FI UNEP Prinsip Perbankan yang Bertanggung Jawab (PRB) bertujuan untuk memobilisasi pembiayaan swasta menuju Tujuan Pembangunan Berkelanjutan PBB (SDGs) dan tujuan Perjanjian Iklim Paris (PCA) untuk mengatasi krisis alam, iklim dan polusi. Kerangka implementasi UNEP FI menetapkan akuntabilitas eksplisit untuk bank penandatangan, yang mengharuskan mereka untuk menetapkan, menerbitkan, dan mengejar target yang ambisius. Penekanan pada transparansi ini menggarisbawahi komitmen bank penandatangan untuk menunjukkan kemajuan mereka dalam memenuhi kewajiban mereka.
Sebelum pengenalan PRB empat tahun lalu, banyak bank telah memulai inisiatif mengatasi perubahan iklim, inklusi keuangan, dan kesehatan keuangan, meskipun dalam silo terisolasi. Namun, PRB telah menyediakan kerangka kohesif untuk industri, memfasilitasi pendekatan yang lebih terstruktur dan mendorong tujuan bersama, sehingga menyelaraskan upaya individu secara harmonis. Sementara PRB berkisar dari komitmen terhadap transparansi hingga melayani semua pemangku kepentingan secara bertanggung jawab, tujuan utamanya adalah membantu masyarakat mencapai masa depan yang berkelanjutan dengan cara yang terstruktur dan sistemik. Bank penandatangan diharuskan berkomitmen untuk melaksanakan PRB secara penuh dalam waktu empat tahun, dengan pelaporan awal dimulai dari 18 bulan setelah penandatanganan. PRB terdiri dari enam persyaratan yang dapat diringkas sebagai berikut:
Pertama, bank harus menyelaraskan strategi bisnis mereka dengan kebutuhan klien dan tujuan masyarakat luas, sesuai SDGs dan PCA, serta kerangka kerja nasional dan regional.
Kedua, mereka harus terus meningkatkan dampak positifnya, sambil mengurangi dan mengelola risiko terhadap manusia dan lingkungan yang diakibatkan oleh aktivitas, produk, dan layanan mereka dengan menetapkan dan mempublikasikan target.
Ketiga, mereka harus bekerja secara bertanggung jawab dengan klien untuk mendorong praktik berkelanjutan dan menciptakan kemakmuran bersama untuk generasi sekarang dan mendatang.
Keempat, mereka harus secara proaktif berkonsultasi, terlibat dan bermitra dengan pemangku kepentingan terkait untuk mencapai tujuan masyarakat. Mereka diharapkan untuk terlibat secara kolektif dengan semua pemangku kepentingan termasuk pembuat kebijakan, pemasok, masyarakat sipil dan organisasi non-pemerintah. Lebih tepatnya, mereka diharapkan untuk mempertimbangkan Organization for Economic Co-operation and Development's (OECD) Prinsip Transparansi dan Integritas dalam Lobi.
Kelima, mereka harus menerapkan tata kelola yang efektif dan budaya perbankan yang bertanggung jawab. Ini berarti bahwa mereka harus mengintegrasikan keberlanjutan ke dalam budaya mereka sehari-hari, serta menetapkan peran dan tanggung jawab yang jelas.
Keenam, mereka wajib meninjau pelaksanaan PRB secara berkala. Ini berarti mereka harus menyerahkan laporan penilaian diri dalam waktu 18 bulan setelah bergabung dan juga harus menyerahkan laporan keberlanjutan kolektif setiap dua tahun. Target dan pelaporan harus bersifat publik melalui template pelaporan dan self assessment.
Untuk memberi bank permulaan, UNEP FI telah menerbitkan secara spesifik dokumen panduan tentang penyelarasan dan penetapan target untuk perubahan iklim, kesehatan keuangan (ketahanan) dan inklusi, keanekaragaman hayati dan efisiensi sumber daya dan ekonomi sirkular, memberikan poin untuk ditindaklanjuti dengan menyusun rencana aksi mereka sendiri dan menetapkan area fokus strategis mereka. Bank-bank penandatangan secara eksplisit diminta untuk menilai ketidaksejajaran mereka saat ini dengan PRB sebagai langkah pertama, dan kemudian menentukan di mana mereka dapat memberikan dampak tertinggi terhadap manusia dan lingkungan. Untuk menetapkan target setelah tahap penyelarasan, mereka perlu menetapkan garis dasar yang merupakan penilaian diri atas status saat ini dalam hal komposisi portofolio, dampak saat ini, dan tingkat keterlibatan dengan klien. Ini berarti bank penandatangan harus menghitung target dan kemajuan mereka seperti emisi gas rumah kaca (GRK) dalam portofolio dan persentase portofolio yang sejalan dengan SDG. Target diharapkan tidak hanya diselaraskan dengan persyaratan PRB tetapi juga mencakup kegiatan yang dibiayai bank, bukan berfokus pada kegiatan operasional internal bank.
Selain itu, bank penandatangan diharapkan transparan mengenai dampak positif dan negatifnya, dengan tujuan untuk mengurangi dampak negatifnya dan meningkatkan dampak positifnya. Lebih khusus lagi, PRB mensyaratkan mereka untuk menentukan setidaknya dua target untuk setidaknya dua dampak. Ini berarti bahwa mereka harus secara proaktif mengidentifikasi area di mana dampak positif dan negatifnya paling signifikan melalui analisis dampak, di mana area bisnis inti bank, produk, layanan di seluruh geografi utama tempat bank beroperasi telah diperhitungkan. Dalam mengidentifikasi area dengan dampak paling signifikan, mereka harus berfokus pada skala dan arti penting dari dampak sosial, ekonomi, dan lingkungan yang dihasilkan dari aktivitas dan penyediaan produk dan layanan mereka.
Setelah menetapkan target, bank penandatangan diharuskan untuk mengimplementasikan dan memantau kemajuan menggunakan indikator kinerja utama (KPI), yang harus terdiri dari target keterlibatan, target keuangan (dalam hal persentase portofolio terhadap kegiatan berkelanjutan โ persentase pendapatan kotor per lini bisnis atau sektor , persentase pinjaman terhadap kegiatan ekonomi) dan target dampak, baik positif maupun negatif. Ini mengharuskan mereka untuk menetapkan tonggak, menggunakan KPI yang relevan untuk memantau kemajuan mereka dan mengambil tindakan perbaikan, jika diperlukan. Misalnya, mereka dapat mengubah alokasi portofolio dan kebijakan pinjaman mereka, jika diperlukan, atau mereka dapat berfokus pada kesenjangan gender, menetapkan target internal dan juga dapat memutuskan untuk bekerja dengan klien yang memiliki perwakilan gender yang setara di dewan mereka.,
Perlu dicatat bahwa pedoman FI UNEP lebih bersifat preskriptif sehubungan dengan penetapan target khususnya terkait perubahan iklim. Misalnya, bank penandatangan diharuskan menetapkan tiga target iklim yang terdiri dari target minimum, target 2030 atau lebih cepat, dan target jangka panjang 2050, yang harus diungkapkan kepada publik. Untuk emisi GRK, target jangka panjang dan menengah harus merupakan skenario dekarbonisasi berbasis ilmu pengetahuan yang diterbitkan oleh sumber terpercaya seperti Panel Antarpemerintah tentang Perubahan Iklim. Mengenai transisi menuju net zero economy (NZE) pada tahun 2050, UNEP FI's Komitmen Kolektif terhadap Aksi Iklim menetapkan target spesifik sektor yang harus dipertimbangkan oleh bank.
