szereplő tranzakciókkal. Ha bármilyen eltérést talál, keresse az okát. Ez lehet:

• Egy tranzakció nem került rögzítésre a könyvelésben, mert még nem esedékes vagy nem fizették ki (pl. csekk).
• Hiba történt a tranzakció rögzítésekor; például ha felírtál 10 dollárt, majd rájöttél, hogy 100 dollárnak kellett volna lennie. Ez akkor fordulhat elő, ha gyorsan dolgozik, vagy más dolgok elvonják a figyelmét.
• Egy összeget adott meg egy számlán, de később egy másik összeget könyvelt el ugyanarra a számlára (vagy fordítva).

Húzza ki a fiók nyilvántartását.

A bankszámlakivonat összeegyeztetésének második lépése a nyilvántartások feltárása. Használja a rendelkezésére álló információkat a banki kivonattal való összehasonlításhoz, és azonosítsa a hiányzó és ismétlődő tranzakciókat. Ez történhet manuálisan vagy a folyamatot automatizáló számítógépes programmal.

Keresse meg azokat a tranzakciókat, amelyek nem szerepelnek a bankszámlakivonaton.

Most, hogy minden tranzakcióját megfelelően rögzítette, itt az ideje, hogy ellenőrizze a hiányzó vagy hibás tranzakciókat. Többféleképpen is megtalálhatja ezeket:

• Ellenőrizze a bankszámlakivonaton a hiányzó befizetéseket és kifizetéseket. Ha egy tétel nem szerepel a bankszámlakivonaton, meg kell találnia, hogy hová tűnt (vagy hogy soha nem helyezték-e be). Ha egy tétel letétként szerepel, de nem jegyezték fel, akkor valami elromlott a rögzítési folyamatban – előfordulhat, hogy elfelejtette rögzíteni a letétet, vagy hibát követett el a könyveléskor. A hiba legegyszerűbb módja az, ha minden egyes tranzakciót külön-külön megvizsgál, és összehasonlítja a leírását a bankszámlakivonaton szereplővel. Például: „Készpénzes befizetés” vs. „Csekkszám”.
• Tekintse át a tranzakciós listát, hogy megtalálja-e azokat az egyszeri, csekkel vagy készpénzzel végrehajtott kifizetéseket, amelyek nem szerepeltek a könyvelésben. Lehetőség szerint ezeket előfordulásuk után azonnal be kell írni; ellenkező esetben be kell írni őket valamikor, mielőtt túlságosan eltávolodnának az eredeti dátumtól, hogy továbbra is megfelelően egyeztethetők legyenek (bár nincs meghatározott határidő).

Győződjön meg arról, hogy minden tranzakciót rögzítenek a cég könyveiben.

A bankszámla-egyeztetés egyik legkritikusabb lépése annak biztosítása, hogy minden tranzakciót rögzítsenek a cég könyvelésében. Regisztrálnia kell a tranzakciókat, és kiegészítenie vagy helyesbítenie kell, ha a tranzakciók nem szerepelnek a cég könyveiben.

Ez történhet számítógépes számviteli rendszeren keresztül vagy manuálisan. Ha manuálisan csinálja, győződjön meg arról, hogy minden tranzakció rögzítve van a naplójában.

A számlák közötti különbségek megkeresése és egyeztetése.

Az egyeztetési folyamat következő lépése a számlák közötti különbségek felkutatása és egyeztetése. Keresse meg a könyveiből hiányzó tranzakciókat, vagy azokat a tranzakciókat, amelyek szerepelnek a másik cég könyveiben, de még nem szerepeltek az Ön könyveiben. Keresse meg a rossz számlára bevitt tranzakciókat, és ellenőrizze, hogy azokat helyesen, a megfelelő időben könyvelték-e el. Ha hibát talál, haladéktalanul javítsa ki a megfelelő kiigazítások elvégzésével és szükség esetén a javítások közzétételével.

A banki egyeztetési folyamat bonyolult és időigényes lehet, de minden üzlet integritásának megőrzésének szerves része. Ha követi ezeket a lépéseket, pontosabb nyilvántartása lesz pénzügyi helyzetéről, és biztosíthatja, hogy jó úton haladjon a siker felé az iparágban.

Használja banki egyeztetési sablonunkat a banki egyeztetési folyamat leegyszerűsítésére.

---

Mi okozza az egyeztetési eltéréseket?

A banki egyeztetés egy olyan folyamat, amely összehasonlítja a számviteli nyilvántartásait a bank állapotával. Az egész folyamat automatizált, de még mindig időbe telhet az összes tranzakció átfutása és az egyezés biztosítása. Az egyeztetési hibák több okból is előfordulhatnak:

Időzítési különbségek

A pontatlan adatbevitel egyeztetési eltéréseket eredményezhet. Például előfordulhat, hogy a tranzakciókat túl korán vagy későn írják be ahhoz, hogy bekerüljenek az egyeztetésbe.

