Rekonsiliasi bank adalah proses mencocokkan buku besar kas perusahaan dengan laporan bank. Tujuannya adalah untuk meneliti setiap transaksi dan mengidentifikasi kesalahan atau potensi penipuan.
Kedua buku besar tersebut umumnya tidak cocok karena faktor-faktor seperti biaya bank, bunga, cek yang beredar, dan simpanan dalam perjalanan. Perbedaan ini harus dicatat dalam laporan rekonsiliasi bank untuk mewakili posisi keuangan saat ini secara akurat.
Di blog ini, kami akan menyajikan beberapa contoh nyata pernyataan rekonsiliasi bank dan membantu memecahkan masalah utama yang dihadapi selama rekonsiliasi bank.
Apa Itu Pernyataan Rekonsiliasi Bank?
Laporan rekonsiliasi bank adalah dokumen keuangan yang membandingkan buku kas perusahaan dengan laporan bank untuk memastikan keakuratan dan konsistensi dalam pencatatan keuangan. Proses ini membantu perusahaan memantau dan memperbarui dananya, mengatasi segala perbedaan yang mungkin timbul. Jika terdapat ketidakkonsistenan, maka hal tersebut harus diperbaiki atau dijelaskan secara tepat.
Proses rekonsiliasi bank menyelidiki secara menyeluruh penyebab perbedaan antara kedua rekening tersebut. Beberapa alasan berkontribusi terhadap perbedaan tersebut:
- Biaya Bank – Rekening bank dapat dikenakan biaya cerukan, biaya pemeliharaan rekening, atau denda lainnya yang mungkin tidak dicatat dalam buku kas perusahaan. Alternatifnya, setiap bunga yang timbul pada saldo bank harus dicatat dalam buku kas.
- Cek Luar Biasa – Cek yang diterbitkan kepada vendor mungkin tidak diserahkan tetapi dicatat dalam buku besar. Keterlambatan pemrosesan bank juga dapat mengakibatkan cek tidak tercantum dalam laporan sampai akhir periode pencatatan.
- Keterlambatan Pembayaran: Pembayaran yang dilakukan melalui ACH atau Wire dapat memakan waktu hingga beberapa hari sebelum sampai ke bank. Hal ini dapat mengakibatkan transaksi hilang dari laporan.
- Kesalahan Akuntansi/Perbankan: Bank atau akuntan perusahaan bisa saja melakukan kesalahan dalam mencatat suatu transaksi. Contoh umum – adalah pembayaran yang terlewat, pembayaran ganda, atau pengembalian dana.
Contoh umum laporan rekonsiliasi bank
Sekarang mari kita lihat contoh pernyataan rekonsiliasi bank di kehidupan nyata dan jenis masalah yang mungkin Anda hadapi:
Biaya Bank
Saldo bank XYZ Corp pada tanggal 31 Desember 2023 adalah $10,000, sedangkan saldo buku kas adalah $10,300. Perbedaan ini disebabkan oleh biaya bank tertentu. Mari kita periksa transaksinya:
- Denda $200 terjadi karena cek yang dibatalkan, dicatat dalam laporan bank tetapi tidak di buku kas.
- $300 dipungut sebagai biaya pemeliharaan bank tahunan, dicatat dalam laporan bank tetapi tidak di buku kas.
- Dividen sebesar $100 telah dibagikan dari portofolio saham, dicatat dalam laporan bank tetapi tidak di buku kas.
- Pembayaran bunga triwulanan sebesar $100 oleh bank, dicatat dalam laporan bank tetapi tidak di buku kas.
Fakta-fakta |
Jumlah individu |
Jumlah total |
Saldo sesuai laporan bank |
$10,000 |
|
Add: Penalti |
$200 |
|
Biaya Pemeliharaan |
$300 |
$500 |
kurang: Bunga bank |
$100 |
|
Dividen |
$100 |
$200 |
Saldo sesuai Buku Kas |
$10,300 |
Cek Beredar – Saldo bank > Saldo buku kas
XYZ Corp memiliki saldo bank sebesar $10,000 pada tanggal 31 Desember 2023, sedangkan saldo buku kas adalah $9,000. Saldo buku kas yang lebih rendah diatribusikan pada cek yang beredar. Mari kita periksa transaksinya:
- Dua cek senilai total $1,400 telah diterbitkan tetapi belum diproses. Transaksi ini dicatat di buku kas tetapi tidak di saldo bank.
- Pembayaran masuk sebesar $400 dari klien telah dilakukan tetapi belum dikliring ke bank. Transaksi ini dicatat di buku kas tetapi tidak di saldo bank.