Khususnya, bank-bank penandatangan dalam FI UNEP
Aliansi Perbankan Net-Zero (NZBA) membuat komitmen kuat untuk menyelaraskan portofolio pinjaman dan investasi mereka dengan tujuan NZE pada tahun 2050. Mereka menetapkan target perantara untuk sektor prioritas seperti pertanian, semen, batu bara, besi & baja, minyak & gas, transportasi, di mana mereka dapat memperoleh dampak paling signifikan secara transparan dan dapat dipertanggungjawabkan secara publik. Fokusnya adalah pada profil emisi portofolio. Secara khusus, bank penandatangan harus mencatat bahwa target mereka diharapkan kredibel, kuat, berdampak dan ambisius sehubungan dengan profil GRK bank. Ini harus mencakup Cakupan 1 (emisi langsung), Cakupan 2 (emisi tidak langsung) dan Cakupan 3 (emisi yang dibiayai), mana yang lebih signifikan dan di mana ada data. Cakupan 3 saat ini mencakup minyak, gas, dan pertambangan. Setelah 2024 akan mencakup kegiatan transportasi, konstruksi, bangunan, material dan industri, dan setelah 2026 akan mencakup semua sektor.
Selain itu, bank penandatangan diharapkan untuk membiayai kegiatan ekonomi berkelanjutan klien mereka dengan instrumen yang sesuai. Untuk melakukannya, mereka perlu mengidentifikasi klien yang merupakan penghasil emisi GRK utama, bisnis intensif karbon, segmen yang kurang terlayani, dan pelanggan yang rentan. Untuk memenuhi target mereka, mereka dapat menerbitkan obligasi terkait keberlanjutan dan obligasi berbasis kinerja, seperti obligasi hijau (untuk insulasi perumahan, proyek energi terbarukan, transportasi rendah karbon, polusi plastik) dan obligasi transisi, untuk membiayai kegiatan berkelanjutan. Mereka juga dapat menawarkan suku bunga preferensial, harga, syarat dan ketentuan.
Khususnya dalam hal perubahan iklim, jendela tindakan lebih kecil dan diperlukan tindakan yang lebih ambisius dibandingkan dengan tujuan SDG lainnya. Hal ini mengharuskan bank untuk menyesuaikan model bisnisnya dalam jangka pendek dan jangka panjang dan mengembangkan strategi yang realistis berdasarkan target dan rencana aksi yang kuat dan berbasis ilmu pengetahuan. Sementara bank memiliki emisi GRK langsung mereka sendiri, ini cenderung rendah dibandingkan dengan dampak iklim secara keseluruhan. Dampak iklim bank sebagian besar berasal dari apa yang mereka biayai, fasilitasi, atau investasikan. Dengan menetapkan dan mencapai target yang ambisius, kuat, dan berbasis sains, bank dapat membuat perbedaan dalam transisi ke ekonomi nol bersih. Mereka dapat mendukung transisi tidak hanya melalui keputusan pemberian pinjaman dan pembiayaan tetapi juga dengan memfasilitasi transisi klien mereka.
Seperti dibahas di atas, Prinsip 2 PRB berfokus pada analisis dampak dan penetapan target. Hal ini mengharuskan bank penandatangan untuk melakukan analisis objektif dan sistematis dari kegiatan bisnis inti mereka untuk mengidentifikasi dampak yang terkait dengan produk, layanan, industri, sektor, dan teknologi yang diberikan pinjaman dan investasi oleh bank. Analisis dampak membantu bank penandatangan memahami dampak yang terkait dengan kegiatan bisnis mereka. Ini memandu bank penandatangan di bidang dampak mana yang harus mereka tangani melalui penetapan target. Ini juga menginformasikan pengambilan keputusan, memungkinkan bank untuk memiliki gambaran yang jelas tentang dampak yang terkait dengan sektor, industri, dan teknologi yang mereka pinjamkan dan investasikan. Dengan demikian, ini memungkinkan bank penandatangan untuk membuat keputusan yang lebih tepat yang mendukung lebih hijau dan lebih ekonomi inklusif, dan mendorong penyelarasan portofolio bank dengan tujuan dan prioritas masyarakat.
Untuk melakukan analisis dampak yang mendalam, bank penandatangan secara eksplisit diwajibkan untuk:
1- Menilai di area mana mereka memiliki dampak positif dan negatif yang signifikan terhadap masyarakat, lingkungan, dan ekonomi. Hal ini mengacu pada area bisnis inti mereka (produk dan layanan yang mereka berikan bergantung pada model bisnis mereka โ perbankan konsumen, perbankan bisnis, perbankan korporat, perbankan investasi) โdan operasi mereka (seperti penggunaan energi). Fokusnya adalah pada kegiatan ekonomi yang mereka fasilitasi.
2- Identifikasi di mana mereka dapat mewujudkan dampak positif terbesar dan mengurangi dampak negatif yang signifikan
UNEP FI mewajibkan analisis dampak bank sendiri untuk mencakup bidang-bidang utama berikut:
1- Skala kegiatan bank sehubungan dengan industri, teknologi, dan geografi tertentu: Meskipun penting bagi bank untuk memahami dampak yang terkait dengan operasi mereka dan menanggapinya, diharapkan dampak yang lebih signifikan akan dikaitkan dengan kegiatan di mana bank menyediakan produk dan jasa keuangan. Ini termasuk berapa banyak bank pembiayaan yang disediakan untuk sektor dan kegiatan ekonomi tertentu, pangsa pasarnya terkait dengan layanan yang disediakannya, dan negara tempat mereka beroperasi. Setelah memperoleh informasi tentang dampak lingkungan, sosial dan ekonomi dari sektor dan kegiatan ekonomi ini, bank menyediakan produk dan jasa harus diukur.
2- Konteks, yaitu tantangan dan prioritas yang paling relevan terkait dengan pembangunan berkelanjutan di negara/wilayah tempat bank beroperasi: Bank diharapkan mengidentifikasi dampak sosial, lingkungan, dan ekonomi yang terkait dengan sektor dan kegiatan ekonomi yang mereka sediakan produknya dan layanan untuk melihat apakah produk dan layanan mereka memberikan kontribusi positif atau negatif terhadap tantangan dan prioritas yang terkait dengan pembangunan berkelanjutan ini. Dampak yang teridentifikasi dapat berdampak, baik positif maupun negatif, pada tantangan dan tujuan nasional atau regional yang kritis.ยท
3-Skala dan intensitas/pentingnya dampak sosial, ekonomi dan lingkungan yang teridentifikasi: Ini merujuk pada luas atau kekuatan area dampak. Setelah area dampak yang terkait dengan sektor dan kegiatan ekonomi bank menyediakan produk dan layanan untuk diidentifikasi, mereka perlu mendapatkan pemahaman yang lebih dalam tentang skala area dampak yang teridentifikasi, dan mana yang paling menonjol atau intens. . Misalnya, meskipun gas dan batu bara berdampak pada emisi gas rumah kaca, dampak batu bara jauh lebih tinggi daripada gas.
Jika bank mengidentifikasi area dampak yang (i) berskala besar, (ii) menonjol atau intens, dan (iii) berdampak pada tantangan dan tujuan nasional atau regional yang kritis, area dampak ini akan menjadi area yang paling signifikan. dampak. Misalnya, jika bank adalah pemodal utama pertanian, yang dapat menggunakan air dalam jumlah besar, akses ke atau ketersediaan air dapat menjadi area dampak yang signifikan, yang harus menjadi fokus bank. Dalam hal ini, diharapkan dapat mendorong peningkatan dampak yang signifikan melalui kerja sama dengan klien dan pelanggannya, misalnya melalui praktik irigasi yang lebih efisien, beralih ke tanaman yang kurang intensif air, dan merelokasi produksi ke daerah yang lebih banyak air.
FI UNEP
Alat Analisis Dampak Portofolio untuk Bank menggunakan 22 Area Dampak di seluruh pilar ekonomi, lingkungan, dan sosial pembangunan berkelanjutan untuk mengidentifikasi bagaimana kegiatan sektor dan industri berdampak pada pembangunan berkelanjutan. Area dampak utama meliputi iklim, air, tanah, keanekaragaman hayati, dan efisiensi sumber daya. UNEP FI mewajibkan bank penandatangan untuk menentukan bagaimana kinerja mereka di wilayah yang paling berdampak signifikan, menggunakan data kuantitatif dan kualitatif, dan mengidentifikasi target di wilayah yang kinerjanya lemah. Ini akan membantu dalam menetapkan garis dasar dan memprioritaskan dalam fase penetapan target.