• Előfordulhat, hogy a tranzakciókat túl korán írják be. Tegyük fel például, hogy egy olyan számlát egyeztet, amely olyan pénzügyi év végét használja, amely nem esik egybe a vállalat pénzügyi évének végével. Ebben az esetben ezt figyelembe kell vennie, amikor a cége aktuális hónapjában végrehajtja a tranzakciókat. Más szavakkal, ha az egyik fiókjának a pénzügyi év vége június 30., és Ön jelenleg a július 1. és december 31. közötti (a vállalat pénzügyi éve) közötti időszakra ír be tranzakciókat, akkor ezeket a számokat a napok hozzáadásával vagy kivonásával módosítani kell belépésük dátuma.
• Előfordulhat, hogy a tranzakciók túl későn kerülnek bevitelre. Ha olyan számlával dolgozik, amely jellege vagy üzleti célja miatt különleges feldolgozást igényel (például előre fizetett költségek, például biztosítási díjak), akkor gondoskodnia kell arról, hogy ezeket időben rögzítse, hogy hozzájárulhassanak az egyenlegek zárásához minden időszak (vagy negyedév) végén.

Hibák

Előfordulhatnak hibák, de ezek nem mindig a te hibád. Fontos, hogy azonosítsa az egyeztetési eltérések okait, hogy tudja, hogyan kerülheti el őket a jövőben. Tehát nézzünk meg néhány gyakori hibát, és azt, hogy mit tehet ellenük:

• Hiányzó vagy pontatlan tranzakciós információ: Ha nincs minden tranzakciója megfelelően beállítva a könyvekben, akkor az egyeztetés során eltérés lesz a banki kivonatok és a követelések egyenlegei (ARB) között. A megoldás? Ellenőrizze még egyszer az összes bejövő tranzakciót, mielőtt importálja őket a könyvekbe, és ellenőrizze újra az importálás után.
• Helytelen beállítás: Minden tökéletesen be van állítva? Nagy! De csak győződjön meg arról, hogy minden számla megjelenik a mérleg mindkét oldalán és az eredménykimutatásban (P&L), beleértve a tulajdonosi tőkeszámlákat, például a tulajdonosi tőkét és a felhalmozott eredményt. Ha ezekkel a kritikus összetevőkkel a helyükön vannak, könnyebben biztosíthatja, hogy minden megfelelően egyensúlyba kerüljön az év során végzett időszakos egyeztetések során.

Hiányzó tranzakciók

A tranzakciók hiányának számos oka lehet. Egyes tranzakciók soha nem kerültek rögzítésre, így azok nem jelennek meg az egyeztetésben. Előfordulhat, hogy más tranzakciókat hibásan vittek be, ami pontatlan egyenleget eredményezhet. Még akkor is, ha rendszere úgy van beállítva, hogy minden fiókot automatikusan egyeztet, az is lehetséges, hogy tévedésből törölt egy tranzakciót. Fontos, hogy ezeket az eseteket alaposan átvizsgálja, mert a rendszeren vagy a folyamatokon belüli hibákra utalhatnak.

Csalás

A cégtulajdonosok rettegnek ettől. Sajnos azonban a csalók kreatívabbak, mint a cégtulajdonosok a módszereikben. Íme néhány példa:

• Ehelyett az ügyfelektől származó készpénzes fizetések, amelyeket kézhez vettek, valakinek a zsebébe kerültek.
• A sárkányrepülő technikák közé tartozik a készpénz és a csekk letétbe helyezésének késleltetése, amíg a későbbi letétből származó bevétel nem fedezi az ellopott pénzt vagy csekkeket.
• Hamis csekkeket küldenek a fiktív, de valósnak látszó szállítónak.
• A pénzeszközöket nyomon követhetetlen bankszámlákra irányítják át.
• Részvények vagy egyéb vállalati erőforrások ellopása.
• Hamis banki nyilvántartások.

Mivel a szakértő csalók jól elrejtik a nyomaikat, nehéz lehet a csalást első ránézésre felderíteni a bankszámlakivonaton vagy bármilyen bankszámla-egyeztetésen. Ezeket még a könyvvizsgálók is figyelmen kívül hagyták. De ha valami furcsának tűnik, érdemes utánanézni.

A megelőzés a legerősebb védelmi vonal a csalás ellen. A lehető legjelentősebb mértékben a munkakörök elkülönítése a szükséges szabadságokkal legyen az első dolog, amit minden szervezet végrehajt. A legtöbb csalót csak az tudja elriasztani, hogy valaki alaposan átvizsgálja a bank- és hitelkártya-nyilvántartásokat és egyeztetéseket, és szigorúan ellenőrzi a vállalati vagyont.

Bővebben:

Hogyan lehet a fizetéseket egyeztetni?