Apa itu Record-to-Report (Proses R2R) di bidang Keuangan?

Record-to-Report (R2R) adalah proses manajemen keuangan penting dalam keuangan perusahaan, yang berfokus pada pengumpulan, pemrosesan, dan penyampaian data keuangan yang akurat.

Proses ini merangkum segalanya mulai dari pencatatan transaksi keuangan hingga persiapan dan pelaporan laporan keuangan dan laporan kinerja yang digunakan pemangku kepentingan untuk mengambil keputusan penting.

Bagi dunia usaha, R2R bukan sekedar formalitas peraturan atau akuntansi namun berfungsi sebagai tulang punggung perencanaan dan analisis keuangan strategis. Hal ini mencerminkan kesehatan keuangan organisasi, memungkinkan pengambilan keputusan yang tepat yang mendorong pertumbuhan, keberlanjutan, dan kepatuhan terhadap standar peraturan.

Oleh karena itu, memahami R2R secara keseluruhan tidak hanya diperlukan bagi akuntan atau analis keuangan, tetapi sangat penting bagi semua orang dalam suatu organisasi.

Konsep Catatan-ke-Laporan

Siklus Record-to-Report (R2R) adalah detak jantung finansial suatu organisasi. Ini adalah kerangka kerja komprehensif yang mengubah data keuangan mentah menjadi wawasan yang bermakna dan dapat ditindaklanjuti.

Siklus R2R mencakup komponen-komponen utama berikut:

1. Pengumpulan data: Landasan R2R, dimana semua transaksi keuangan dicatat secara akurat.
2. Pengolahan data: Transaksi diklasifikasikan, diurutkan, dan dicatat dalam akun yang sesuai.
3. Konsolidasi: Data dari berbagai sumber dan anak perusahaan digabungkan untuk menyajikan status keuangan yang terpadu.
4. Rekonsiliasi: Memastikan bahwa semua data keuangan akurat dan konsisten di seluruh laporan.
5. Pelaporan: Terciptanya laporan keuangan dan laporan yang mencerminkan kesehatan keuangan perusahaan.
6. Analisis: Menafsirkan data untuk memberikan wawasan untuk pengambilan keputusan strategis.
7. Penutupan: Menyelesaikan laporan dan menutup buku periode tersebut.

Perlunya Catatan-untuk-Laporan

R2R memainkan peran penting dalam mengelola keuangan dalam bisnis. Ini melayani beberapa tujuan –

1. Peningkatan Kemampuan Pengambilan Keputusan

Proses R2R sangat penting untuk menciptakan laporan keuangan yang akurat, yang berfungsi sebagai landasan pengambilan keputusan strategis di berbagai tingkat organisasi.

• Untuk Pemangku Kepentingan Internal:
  • Evaluasi kinerja: Memungkinkan para pemimpin untuk menilai kesehatan keuangan dan efisiensi operasional berdasarkan tujuan dan tolok ukur yang telah ditentukan.
  • Perencanaan strategis: Memfasilitasi perumusan strategi yang dapat ditindaklanjuti untuk mengatasi kesenjangan, mengoptimalkan kinerja, dan memanfaatkan peluang.
• Untuk Pemangku Kepentingan Eksternal:
  • Keputusan Investasi: Memberikan data penting kepada investor dan pihak eksternal untuk mengevaluasi kelayakan finansial organisasi dan potensi pertumbuhannya.
  • Transparansi dan Kepercayaan: Meningkatkan kepercayaan pemangku kepentingan melalui pelaporan keuangan yang jelas dan andal.

2. Kepatuhan dan Akurasi Terhadap Peraturan

Kepatuhan terhadap peraturan keuangan tidak dapat dinegosiasikan, dan proses R2R memastikan organisasi tetap patuh sekaligus menjaga keakuratan laporan keuangan mereka.

• Kerangka Pelaporan Standar: Menawarkan metode yang konsisten untuk menangkap dan memvalidasi data keuangan, yang penting untuk memenuhi beragam persyaratan peraturan.
• Mitigasi risiko:
  • Risiko Kepatuhan: Mengurangi kemungkinan ketidakpatuhan terhadap standar pelaporan keuangan industri dan geografis.
  • Resiko keuangan: Meminimalkan kesalahan dalam pelaporan keuangan, sehingga menghindari potensi denda, konsekuensi hukum, dan kerusakan reputasi.