- Pembayaran bunga triwulanan sebesar $100 oleh bank didokumentasikan dalam laporan bank tetapi tidak dimasukkan dalam buku kas.
Fakta-fakta |
Jumlah individu |
Jumlah total |
Saldo sesuai laporan bank |
$10,000 |
|
Add: Cek disetorkan |
$500 |
$500 |
kurang: Cek yang belum dibayar |
$1,400 |
|
Bunga bank |
$100 |
$1,500 |
Saldo sesuai Buku Kas |
$9,000 |
Keterlambatan pembayaran – Saldo buku kas > Saldo bank
XYZ Corp memiliki saldo bank sebesar $20,000 pada tanggal 31 Desember 2023. Namun, saldo buku kas adalah $18,000, mencerminkan saldo yang lebih tinggi karena penundaan perbankan di mana transaksi tertentu tidak dicatat pada tanggal pisah batas. Transaksi ini tercatat pada 3 Januari 2024. Mari kita telusuri detailnya:
- Dua cek senilai total $4,000 telah diterbitkan tetapi belum diproses. Ini dicatat dalam buku kas tetapi tidak tercermin dalam saldo bank.
- Pembayaran masuk sebesar $2,000 melalui ACH diproses empat hari setelah dimulai. Meskipun dicatat pada tanggal 31 Desember di buku kas, namun muncul di laporan bank pada tanggal 4 Januari.
Fakta-fakta |
Jumlah individu |
Jumlah total |
Saldo sesuai laporan bank |
$18,000 |
|
Tambahkan: Cek yang masih beredar |
$4,000 |
$4,000 |
Kurang: Pembayaran masuk |
$2,000 |
$2,000 |
Saldo sesuai Buku Kas |
$20,000 |
Kesalahan Akuntansi
XYZ Corp memiliki saldo bank sebesar $20,000 pada tanggal 31 Desember 2023. Namun, saldo buku kas adalah $15,000. Setelah diselidiki, kesalahan dalam pencatatan pembayaran oleh akuntan telah diidentifikasi. Mari kita periksa transaksinya:
- Cek senilai $2,000 telah diterbitkan tetapi tidak pernah dicatat di buku kas.
- Pembayaran vendor sebesar $500 salah dicatat dua kali pada tanggal berbeda meskipun hanya diproses satu kali.
- Pembayaran masuk sebesar $500 salah dimasukkan sebagai $5,000.
- Transaksi sebesar $1,000 tidak dapat diproses dan kemudian dikembalikan.
Fakta-fakta |
Jumlah individu |
Jumlah total |
Saldo sesuai laporan bank |
$15,000 |
|
Tambahkan: Pembayaran masuk salah |
$4,500 |
|
Cek Terlewatkan |
$2,000 |
$6,500 |
Kurang: Pembayaran Duplikat |
$500 |
|
Pembayaran kembali |
$1,000 |
$1,500 |
Saldo sesuai Buku Kas |
$20,000 |
Kesalahan perbankan
XYZ Corp memiliki saldo bank sebesar $10,000 pada 31 Desember 2023. Namun, saldo buku kas adalah $12,000. Saldo bank lebih rendah karena beberapa kesalahan terkait perbankan:
- Pembayaran klien sebesar $1000 tidak tercermin karena klien melakukan kesalahan dengan nomor rekening.
- Transaksi Bank gagal, dan pengembalian dana sebesar $1000 belum diproses.
- Laporan Bank menunjukkan kesalahan ketika transaksi masuk $1000 dicatat sebagai $3000.
- Bank kehilangan atau salah menaruh cek Anda sebesar $2000.
Kesalahan perbankan dapat disengketakan dengan bank dan diselesaikan. Rekonsiliasi bank sangat penting untuk menemukan kesalahan tersebut secara tepat waktu dalam jangka waktu sengketa!