Analisis dampak harus melibatkan pemeringkatan wilayah dampak, yaitu iklim, air, tanah, keanekaragaman hayati, efisiensi sumber daya, dalam portofolio berdasarkan jumlah sektor utama yang terkait dengannya dan proporsi pembiayaan yang diberikan kepada sektor-sektor utama. Sektor-sektor yang memiliki keterkaitan paling kuat dengan area dampak akan menjadi sektor kunci bank. Misalnya, pembangkit listrik dari batu bara (sektor) memiliki efek yang kuat terhadap perubahan iklim (area dampak) melalui pelepasan emisi gas rumah kaca.
Setelah analisis dampak, langkah selanjutnya adalah penetapan target & implementasi, yang melibatkan penetapan minimal dua target yang menangani setidaknya dua area dengan dampak paling signifikan. Tahap ini mengharuskan bank penandatangan untuk menetapkan dan mempublikasikan minimal dua target yang membahas setidaknya dua dampak positif dan negatif bank yang paling signifikan (potensial). Bank dapat merevisi target mereka dan menetapkan target tambahan dengan langkah mereka sendiri tetapi mereka harus menerapkan minimal dua target pada waktu tertentu, setelah periode implementasi empat tahun. UNEP FI membutuhkan target untuk secara jelas mendorong keselarasan dengan dan kontribusi yang lebih besar terhadap SDG yang sesuai, tujuan Perjanjian Paris, dan kerangka kerja internasional, nasional atau regional lainnya yang relevan.
Harapan utama UNEP FI sehubungan dengan penetapan target dapat diringkas sebagai berikut:
1- Target harus spesifik, terukur (kuantitatif atau kualitatif), dapat dicapai, relevan, dan terikat waktu (โSMARTโ).
2- Dampak negatif yang mungkin timbul dari implementasi target harus diidentifikasi dan tindakan harus diambil untuk menguranginya.
Ada juga poin penting tertentu sehubungan dengan penetapan target yang harus selalu diperhatikan oleh bank penandatangan. Ini dapat diringkas sebagai berikut:
1- Target harus ambisius dan sejalan dengan Perjanjian Paris sehubungan dengan sasaran suhu dan transisi menuju ekonomi nol bersih pada tahun 2050. Klaim nol bersih jangka panjang hanya kredibel jika disertai dengan target jangka pendek untuk memastikan akuntabilitas . Mencapai kondisi akhir sebelum tahun 2050 adalah kriteria yang diperlukan, tetapi tidak cukup untuk dianggap sebagai net-zero. Jadi bank harus menetapkan minimal target menengah 2030 atau lebih cepat, selain target akhir 2050. Ambisi ini juga harus tercermin dalam pilihan skenario.
2- Penanda tangan NZBA dan CCCA harus menetapkan target putaran pertama mereka dalam waktu 18 bulan. Dalam 18 bulan berikutnya mereka harus menetapkan target untuk semua atau sebagian besar sektor intensif karbon.
3- Target harus terdiri dari serangkaian target antara yang ditetapkan setiap lima tahun setelah target sementara yang pertama. Target harus ditinjau dan diperbarui setidaknya setiap lima tahun seiring dengan kemajuan ilmu pengetahuan (misalnya, sesuai laporan penilaian IPCC), seiring dengan perubahan bauran portofolio bank dan/atau jika ada kemajuan metodologis yang material. Untuk memenuhi target tersebut, bank harus menyiapkan dan mengungkapkan tindakan yang direncanakan.
4- Target harus berlaku untuk kegiatan pinjaman dan investasi bank, dengan fokus pada emisi Cakupan 1, Cakupan 2 dan Cakupan 3 klien mereka. Cakupan Cakupan harus meningkat di antara setiap periode peninjauan.
5- Bank harus mengukur emisi yang dibiayai dan difasilitasi dengan menerapkan alat dan metodologi yang dipilih. PCAF memberikan panduan khusus lembaga keuangan tentang cara mengukur emisi. Bagi bank, sebagian besar emisi GRK yang diakibatkan berasal dari jumlah emisi Cakupan 1, 2 klien mereka, dan, jika memungkinkan, emisi Cakupan 3, daripada operasi mereka sendiri. Bank harus secara khusus berfokus pada emisi Cakupan 3 Kategori 15.
6- Perhitungan emisi yang dibiayai bank akan membantu menetapkan garis dasar, memprioritaskan sektor, dan melacak kemajuan dari waktu ke waktu. Untuk mengukur emisi yang dibiayai, bank harus mengumpulkan data klien seperti data emisi atau produksi yang harus berusia kurang dari dua tahun relatif terhadap tahun penggunaan data tersebut. Sumber data yang dilaporkan sendiri yang biasa digunakan untuk klien besar adalah Carbon Disclosure Project (CDP). Bank dapat menggunakan perkiraan atau data proksi di mana terdapat kesenjangan data untuk membantu memprioritaskan sektor yang akan ditangani terlebih dahulu. Misalnya dapat menggunakan rata-rata sektor regional atau nasional untuk memperkirakan profil emisi klien tertentu dan/atau portofolio yang terkait dengan sektor ini.
7- Meskipun bukan prioritas dalam penetapan target, diharapkan bank juga menetapkan target netralitas karbon dalam operasi mereka sendiri, seperti efisiensi energi di gedung mereka.
8- Bank harus bertujuan untuk menggunakan perkiraan atau data khusus klien alih-alih mengandalkan proxy, jika memungkinkan, untuk meningkatkan kemampuannya melacak kemajuan kliennya. Menyadari keterbatasan data, bank harus merencanakan langkah-langkah untuk meningkatkan kualitas data dari waktu ke waktu agar lebih mencerminkan dampak keputusan pembiayaan dan keterlibatan, misalnya dengan memasukkan data khusus GRK dalam proses pembiayaan dan investasi.
9- Meskipun target harus berfokus pada pencapaian dampak pada ekonomi riil, penting juga untuk mempertimbangkan faktor lingkungan dan sosial lainnya.
Di sisi lain, penetapan target melibatkan berbagai tahapan tidak berurutan yang dapat dijalankan oleh bank penandatangan secara iteratif dan paralel. Tahapan ini dapat diringkas sebagai berikut:
1- Pengenalan konsep, kerangka kerja, dan peraturan yang dapat memengaruhi bisnis bank, berdasarkan ilmu iklim terkini: Tahap ini melibatkan pengembangan pemahaman yang baik tentang terminologi yang digunakan, mengetahui cara menerapkan kerangka kerja internasional dan nasional, menanamkan mitigasi iklim dalam bisnis bank, memperoleh pemahaman yang baik tentang lingkungan peraturan dan kebijakan kegiatan bank, memiliki gambaran yang cukup baik tentang berbagai alat dan metodologi di pasar, menilai penerapan alat dan metodologi untuk neraca bank)
2- Pengukuran dan pengungkapan emisi yang dibiayai untuk memahami portofolio dan sejauh mana dampaknya terhadap iklim: Tahap ini melibatkan pengukuran emisi yang dibiayai dan difasilitasi dengan menerapkan alat dan metodologi yang dipilih, mengidentifikasi sumber data untuk emisi GRK dan terus meningkatkan pengumpulan iklim yang relevan data, serta setiap tahun mengungkapkan emisi yang dibiayai.
3- Menetapkan target berbasis sains yang kuat untuk arah strategis jangka menengah hingga panjang untuk keputusan pembiayaan dan integrasi dampak iklim dalam semua aspek bisnis: Tahap ini melibatkan identifikasi sektor material, penentuan garis dasar, identifikasi skenario iklim yang sesuai ) untuk digunakan, menghitung tingkat keselarasan, merumuskan target sektor menengah, berfokus pada pencapaian dampak dunia nyata dan tidak menyebabkan kerugian.