3. Pelaporan dan Strategi Perpajakan

Proses R2R berperan penting dalam menyediakan informasi keuangan terperinci dan terorganisir yang diperlukan untuk pengelolaan pajak yang efektif.

• Penilaian Kewajiban Pajak: Memungkinkan penghitungan kewajiban perpajakan secara akurat, memastikan kepatuhan terhadap undang-undang dan peraturan perpajakan.
• Perencanaan Pajak Strategis: Mengidentifikasi peluang untuk optimalisasi dan penghematan pajak, meningkatkan efisiensi fiskal.

---

Kesimpulannya, proses R2R bukan sekedar kebutuhan prosedural namun merupakan alat strategis yang mendukung bidang-bidang penting dalam manajemen bisnis—mulai dari pengambilan keputusan yang tepat dan memastikan kepatuhan hingga mengoptimalkan strategi perpajakan.

Proses Pencatatan-ke-Laporan

Mari selami proses Record-to-Report (R2R) dan telusuri langkah-langkah berurutannya, jelajahi penerapan pragmatisnya dalam konteks bisnis.

Proses R2R Manual

Beberapa pekerja lepas, startup, dan usaha kecil menavigasi proses Record-to-Report (R2R) tanpa infrastruktur ERP yang canggih atau perangkat lunak akuntansi khusus, terutama pada tahap awal. Pendekatan ini sering kali didorong oleh pertimbangan biaya, kesederhanaan, dan volume transaksi awal yang lebih rendah.

• Pengumpulan data: Entri manual ke dalam spreadsheet atau alat akuntansi sederhana seperti Excel. Transaksi dicatat dalam format buku besar yang mencatat tanggal, jumlah, dan metode pembayaran, dengan lembar terpisah untuk penjualan, pengeluaran, aset, dan peristiwa keuangan lainnya.
• Pengolahan data: Kategorisasi dan pencatatan transaksi dikelola secara manual pada saat pengumpulan data. Pemilik bisnis atau karyawan yang ditunjuk meninjau setiap transaksi, menentukan sifatnya (misalnya pendapatan, pengeluaran, pembelian aset) dan mencatatnya dalam buku besar yang sesuai.
• Konsolidasi: Dalam bisnis yang sangat kecil atau startup, konsolidasi mungkin tidak diperlukan jika perusahaan beroperasi dari satu lokasi dan tidak memiliki anak perusahaan. Namun, jika diperlukan, konsolidasi dilakukan secara manual, seringkali dengan menyiapkan master spreadsheet yang mengumpulkan data keuangan dari berbagai sumber.
• Rekonsiliasi: Rekonsiliasi melibatkan pemeriksaan manual terhadap catatan terhadap laporan bank dan kuitansi. Hal ini mungkin memakan waktu, namun penting untuk memastikan keakuratan pelaporan keuangan.
• Pelaporan: Laporan keuangan disusun secara manual, baik dengan mempekerjakan konsultan lepas pada akhir setiap kuartal atau dengan menggunakan templat di Excel atau Word. Langkah ini memerlukan pemahaman yang baik tentang prinsip-prinsip keuangan untuk memastikan bahwa laporan seperti laporan laba rugi, neraca, dan laporan arus kas disiapkan secara akurat.
• Analisis: Analisis mungkin kurang formal dalam operasi yang lebih kecil tanpa perangkat lunak khusus. Pemilik atau manajer bisnis mungkin meninjau laporan keuangan untuk mengidentifikasi tren, profitabilitas, dan area penghematan biaya, dengan mengandalkan intuisi dan pengalaman mereka daripada alat analisis yang canggih.
• Penutupan: Proses penutupannya dilakukan secara manual, dengan adanya checklist untuk memastikan seluruh aktivitas keuangan pada periode tersebut telah dicatat dan direkonsiliasi. Hal ini mungkin termasuk mengonfirmasi semua faktur telah diterbitkan dan dibayar, pengeluaran dicatat, dan akrual yang diperlukan telah dilakukan.