Fakta-fakta |
Jumlah individu |
Jumlah total |
---|---|---|
Saldo sesuai laporan bank |
$10,000 |
|
Tambahkan: Pembayaran Rekening Salah |
$1,000 |
|
Pembayaran kembali |
$1,000 |
|
Cek hilang |
$2,000 |
$4,000 |
Kurang: Kesalahan Jumlah |
$2,000 |
$2,000 |
Saldo sesuai Buku Kas |
$12,000 |
Format Alternatif Rekonsiliasi Bank
Dengan metode di atas, kami memperhitungkan berbagai transaksi yang menimbulkan perbedaan antara buku kas dan saldo bank. Alternatifnya, perusahaan “menyesuaikan” buku besar untuk menyiapkan laporan bank. Dalam metode ini:
Langkah 1: Sesuaikan saldo bank
Laporan bank harus disesuaikan dengan menambahkan simpanan tertunda (deposit-in-transit) dan dikurangi cek keluar yang tertunda (cek beredar). Logikanya di sini adalah:
Saldo Bank + Setoran dalam perjalanan – Cek Beredar = Saldo Bank yang Disesuaikan
Langkah 2: Sesuaikan buku kas
Saldo buku kas memerlukan penyesuaian untuk biaya layanan bank, bunga yang masih harus dibayar, dan cek yang ditolak (Cek NSF). Logikanya di sini adalah:
Saldo Buku Kas + Bunga – Biaya Bank – Cek yang Ditolak = Buku Kas yang Disesuaikan
Nanonet Pernyataan Rekonsiliasi Bank 31 Desember 2023 |
||
Fakta-fakta |
Jumlah individu |
Jumlah total |
Saldo sesuai laporan bank |
$10,000 |
|
Tambahkan: Setoran dalam perjalanan |
$2,000 |
|
Kurang: Cek Luar Biasa |
$1,000 |
$1,000 |
Saldo Kas yang Disesuaikan |
$11,000 |
|
Saldo sesuai buku tabungan |
$12,000 |
|
Tambahkan: Pendapatan Bunga Bank |
$100 |
|
Kurang: Penalti Bank |
$1,100 |
$1,000 |
Saldo Buku Tabungan Disesuaikan |
$11,000 |
Bagaimana Memperlancar Rekonsiliasi Bank?
Rekonsiliasi bank adalah proses yang membosankan dengan beberapa langkah manual. Pendekatan yang lebih efisien adalah dengan mengadopsi perangkat lunak rekonsiliasi bank, yang mengurangi kesalahan manual dan meningkatkan penghematan organisasi dan waktu melalui otomatisasi.
Alat rekonsiliasi bank pada dasarnya menggunakan dua metode rekonsiliasi: Tinjauan Dokumen dan Tinjauan Analisis. Dalam Tinjauan Dokumen, perangkat lunak yang didukung OCR mengekstrak data terkait dari dokumen dan menyajikannya dalam format yang diperlukan. Alat otomatisasi seperti Nanonets mengambil langkah lebih jauh, memungkinkan pengguna menentukan aturan untuk mendeteksi anomali, duplikat, dan ketidakcocokan. Jika perangkat lunak ini dapat mengidentifikasi perbedaan, maka hal ini akan menyederhanakan proses rekonsiliasi secara signifikan hingga lebih dari 90%.
Otomatiskan pemrosesan hipotek, penjaminan emisi, deteksi penipuan, rekonsiliasi bank, atau proses akuntansi Anda dengan alur kerja khusus yang siap digunakan.
Nanonets menyederhanakan dan menyederhanakan proses rekonsiliasi akun dengan solusi otomatisasi alur kerja yang didukung AI. Alat ini mengotomatiskan berbagai langkah, meminimalkan upaya manual dan meningkatkan efisiensi hingga 10 kali lipat.
Jika Nanonets sesuai dengan kebutuhan bisnis Anda, jangan ragu untuk meminta penawaran khusus yang disesuaikan dengan kebutuhan spesifik Anda.
- Konten Bertenaga SEO & Distribusi PR. Dapatkan Amplifikasi Hari Ini.
- PlatoData.Jaringan Vertikal Generatif Ai. Berdayakan Diri Anda. Akses Di Sini.
- PlatoAiStream. Intelijen Web3. Pengetahuan Diperkuat. Akses Di Sini.
- PlatoESG. Karbon, teknologi bersih, energi, Lingkungan Hidup, Tenaga surya, Penanganan limbah. Akses Di Sini.
- PlatoHealth. Kecerdasan Uji Coba Biotek dan Klinis. Akses Di Sini.