4- Memenuhi target tersebut dan memiliki dampak positif: Tahap ini melibatkan keterlibatan seluruh bank dan menyiapkan struktur tata kelola yang sesuai, membuat keputusan pembiayaan di semua bidang bisnis yang relevan untuk memenuhi target, melibatkan klien untuk mendukung transisi mereka, terlibat dengan pembuat kebijakan untuk mendukung pengembangan peraturan, mengembangkan posisi yang jelas di bidang-bidang seperti sektor intensif karbon, penyeimbangan dan emisi yang difasilitasi, menetapkan langkah-langkah untuk melacak dan melaporkan kemajuan terhadap target, merevisi target sesuai kebutuhan, tetapi setidaknya setiap lima tahun, untuk menyesuaikan dengan perkembangan pemahaman ilmiah dan lingkungan kebijakan yang berubah.
UNEP FI mengharapkan bank-bank penandatangan untuk mencatat secara khusus bahwa:
1- Penetapan target harus didasarkan pada skenario dekarbonisasi berbasis sains yang diterima secara luas (skenario IPCC dan IEA) untuk menetapkan target jangka panjang dan menengah yang selaras dengan target suhu Perjanjian Paris. Skenario ini harus low- to no-overshoot, yang berarti suhu target tidak boleh dilampaui untuk jangka waktu yang lama, dan skenario tersebut tidak boleh terlalu bergantung pada teknologi emisi negatif, kredit karbon atau penangkapan dan penyimpanan karbon yang belum terbukti. dalam skala besar.
2- Saat menetapkan target agar selaras dengan hasil suhu tertentu, bank penandatangan harus menargetkan jumlah emisi yang dibiayai agar selaras dengan skenario yang konsisten dengan hasil suhu target mereka. Skenario yang paling sering diselaraskan adalah dari International Energy Agency (IEA), komunitas skenario International Panel on Climate Change (IPCC) dan Network for Greening the Financial System (NGFS), tetapi mungkin ada juga skenario lain yang lebih cocok untuk skenario berbeda. daerah.
3- Target harus ditetapkan dalam emisi absolut dan intensitas emisi (intensitas emisi spesifik sektor). Target tingkat sektor harus ditetapkan untuk sektor padat karbon, dengan memprioritaskan berdasarkan emisi GRK, intensitas GRK dan/atau eksposur keuangan dalam portofolio. Secara khusus, semua klien dengan lebih dari 5% pendapatan yang berasal langsung dari aktivitas termal, penambangan batubara, dan pembangkit listrik harus dimasukkan dalam cakupan target.
4- Dalam penetapan target, bank penandatangan harus memprioritaskan sektor-sektor yang paling intensif karbon (baik secara absolut maupun intensitas). Target tingkat sektor harus ditetapkan untuk sektor padat karbon tersebut dan diprioritaskan (dalam 18 bulan pertama). Dalam waktu 36 bulan semua sektor intensif karbon yang tersisa harus dipertimbangkan dalam penetapan target. Dalam proses ini, pertimbangan khusus bank (geografi, sektor, lanskap kebijakan, ekonomi lokal) juga dapat berperan.
5- Bank penandatangan harus setiap tahun mengukur dan melaporkan profil emisi dari portofolio pinjaman mereka dan kegiatan investasi dalam emisi absolut dan intensitas emisi untuk sebagian besar emisi Cakupan 3 untuk daftar sektor padat karbon yang ditetapkan. Sektor padat karbon yang menjadi fokus adalah Pertanian, Aluminium, Semen, Batubara, Real Estat Komersial dan Perumahan, Besi dan Baja, Minyak dan Gas, Pembangkit Listrik, dan Transportasi. Bank harus menetapkan target pada tingkat sektor, berdasarkan skenario dekarbonisasi sumber terbuka yang menguraikan lintasan yang harus diikuti selama periode tertentu, biasanya hingga tahun 2050.
Skenario relevan yang disebutkan di atas seringkali didasarkan pada intensitas karbon (misalnya, tCO2 e/MWh) atau pada produksi teknologi (misalnya, barel minyak). Bank juga dapat menghitung โkenaikan suhu tersiratโ untuk portofolio atau cakupan portofolionya (yaitu, berapa persentase klien portofolionya yang memiliki target iklim). Saat ini, penetapan target berbasis emisi (baik absolut maupun intensitas) lebih disukai.
Setelah bank mengukur emisi yang dibiayai, mereka memiliki garis dasar, yaitu titik awal untuk target. FI UNEP mensyaratkan ini tidak lebih dari dua tahun sebelum tahun di mana bank menetapkan target (pengecualian dapat dibuat untuk tahun anomali). Ia mengharapkan bank untuk mengungkapkan ruang lingkup dan batas kelas aset dan sektor, kelas aset dan cakupan sektor emisi, dan metode pengukuran dan metrik yang digunakan pada tingkat portofolio, kelas aset atau sektor. Profil dan aktivitas emisi yang dibiayai (Cakupan 3) harus diungkapkan setiap tahun untuk emisi absolut, intensitas emisi di seluruh portofolio (emisi per dolar yang dipinjamkan atau diinvestasikan) dan intensitas emisi spesifik sektor (emisi per metrik seperti kWh, ton, m2).
Setelah bank menghitung data dasar, mereka dapat memproyeksikan perbedaan antara bagaimana portofolionya akan berkembang dan bagaimana โdimaksudkanโ untuk berkembang jika diselaraskan dengan skenario iklim tertentu. Semakin besar gap (delta), semakin โtidak selarasโ portofolio tersebut. Menghitung degree of alignment (delta) memberikan bank indikasi relatif dari jumlah upaya yang diperlukan untuk menyelaraskan portofolionya dengan skenario iklim yang dipilih.
UNEP FI mengharapkan target sektor perantara bank didasarkan pada analisis bank di mana mereka ingin melihat portofolio mereka dalam jangka pendek (pada tahun 2030 atau lebih cepat) sejalan dengan hasil suhu target bank dalam jangka panjang. Dalam proses ini, penting untuk melibatkan area bisnis dan menyelaraskan dengan kepemimpinan bank.
Bank dapat menetapkan dua jenis target:
1- Target absolut: Ini adalah target yang bertujuan untuk mengurangi emisi GRK absolut dengan jumlah tertentu. Metrik umum adalah MtCO2 atau MtCO2e. Hal ini memastikan bahwa emisi yang dibiayai bank tidak dapat meningkat.
2- Target intensitas: Ini adalah metrik yang dinormalisasi yang menetapkan target emisi relatif terhadap keluaran. Misalnya tCO2 e/MWh untuk pembangkit listrik, kgCO2 e/m2 untuk real estat atau, kurang disukai, metrik intensitas ekonomi seperti pendapatan klien kgCO2 e/ dolar. Ini memungkinkan penetapan target pengurangan emisi sambil memperhitungkan pertumbuhan ekonomi atau peningkatan pangsa pasar.
Target sektor menengah dapat ditetapkan secara absolut atau intensitas, tetapi penting untuk mengungkapkan keduanya untuk memberikan gambaran yang lengkap.
Ada juga dua cara di mana target dapat dirumuskan:
1- Pendekatan konvergensi: Dalam pendekatan ini kecepatan perubahan dipengaruhi oleh titik awal (yaitu klien yang kurang intensif karbon memiliki tingkat penurunan yang lebih rendah untuk dicapai karena titik awal mereka 'lebih baik')
2- Pendekatan kontraksi: Dalam pendekatan ini setiap pelaku/portofolio di pasar diasumsikan menurunkan emisinya dengan laju yang sama (misalnya 2%/tahun).
Setelah penetapan target, tahap implementasi meliputi:
1- Menetapkan tonggak dan menentukan tindakan untuk memenuhi target yang ditetapkan.
2- Menetapkan sarana untuk mengukur dan memantau kemajuan.
3- Menempatkan struktur tata kelola dan pengawasan yang bertanggung jawab untuk memantau implementasi target dan, jika diperlukan, tindakan perbaikan.