Beroperasi tanpa ERP atau perangkat lunak akuntansi khusus memerlukan pencatatan yang cermat dan pemahaman yang kuat tentang dasar-dasar akuntansi. Meskipun memungkinkan bagi bisnis dengan volume transaksi yang sangat kecil, seiring dengan pertumbuhan perusahaan menjadi UKM (usaha kecil dan menengah), keterbatasan proses manual menjadi semakin jelas, sehingga sering kali memerlukan transisi ke solusi akuntansi dan otomatisasi yang lebih canggih untuk memastikan efisiensi, akurasi, dan kepatuhan.

Proses R2R menggunakan software akuntansi / ERP

Untuk bisnis yang telah beralih dari sekedar spreadsheet, penggunaan perangkat lunak akuntansi mandiri/ERP merupakan langkah maju yang signifikan dalam mengelola proses Record-to-Report (R2R). Skenario ini biasanya melibatkan pengelolaan keuangan yang lebih canggih dibandingkan dengan metode manual.

Pengumpulan Data

Peralihan ke perangkat lunak akuntansi atau sistem ERP mengotomatiskan sebagian masuknya transaksi.

• Platform ini dapat berintegrasi langsung dengan rekening bank, sistem point-of-sale, dan sumber data keuangan lainnya, sehingga secara otomatis mencatat transaksi secara real-time.
• Faktur dan transaksi lain yang diterima melalui email atau tanda terima berbasis kertas memerlukan entri manual ke dalam sistem.
• Transaksi keuangan khusus atau tidak teratur yang tidak sesuai dengan templat atau kategori standar mungkin memerlukan intervensi manual untuk memastikan pencatatan yang akurat.

Pengolahan data

Dengan software akuntansi atau sistem ERP, kategorisasi dan pencatatan transaksi diimplementasikan menggunakan bagan akun dan pengkodean GL yang sesuai untuk setiap transaksi keuangan, yang dilakukan secara manual. Perangkat lunak ini mengidentifikasi sifat setiap transaksi berdasarkan kode GL yang dimasukkan (ditetapkan secara manual) dan mengalokasikannya ke buku besar yang benar (pengeluaran, aset, pendapatan, dll.), sehingga secara signifikan mengurangi beban kerja manual dan potensi kesalahan. Pengkodean vendor selanjutnya dapat membantu memudahkan kategorisasi.

Semua yang Perlu Anda Ketahui Tentang Kode GL

Kode GL adalah kode yang digunakan untuk mengkategorikan transaksi keuangan. Pelajari cara menyiapkan dan menetapkannya, dan jelajahi otomatisasi kode GL dengan Nanonets.

Konsolidasi

Untuk bisnis dengan banyak departemen atau anak perusahaan, perangkat lunak akuntansi dan sistem ERP memfasilitasi proses konsolidasi.

Sistem ini dapat menangani data dari berbagai sumber, secara otomatis menggabungkannya ke dalam satu kesatuan laporan keuangan yang akurat, siap untuk dianalisis dan dilaporkan.

Rekonsiliasi

Beberapa fitur dalam perangkat lunak akuntansi dan sistem ERP membantu prosesnya, namun diperlukan beberapa upaya manual.

• Perlu mengisi data transaksi bank di ERP / software akuntansi menggunakan entri manual.
• Mencocokkan transaksi yang dicatat dalam perangkat lunak dengan laporan bank dapat mengungkapkan item yang tidak cocok karena perbedaan waktu atau kesalahan, sehingga memerlukan penyelidikan dan penyelesaian manual.

Pelaporan

Menghasilkan laporan keuangan menjadi mudah dengan perangkat lunak akuntansi atau sistem ERP.

Mereka dapat secara otomatis menyusun laporan keuangan berdasarkan transaksi yang tercatat, dengan mengikuti standar pelaporan keuangan yang berlaku.

Pengguna sering kali dapat menyesuaikan templat laporan untuk memenuhi persyaratan tertentu tanpa upaya manual yang ekstensif.