- Sumber: https://nanonets.com/blog/how-to-solve-real-life-problems-of-bank-reconciliations-with-examples/
- :memiliki
- :adalah
- :bukan
- :Di mana
- $1000
- $NAIK
- 000
- 1
- 10
- 100
- 2023
- 2024
- 300
- 31
- 31st
- 400
- a
- atas
- Akun
- dicatat
- akuntansi
- Akun
- ketepatan
- akurat
- sakit
- menambahkan
- menangani
- Disesuaikan
- Pengaturan
- mengambil
- Setelah
- Bertenaga AI
- Rata
- juga
- alternatif
- Meskipun
- jumlah
- an
- analisis
- dan
- tahunan
- kelainan
- Apa pun
- muncul
- pendekatan
- tepat
- ADALAH
- timbul
- AS
- meminta
- At
- mengotomatiskan
- Otomatisasi
- Saldo
- Bank
- akun bank
- Perbankan
- BE
- menjadi
- sebelum
- makhluk
- antara
- Blog
- Book
- meningkatkan
- terpental
- bisnis
- tapi
- by
- CAN
- Uang tunai
- penyebab
- tertentu
- biaya
- beban
- memeriksa
- Cek
- klien
- Umum
- Perusahaan
- perusahaan
- Perusahaan
- menyumbang
- Corp
- bisa
- dibuat
- terbaru
- adat
- disesuaikan
- data
- Tanggal
- Tanggal
- Hari
- Desember
- Desember
- menetapkan
- keterlambatan
- deposit
- deposito
- Meskipun
- rincian
- Deteksi
- menemukan
- Perselisihan
- dokumen
- dokumen
- Dont
- dua kali lipat
- dua
- duplikat
- selama
- setiap
- efisiensi
- efisien
- usaha
- memungkinkan
- akhir
- Meningkatkan
- memastikan
- masuk
- kesalahan
- kesalahan
- memeriksa
- contoh
- menjelaskan
- menyelidiki
- Ekstrak
- Menghadapi
- dihadapi
- faktor
- faktor
- Gagal
- merasa
- Biaya
- beberapa
- keuangan
- Untuk
- format
- empat
- penipuan
- deteksi penipuan
- Gratis
- dari
- dana-dana
- lebih lanjut
- umumnya
- Memiliki
- membantu
- membantu
- di sini
- lebih tinggi
- memukul
- Seterpercayaapakah Olymp Trade? Kesimpulan
- How To
- Namun
- HTTPS
- diidentifikasi
- mengenali
- if
- in
- termasuk
- inkonsistensi
- terjadi
- dimulai
- bunga
- menyelidiki
- investigasi
- Ditempatkan
- masalah
- IT
- NYA
- Januari
- Buku besar
- buku besar
- membiarkan
- 'like'
- logika
- melihat
- kalah
- menurunkan
- terbuat
- pemeliharaan
- utama
- panduan
- ditandai
- Cocok
- sesuai
- Mungkin..
- metode
- metode
- mungkin
- meminimalkan
- salah tempat
- terjawab
- hilang
- kesalahan
- Memantau
- lebih
- lebih efisien
- Hipotek
- harus
- kebutuhan
- tak pernah
- NSF
- jumlah
- tujuan
- of
- on
- sekali
- hanya
- or
- organisasi
- Lainnya
- terkemuka
- lebih
- pembayaran
- pembayaran
- tertunda
- untuk
- periode
- plato
- Kecerdasan Data Plato
- Data Plato
- portofolio
- posisi
- potensi
- Mempersiapkan
- menyajikan
- hadiah
- terutama
- masalah
- proses
- Diproses
- proses
- pengolahan
- triwulanan
- mengutip
- alasan
- rujuk
- tercatat
- rekaman
- arsip
- diperbaiki
- mengurangi
- tercermin
- mencerminkan
- mengembalikan uang
- Pengembalian
- Ditolak..
- mewakili
- wajib
- Persyaratan
- diselesaikan
- mengakibatkan
- ulasan
- aturan
- s
- Tabungan
- terpisah
- layanan
- beberapa
- Pertunjukkan
- signifikan
- disederhanakan
- Perangkat lunak
- larutan
- MEMECAHKAN
- beberapa
- tertentu
- Pernyataan
- Laporan
- Langkah
- Tangga
- saham
- mempersingkat
- merampingkan
- disampaikan
- Kemudian
- seperti itu
- disesuaikan
- Mengambil
- bahwa
- Grafik
- Ini
- mereka
- ini
- sepenuhnya
- Melalui
- untuk
- waktu
- tepat waktu
- untuk
- alat
- alat
- total
- .
- Transaksi
- transit
- Dua kali
- dua
- mengetik
- penjaminan
- Memperbarui
- atas
- Pengguna
- berbagai
- penjaja
- vendor
- vital
- adalah
- we
- adalah
- sedangkan
- yang
- sementara
- akan
- Kawat
- dengan
- dalam
- alur kerja
- Salah
- namun
- Kamu
- Anda
- zephyrnet.dll