Pada tahap ini, UNEP FI mewajibkan bank penandatangan untuk menerbitkan rencana transisi tingkat tinggi dalam waktu 12 bulan setelah menetapkan target yang memberikan gambaran tentang kategori tindakan yang mereka rencanakan untuk memenuhi target dan garis waktu. Tindakan termasuk (namun tidak terbatas pada) Keterlibatan klien, Kebijakan pengecualian, Divestasi, Peningkatan kapasitas, Mengembangkan alat dan produk baru, Penilaian keselarasan portofolio, Penilaian eksposur/risiko portofolio, Mengembangkan kebijakan, Posisi kebijakan publik dan advokasi untuk pemerintah/peraturan tindakan, dan Strategi untuk menumbuhkan basis pelanggan. UNEP FI mewajibkan bank penandatangan untuk mengungkapkan target secara publik dan melaporkan perkembangannya setiap tahun. Target dan metrik utama harus dipublikasikan dalam pengajuan keuangan tahunan arus utama. Pengungkapan profil emisi bank dalam pelaporan tahunannya sangat penting untuk transparansi dan akuntabilitas. Dalam hal bank belum dapat mengungkapkan portofolionya secara lengkap karena keterbatasan data dan metodologi, maka harus dijelaskan jika ada penghilangan.
UNEP FI mewajibkan bank penandatangan untuk mengembangkan dan mengungkapkan KPI untuk melacak kemajuan terhadap target mereka. Opsi ini dapat mencakup kebijakan kredit, batasan, keterlibatan klien, divestasi, dan kebijakan sektor seperti rencana pengurangan bahan bakar fosil, meskipun daftar ini tidak lengkap. Bank harus mengembangkan rencana transisi dan mempublikasikannya untuk membangun kepercayaan dalam pendekatannya untuk menyelaraskan portofolionya. KPI dapat, misalnya, mencakup % pengurangan emisi, % pengurangan intensitas karbon, % klien yang terlibat, % klien dengan rencana transisi publik atau pelacakan keuangan yang diarahkan ke proyek hijau atau solusi iklim.
Metrik untuk melacak kemajuan menuju net-zero mencakup metrik emisi GRK, metrik penyelarasan portofolio, dan metrik kontribusi portofolio
Metrik berbasis emisi melacak emisi yang dibiayai bank:
1- Emisi portofolio absolut (tCO2e): Jumlah total emisi setara CO2 yang dikaitkan dengan kegiatan operasional dan pembiayaan bank. Melacak jumlah absolut emisi GRK dalam portofolio.
2- Intensitas seluruh portofolio, misalnya Intensitas karbon rata-rata tertimbang (tCO2e/pendapatan): Emisi absolut per unit moneter, seperti volume pembiayaan (misalnya, dolar yang diinvestasikan atau dipinjamkan), atau pendapatan dasar perusahaan. Menunjukkan efisiensi GRK per dolar yang diinvestasikan.
3- Intensitas fisik berbasis sektor (mis., tCO2e/MWh): Mengukur efisiensi portofolio (atau bagian dari portofolio) dalam hal emisi absolut per unit dari hasil produksi umum (mis., ton semen yang diproduksi, mega- watt jam daya yang dihasilkan Metode yang dibangun pada pendekatan dekarbonisasi sektor (SDA) menggunakan pendekatan konvergensi sehingga semua perusahaan bertujuan untuk mencapai intensitas tolok ukur.
Metrik berbasis penyelarasan melacak tingkat penyelarasan bersih-nol bank dari perusahaan portofolio:
1- Keterlibatan: Kegiatan keterlibatan dilakukan oleh bank dengan tujuan meningkatkan porsi portofolio perusahaan yang selaras dengan jalur net-zero yang relevan.
2- Pengukuran Target Biner: Merupakan persentase investasi atau perusahaan dalam portofolio dengan target net-zero atau Paris-alignment yang dinyatakan.
3- Kenaikan Suhu Tersirat: Menerjemahkan penilaian keselarasan perusahaan menjadi skor suhu yang menggambarkan hasil pemanasan global yang paling mungkin terjadi jika ekonomi global menunjukkan tingkat ambisi yang sama dengan rekanan yang bersangkutan.
Metrik berbasis kontribusi melacak kontribusi pembiayaan bank ke net-zero seluruh ekonomi:
1- Harga Karbon Internal: Harga bayangan karbon di tingkat perusahaan adalah asumsi biaya emisi karbon yang digabungkan dalam perhitungan untuk mengilustrasikan implikasi ekonomi dari emisi karbon pada keputusan bisnis.
2- Metrik Hijau (misalnya, Taksonomi atau bagi hasil): Ada beberapa metrik hijau yang mengklasifikasikan perusahaan berdasarkan taksonomi kegiatan ekonomi, misalnya, Taksonomi UE untuk Kegiatan Berkelanjutan, Taksonomi Obligasi Iklim, atau pada bagian pendapatan dari kegiatan hijau.
3- Berbasis kapasitas: Menilai teknologi dan distribusi tingkat aset yang diperlukan untuk Penyelarasan Paris. Pendekatan Kajian Transisi Modal Perjanjian Paris sudah mapan dan digunakan secara luas untuk tujuan ini.
Sesuai rekomendasi Science Based Target Initiatives (SBTi), UNEP FI mewajibkan bank penandatangan untuk secara transparan menangani peran bahan bakar fosil dalam kegiatan pembiayaannya. Mereka harus setiap tahun mengungkapkan kegiatan pembiayaan terkait bahan bakar fosil, termasuk investasi (ekuitas publik, ekuitas swasta, obligasi korporasi), pembiayaan proyek langsung, pembiayaan yang diatur (yaitu, penjaminan sekuritas), dan pinjaman. Mereka juga diharapkan untuk terlibat dengan perusahaan bahan bakar fosil untuk mengadopsi target nol bersih dan rencana aksi, dan mengakhiri pembiayaan eksplorasi dan produksi bahan bakar fosil baru selama masa transisi. Mereka harus melakukan divestasi jika perusahaan tidak dapat atau tidak mau bertransisi sejalan dengan jalur net-zero, mengakhiri semua dukungan finansial (tidak termasuk dekarbonisasi atau transisi ke alternatif nol karbon) ke aset batubara yang ada pada tahun 2030 dan ke aset minyak dan gas yang ada pada tahun 2040.
Bank dapat memilih untuk menghentikan pembiayaan batu bara pada tahun 2030 atau memutuskan untuk mengurangi eksposurnya ke sektor beremisi tinggi. Tinjauan kriteria iklim sebelum mengeluarkan pinjaman dapat membantu bank memutuskan apakah akan membiayai klien atau tidak. Pematangan pinjaman adalah titik kunci lain di mana pengurangan karbon dalam portofolio dapat dicapai melalui transisi ke pembiayaan klien, teknologi, atau aktivitas yang kurang intensif karbon. Bank diharapkan untuk membedakan antara emisi yang dibiayai dan 'emisi ekonomi riil' dan memisahkan keduanya saat mengembangkan keputusan pembiayaan untuk memenuhi target, mencatat bahwa dampak pada ekonomi riil adalah hasil yang paling penting. Selain itu, UNEP FI mewajibkan bank penandatangan untuk bekerja dengan klien untuk memastikan mereka bekerja menuju tujuan yang sama dengan membuat mereka sadar akan implikasi perkembangan ilmiah, menjelaskan kebijakan yang muncul dan menetapkan tenggat waktu. Tingkat keterlibatan mereka dengan transisi menuju net-zero economy dapat menjadi indikator yang baik untuk kualitas manajemen dan kemampuan manajemen risiko mereka sendiri.
Dalam praktiknya, bank dapat menghubungkan suku bunga suatu produk dengan kinerja karbon, meminta strategi transisi, meminta data spesifik terkait GRK, atau menentukan titik waktu kapan data harus tersedia dari perusahaan atau kebutuhan strategi transisi yang kuat. untuk berada di tempat. Dalam kasus efisiensi sumber daya dan ekonomi sirkular, misalnya, UNEP FI mengusulkan pendekatan progresif untuk penetapan target. Ini mengharuskan bank penandatangan untuk melakukan penilaian sendiri untuk mengetahui apakah mereka adalah bank Pemula (Tingkat 3), Menengah (Tingkat 2) atau Lanjutan (Tingkat 1). Penilaian ini menentukan area prioritas dalam portofolio untuk difokuskan.
Tier 3 bank harus menetapkan target hanya pada sebagian portofolio yang mencakup sektor-sektor utama. Keterlibatan klien mereka harus mencakup pengiriman permintaan data ke klien untuk memahami keselarasan kegiatan ekonomi mereka dengan tujuan. Mereka harus fokus pada sektor-sektor yang paling berdampak, kemudian seiring kemajuan mereka, mereka harus menetapkan target untuk keseluruhan portofolio.
Bank Tier 2 harus memperluas cakupan portofolio yang ditetapkan targetnya. Target keterlibatan klien mereka akan mencakup peningkatan pemahaman klien tentang tujuan tersebut.
Bank Tier 1 harus menetapkan target untuk seluruh portofolio mereka dan semua sektor. Target keterlibatan klien mereka akan mencakup pemberian bantuan teknis dalam pengembangan dan pendanaan kegiatan yang secara substansial berkontribusi pada tujuan tersebut.
UNEP FI mewajibkan bank penandatangan untuk menentukan kebijakan dan kerangka kerja yang relevan (internasional, nasional, dan regional: SDG dan Perjanjian Paris, Taksonomi UE, dan kerangka kerja spesifik dan umum sektor) berdasarkan operasi dan model bisnis mereka. Mereka harus mempertimbangkan kerangka kerja wajib dan tidak wajib. Ini akan memberi mereka kejelasan tentang kebijakan dan kerangka kerja yang harus diselaraskan, yang akan memandu mereka dalam menetapkan garis dasar, menetapkan target, menerapkan rencana aksi, dan menentukan KPI. Bank diharapkan untuk menetapkan target (interim dan sub-target) dengan jangka waktu jangka panjang seperti 10 tahun (untuk menetapkan arah) dan menetapkan target sementara seperti 1,2,5 tahun (untuk memeriksa secara berkala jika bank berada di jalur) โ dengan mempertimbangkan dan menyelaraskannya dengan kebijakan atau kerangka kerja yang tersedia.
UNEP FI mewajibkan bank penandatangan untuk menetapkan target SMART dalam tiga kategori:
1- Target keterlibatan: mengidentifikasi dan menargetkan klien utama
2- Target keuangan: volume target atau persentase aliran keuangan yang diarahkan ke aktivitas yang secara substansial berkontribusi pada tujuan
3- Target dampak: target yang terkait dengan peningkatan dampak positif dan/atau penurunan dampak negatif dari kegiatan yang dibiayai. Bank Tier 1 harus menetapkan target dampak aktual. Bank Tier 2 dan Tier 3 harus menetapkan target untuk melaporkan dampak dan mendapatkan pengalaman dalam menentukan memilih dan menggunakan target dampak.
Menetapkan Baseline adalah titik awal untuk menetapkan target dan mengukur kemajuan. Ini menunjukkan status portofolio saat ini dan kinerja saat ini. Ini membantu membawa pemangku kepentingan internal dan eksternal ke dalam proses penetapan target.
Untuk menentukan baseline, bank harus menjawab pertanyaan-pertanyaan ini:
1- Berapa persen portofolio (aktivitas, klien, proyek) yang berkontribusi besar terhadap transisi?
2- Apa tingkat keterlibatan saya saat ini?
3- Apa dampak portofolio saya yang diarahkan pada aktivitas, klien, proyek yang berkontribusi besar pada transisi?
Untuk memiliki garis dasar aktivitas yang jelas dalam portofolio yang ada dan tingkat keterlibatan klien saat ini, bank harus menyaring portofolionya untuk menetapkan:
1- Proporsi arus keuangan yang secara substansial berkontribusi pada tujuan
2- Jumlah atau persentase klien yang terlibat
3- Dampak portofolio mereka (hanya untuk bank Tier 1)
UNEP FI mewajibkan bank penandatangan di semua Tingkatan untuk menggunakan indikator aliran keuangan yang diarahkan ke (indikator kualitatif untuk aktivitas, klien, proyek) yang selaras dengan tujuan (Di UE, bank harus menggunakan TSC Taksonomi UE khusus untuk tujuan tersebut), serta sebagai indikator tingkat keterlibatan. Bank Tier 1 diharapkan untuk menyaring seluruh portofolio (baru dan yang sudah ada) menggunakan indikator dampak inti. Bank Tier 1 dan 2 harus menggunakan indikator dampak (bergantung pada klien, proyek, dan aktivitas). Tier 2 dan Tier 3 harus menyaring hanya portofolio baru dan fokus pada portofolio yang memiliki dampak paling signifikan. Di sini penting untuk melaporkan bagaimana keputusan dibuat tentang apa yang akan disaring (pinjaman, investasi, klien) dan berapa persentase yang akan disaring. Mereka harus menggunakan indikator yang relevan dan layak. Indikator keterlibatan harus bersifat kuantitatif (jumlah klien atau proporsi portofolio tempat mereka terlibat dan dari mana mereka mengumpulkan data).
Bank Tier 3 harus menyaring setidaknya 2 sektor utama yang relevan. Di sisi lain, bank Tingkat 1 sudah mengumpulkan data tentang klien yang ada, pinjaman, investasi. Orang lain harus mengumpulkan data hanya pada klien baru, pinjaman, investasi. UNEP FI mewajibkan bank penandatangan untuk mengidentifikasi kesenjangan data dan melibatkan manajer hubungan dan menghadapi klien. Titik awal yang baik adalah menyiapkan template data dan membagikannya dengan klien.
KPI mencakup indikator keterlibatan, indikator keuangan, dan indikator dampak:
1-Indikator keterlibatan klien digunakan untuk menilai keterlibatan dengan klien utama. Untuk menilai tingkat keterlibatan, bank harus mendiskusikan rencana transisi mereka (jika bank Tier 1) dan mendampingi/berkonsultasi dengan mereka (jika bank Tier 2 atau 3). Untuk penyaringan keterlibatan klien, analisis kualitatif dan kuantitatif klien di sektor utama untuk mengidentifikasi klien untuk terlibat. Juga, analisis kuantitatif klien yang sudah terlibat dalam hal jumlah persentase.
2-Indikator keuangan terdiri dari volume atau persentase aliran keuangan yang diarahkan ke aktivitas yang secara substansial berkontribusi pada tujuan. Untuk menilai arus keuangan, bank harus memilih sistem kategorisasi sebelum memulai โ TSC Taksonomi UE yang khusus untuk tujuan harus digunakan di UE jika sudah siap). Penilaian tergantung pada Tier Bank. Semua Tingkatan harus dimulai dengan penilaian arus keuangan yang diarahkan ke (kegiatan, klien, proyek) yang selaras dengan tujuan. Untuk penyaringan arus keuangan, portofolio harus dipecah (pada tingkat klien, aktivitas atau proyek) menjadi a) instrumen keuangan dengan penggunaan tertentu, b) instrumen tanpa penggunaan tertentu.
3-Indikator dampak diperlukan untuk menilai dampak portofolio (Untuk Tier 1, kumpulan indikator dampak bank inti diperlukan untuk mengkonsolidasikan penilaian dampaknya). Penilaian dampak dari aktivitas yang teridentifikasi hanya berlaku untuk bank Tier 1 dan Tier 2. Untuk penyaringan dampak, (Hanya untuk Tier 1 dan Tier 2), baseline untuk masing-masing indikator dampak harus dihitung menggunakan data yang dikumpulkan pada tahap pengumpulan data.
Terakhir, untuk mencapai target mereka, bank harus bekerja dengan klien mereka untuk memastikan bahwa aktivitas mereka mendukung hasil yang lebih berkelanjutan. Mereka harus mendukung klien di sektor intensif karbon untuk mendekarbonisasi dan menyelaraskan dengan tujuan PCA dan ilmu pengetahuan terbaru. UNEP FI juga mewajibkan bank penandatangan untuk memastikan bahwa struktur tata kelola dalam organisasi mereka, dan budaya mereka, mendukung pencapaian target dan strategi keberlanjutannya.
- Konten Bertenaga SEO & Distribusi PR. Dapatkan Amplifikasi Hari Ini.
- PlatoAiStream. Kecerdasan Data Web3. Pengetahuan Diperkuat. Akses Di Sini.
- Mencetak Masa Depan bersama Adryenn Ashley. Akses Di Sini.
- Beli dan Jual Saham di Perusahaan PRE-IPO dengan PREIPOยฎ. Akses Di Sini.
- Sumber: https://www.finextra.com/blogposting/24279/responsible-banking-what-do-unep-fis-principles-mean-for-banks?utm_medium=rssfinextra&utm_source=finextrablogs
- :memiliki
- :adalah
- :bukan
- :Di mana
- $NAIK
- 1
- 10
- 12
- 12 bulan lagi
- 15%
- 2024
- 2026
- 2030
- 2050
- 22
- 7
- a
- kemampuan
- Sanggup
- Tentang Kami
- atas
- Mutlak
- diterima
- mengakses
- disertai
- Akun
- akuntabilitas
- akuntabel
- akuntansi
- Mencapai
- dicapai
- prestasi
- mencapai
- di seluruh
- Bertindak
- Tindakan
- tindakan
- kegiatan
- kegiatan
- sebenarnya
- tambahan
- Tambahan
- alamat
- menangani
- mengambil
- maju
- kemajuan
- pembelaan
- mempengaruhi
- Setelah
- terhadap
- badan
- silam
- Persetujuan
- pertanian
- tujuan
- Bertujuan
- bertujuan
- meluruskan
- selaras
- penjajaran
- Semua
- alokasi
- Membiarkan
- memungkinkan
- sudah
- juga
- alternatif
- Meskipun
- ambisi
- ambisius
- jumlah
- an
- Analisis
- analisis
- dan
- tahunan
- Setiap tahun
- Lain
- menjawab
- Apa pun
- Mendaftar
- Menerapkan
- pendekatan
- pendekatan
- sesuai
- ADALAH
- DAERAH
- daerah
- diatur
- AS
- aspek
- Menilai
- penilaian
- aset
- kelas aset
- Aktiva
- Bantuan
- terkait
- Asosiasi
- diasumsikan
- At
- tersedianya
- tersedia
- rata-rata
- sadar
- Saldo
- Neraca keuangan
- Bank
- Perbankan
- Bank
- barel
- mendasarkan
- berdasarkan
- Dasar
- dasar
- BE
- karena
- menjadi
- sebelum
- pemula
- Awal
- makhluk
- patokan
- Lebih baik
- antara
- Obligasi
- kedua
- batas
- membawa
- membangun
- Bangunan
- dibangun di
- bisnis
- model bisnis
- strategi bisnis
- bisnis
- tapi
- by
- menghitung
- dihitung
- menghitung
- perhitungan
- CAN
- tidak bisa
- kemampuan
- Kapasitas
- modal
- menangkap
- menangkap
- karbon
- kredit karbon
- emisi karbon
- Netralitas Karbon
- membawa
- kasus
- kategori
- Kategori
- menyebabkan
- tertentu
- tantangan
- perubahan
- Perubahan
- mengubah
- memeriksa
- pilihan
- Pilih
- memilih
- terpilih
- ekonomi lingkaran
- klaim
- kejelasan
- kelas
- kelas-kelas
- Klasifikasi
- jelas
- Jelas
- klien
- klien
- Iklim
- Perubahan iklim
- Batu bara
- kompak
- mengumpulkan
- Mengumpulkan
- koleksi
- Kolektif
- bagaimana
- datang
- kedatangan
- komersial
- melakukan
- komitmen
- Umum
- umum
- masyarakat
- Perusahaan
- perusahaan
- dibandingkan
- lengkap
- konsep
- Kondisi
- kepercayaan
- Mempertimbangkan
- pertimbangan
- dianggap
- konsisten
- Terdiri dari
- mengkonsolidasikan
- konstruksi
- konsumen
- konteks
- terus-menerus
- terus menerus
- kontraksi
- menyumbang
- berkontribusi
- kontribusi
- Konvergensi
- Core
- Timeline
- Biaya
- bisa
- counterparty
- negara
- menutupi
- liputan
- penutup
- membuat
- kredibel
- kredit
- Kredit
- kriteria
- kritis
- tanaman
- budaya
- terbaru
- Sekarang
- pelanggan
- pelanggan
- data
- hari
- dekarbonisasi
- memutuskan
- keputusan
- Pengambilan Keputusan
- keputusan
- mengurangi
- lebih dalam
- mendefinisikan
- Derajat
- Delta
- menunjukkan
- tergantung
- Tergantung
- Menentukan
- ditentukan
- menentukan
- mengembangkan
- berkembang
- Pengembangan
- Perkembangan
- perbedaan
- berbeda
- langsung
- arah
- langsung
- Membuka
- Pengungkapan
- penyingkapan
- membahas
- dibahas
- membedakan
- distribusi
- do
- Dolar
- mendorong
- dua
- selama
- e
- setiap
- Ekonomis
- Pertumbuhan ekonomi
- dampak ekonomi
- ekonomi
- ekonomi
- efek
- Efektif
- efisiensi
- efisien
- usaha
- upaya
- antara
- listrik
- embedding
- muncul
- emisi
- emisi
- tekanan
- memungkinkan
- mencakup
- mendorong
- akhir
- energi
- proyek energi
- mengikutsertakan
- bertunangan
- interaksi
- menarik
- memastikan
- Memastikan
- Seluruh
- Lingkungan Hidup
- lingkungan
- sama
- keadilan
- penting
- menetapkan
- membangun
- perkebunan
- memperkirakan
- diperkirakan
- perkiraan
- EU
- Acara
- Setiap
- berkembang
- berkembang
- contoh
- melampaui
- secara berlebihan
- tidak termasuk
- menunjukkan
- ada
- ada
- ada
- Lihat lebih lanjut
- harapan
- diharapkan
- mengharapkan
- pengalaman
- Menjelaskan
- menjelaskan
- eksplorasi
- Pencahayaan
- luar
- memudahkan
- difasilitasi
- memfasilitasi
- menghadapi
- faktor
- layak
- pengajuan
- keuangan
- dibiayai
- keuangan
- inklusi keuangan
- Instrumen Keuangan
- produk keuangan
- sistem keuangan
- pembiayaan
- Menemukan
- tambahan
- Perusahaan
- Pertama
- Mengalir
- Fokus
- berfokus
- berfokus
- diikuti
- berikut
- berikut
- Untuk
- merumuskan
- fosil
- Bahan bakar fosil
- membina
- empat
- Kerangka
- kerangka
- dari
- Bahan bakar
- memenuhi
- penuh
- sepenuhnya
- pendanaan
- masa depan
- Mendapatkan
- mendapatkan
- celah
- kesenjangan
- GAS
- dikumpulkan
- pertemuan
- Gender
- Umum
- menghasilkan
- generasi
- Generasi
- geografi
- geografi
- GRK
- emisi gas rumah kaca
- Memberikan
- diberikan
- Aksi
- Ekonomi global
- tujuan
- Anda
- baik
- pemerintahan
- lebih besar
- terbesar
- Hijau
- bruto
- Tumbuh
- Pertumbuhan
- bimbingan
- membimbing
- pedoman
- Panduan
- memiliki
- tangan
- membahayakan
- Memiliki
- memiliki
- kepala
- Kesehatan
- membantu
- membantu
- di sini
- High
- lebih tinggi
- paling tinggi
- horison
- jam
- perumahan
- Seterpercayaapakah Olymp Trade? Kesimpulan
- How To
- Namun
- HTTPS
- i
- diidentifikasi
- mengidentifikasi
- mengenali
- mengidentifikasi
- if
- ii
- Dampak
- berdampak
- dampak
- melaksanakan
- implementasi
- mengimplementasikan
- implikasi
- tersirat
- penting
- memperbaiki
- perbaikan
- meningkatkan
- in
- secara mendalam
- memasukkan
- termasuk
- termasuk
- Termasuk
- penyertaan
- Inklusif
- Pendapatan
- Tergabung
- Meningkatkan
- Pada meningkat
- meningkatkan
- indikasi
- Indikator
- indikator
- sendiri-sendiri
- industri
- industri
- industri
- informasi
- informasi
- mulanya
- Prakarsa
- inisiatif
- contoh
- sebagai gantinya
- instrumen
- mengintegrasikan
- integrasi
- integritas
- bunga
- SUKU BUNGA
- Suku Bunga
- perantara
- intern
- Internasional
- ke
- Pengantar
- Menginvestasikan
- diinvestasikan
- investasi
- perbankan investasi
- Investasi
- melibatkan
- terpencil
- isu
- mengeluarkan
- IT
- NYA
- bergabung
- jpg
- kunci
- Area Utama
- Mengetahui
- pemandangan
- besar
- lebih besar
- Terbaru
- Kepemimpinan
- paling sedikit
- meminjamkan
- pinjaman
- kurang
- Tingkat
- adalah ide yang bagus
- Mungkin
- keterbatasan
- Terbatas
- batas
- baris
- LINK
- Daftar
- pinjaman
- Pinjaman
- lokal
- Panjang
- jangka panjang
- lagi
- Rendah
- menurunkan
- M2
- terbuat
- Utama
- Arus utama
- utama
- Mayoritas
- membuat
- Membuat
- pengelolaan
- Manajer
- pelaksana
- wajib
- Pasar
- bahan
- bahan
- Mungkin..
- berarti
- cara
- mengukur
- pengukuran
- ukuran
- ukur
- Pelajari
- pertemuan
- tersebut
- metodologi
- Metodologi
- metode
- metrik
- Metrik
- Milestones
- minimum
- Pertambangan
- Mengurangi
- mitigasi
- model
- Moneter
- Memantau
- pemantauan
- Bulan
- bulan
- lebih
- lebih efisien
- paling
- banyak
- harus
- my
- yaitu
- bangsa
- nasional
- Alam
- perlu
- Perlu
- dibutuhkan
- kebutuhan
- negatif
- bersih
- nol bersih
- jaringan
- New
- berikutnya
- tidak
- terkenal
- mencatat
- jumlah
- nomor
- banyak sekali
- tujuan
- target
- obligasi
- mendapatkan
- OECD
- of
- menawarkan
- sering
- Minyak
- Minyak dan Gas
- Tua
- on
- sekali
- hanya
- open source
- beroperasi
- beroperasi
- operasional
- Operasi
- Opsi
- or
- urutan
- organisasi
- Organisasi
- organisasi
- Lainnya
- Lainnya
- di luar
- Hasil
- hasil
- garis besar
- keluaran
- lebih
- secara keseluruhan
- Kelalaian
- ikhtisar
- sendiri
- Perdamaian
- panel
- Paralel
- Paris
- Perjanjian Paris
- tertentu
- khususnya
- pasangan
- bagian
- Konsultan Ahli
- persen
- persentase
- Melakukan
- prestasi
- pertunjukan
- melakukan
- periode
- berkala
- periode
- tahap
- fisik
- gambar
- Tempat
- rencana
- berencana
- rencana
- plastik
- plato
- Kecerdasan Data Plato
- Data Plato
- Bermain
- Titik
- poin
- Kebijakan
- kebijaksanaan
- kebijakan
- Polusi
- portofolio
- portofolio
- bagian
- posisi
- positif
- mungkin
- potensi
- kekuasaan
- praktek
- praktek
- tepat
- terutama
- disukai
- Mempersiapkan
- harga pompa cor beton mini
- di harga
- prinsip
- prinsip-prinsip
- memprioritaskan
- Prioritaskan
- memprioritaskan
- prioritas
- swasta
- Ekuitas Pribadi
- proses
- Diproduksi
- Produk
- Produksi
- produksi
- Produk
- Profil
- profil
- Kemajuan
- progresif
- proyek
- memprojeksikan
- proporsi
- mengusulkan
- kemakmuran
- memberikan
- disediakan
- menyediakan
- menyediakan
- ketentuan
- wakil
- publik
- di depan umum
- menerbitkan
- diterbitkan
- Penerbitan
- tujuan
- pengejaran
- Puting
- kualitatif
- kualitas
- kuantitatif
- pertanyaan
- Pertanyaan
- jarak
- Peringkat
- Penilaian
- Tarif
- agak
- mencapai
- siap
- nyata
- real estate
- dunia nyata
- realistis
- menyadari
- mengenali
- rekomendasi
- menurunkan
- mengurangi
- pengurangan
- mengacu
- mencerminkan
- tercermin
- mengenai
- salam
- daerah
- daerah
- peraturan
- regulator
- terkait
- hubungan
- hubungan
- relatif
- melepaskan
- relevan
- dapat diandalkan
- mengandalkan
- mengandalkan
- yang tersisa
- Terbarukan
- energi terbarukan
- melaporkan
- Pelaporan
- laporan
- perwakilan
- merupakan
- permintaan
- permintaan
- membutuhkan
- wajib
- Persyaratan
- membutuhkan
- perumahan
- ketahanan
- sumber
- menghormati
- menanggapi
- tanggung jawab
- tanggung jawab
- mengakibatkan
- dihasilkan
- pendapatan
- pendapatan
- ulasan
- review jurnal
- Naik
- Risiko
- manajemen risiko
- risiko
- kuat
- Peran
- peran
- bulat
- Run
- s
- sama
- Skala
- skenario
- skenario
- Ilmu
- ilmiah
- cakupan
- skor
- Layar
- penyaringan
- SDGs
- sektor
- khusus sektor
- Sektor
- Surat-surat berharga
- melihat
- segmen
- DIRI
- mengirim
- Seri
- Layanan
- porsi
- set
- set
- pengaturan
- beberapa
- bayangan
- Share
- berbagi
- lembar
- Pendek
- harus
- menampilkan
- Pertunjukkan
- Penandatangan
- penting
- signifikan
- penandatanganan
- silo
- ENAM
- lebih kecil
- pintar
- So
- Sosial
- Masyarakat
- tanah
- Solusi
- sumber
- sumber
- tertentu
- Secara khusus
- ditentukan
- kecepatan
- membagi
- Tahap
- magang
- stakeholder
- awal
- Mulai
- Negara
- Status
- Langkah
- penyimpanan
- Strategis
- strategi
- Penyelarasan
- kekuatan
- struktur
- tersusun
- menyerahkan
- besar
- seperti itu
- cukup
- pemasok
- mendukung
- Keberlanjutan
- berkelanjutan
- Pembangunan berkelanjutan
- masa depan yang berkelanjutan
- sistem
- sistemik
- Mengambil
- diambil
- pengambilan
- target
- target
- taksonomi
- Teknis
- teknologi
- Teknologi
- Template
- istilah
- terminologi
- istilah
- syarat dan Ketentuan
- dari
- bahwa
- Grafik
- mereka
- Mereka
- kemudian
- Sana.
- dengan demikian
- panas
- Ini
- mereka
- ini
- itu
- meskipun?
- tiga
- Melalui
- tingkat
- waktu
- waktu
- kali
- untuk
- ton
- alat
- alat
- Total
- terhadap
- terhadap
- jalur
- Pelacakan
- lintasan
- transisi
- transisi
- Transparansi
- jelas
- transparan
- mengangkut
- angkutan
- dua
- jenis
- khas
- terakhir
- tidak mampu
- bawah
- pokok
- memahami
- pemahaman
- penjaminan
- satuan
- Serikat
- sampai
- diperbarui
- menggunakan
- bekas
- kegunaan
- menggunakan
- berbagai
- volume
- Rentan
- adalah
- air
- Cara..
- cara
- BAIK
- adalah
- Apa
- Apa itu
- ketika
- apakah
- yang
- sementara
- seluruh
- sangat
- lebih luas
- akan
- dengan
- dalam
- tanpa
- Kerja
- kerja
- akan
- tahun
- tahun
- namun
- zephyrnet.dll
- nol