Analisis

Ketersediaan data real-time yang dipadukan dengan pelaporan dan analisis komprehensif meningkatkan kapasitas pengambilan keputusan yang tepat.

Penutupan

Proses penutupan mendapat manfaat dari pendekatan terstruktur yang disediakan oleh sistem ERP, yang menawarkan daftar periksa dan alur kerja.

Namun, intervensi manual seringkali diperlukan untuk menyesuaikan entri jurnal, meninjau dan menyetujui rekonsiliasi, dan memastikan bahwa semua aktivitas keuangan dicatat secara akurat.

Transaksi yang kompleks atau tidak biasa pada akhir periode pelaporan, khususnya, mungkin memerlukan peninjauan manual secara rinci untuk memastikan pencatatan dan klasifikasi yang tepat.

Proses R2R Otomatis Menggunakan Nanonet dan Software Akuntansi

Mengintegrasikan perangkat lunak akuntansi atau sistem ERP dengan perangkat lunak otomasi akuntansi seperti Nanonets merevolusi proses Record-to-Report (R2R), menawarkan efisiensi, akurasi, dan wawasan yang dapat ditindaklanjuti untuk manajemen keuangan.

Pengumpulan Data

Melalui integrasi dengan platform otomatisasi AP seperti Nanonets, pengumpulan dan pemasukan data keuangan menjadi sepenuhnya otomatis, memanfaatkan teknologi OCR dan AI.

Setiap informasi keuangan dikumpulkan secara otomatis dari sumbernya (faktur, kwitansi, email, sistem POS, laporan bank) dan diproses segera setelah informasi tersebut tiba, memastikan aliran data yang lancar ke dalam sistem keuangan Anda.

Dengan ekstraksi data bertenaga AI yang memiliki tingkat akurasi melebihi 99%, keandalan data keuangan Anda ditingkatkan secara signifikan, menghemat waktu berjam-jam, dan mengubah suasana tempat kerja.

Dampaknya di dunia nyata sangat besar: Bayangkan tim Anda mengalihkan fokus mereka dari entri data yang membosankan menjadi terlibat dalam tugas-tugas yang lebih strategis dan bernilai tinggi.

Pengolahan data

Setelah data dikumpulkan, data tersebut secara otomatis diproses dan dikodekan ke dalam perangkat lunak akuntansi atau sistem ERP Anda secara real time.

Tugas pengkodean entri General Ledger (GL) yang biasanya padat karya kini dengan mudah ditangani oleh AI tingkat lanjut, termasuk Natural Language Processing (NLP) dan Large Language Models (LLMs).

Otomatisasi ini tidak hanya mempercepat pemrosesan data namun juga meminimalkan kesalahan, sehingga membebaskan tim keuangan Anda untuk menerapkan keterampilan dan keahlian mereka pada hal yang paling penting.

Konsolidasi

Nanonet dapat dikonfigurasi untuk menjalankan langkah-langkah pasca-pemrosesan, dengan mahir mengelola skenario kompleks seperti transaksi antar perusahaan dan operasi multi-mata uang. Hal ini memastikan bahwa data yang dimasukkan ke dalam ERP atau perangkat lunak akuntansi Anda selalu bersih dan akurat.

Rekonsiliasi

Nanonets dapat secara otomatis mengimpor laporan bank Anda dan mencocokkan transaksi dengan laporan bank, menandai setiap inkonsistensi untuk ditinjau oleh manusia, sehingga meningkatkan akurasi dan mengurangi risiko perbedaan keuangan.

Pelaporan, Analisa dan Penutup

Dengan transaksi yang dilaporkan secara instan saat terjadi, pengambil keputusan mendapatkan akses ke data keuangan terkini.

Ketangkasan dalam pelaporan ini memfasilitasi keputusan bisnis yang lebih tepat dan tepat waktu.

Selain itu, alur kerja yang efisien dan otomatis sangat mengurangi waktu dan upaya yang diperlukan untuk menutup pembukuan, meningkatkan efisiensi, dan mengurangi potensi kesalahan.

---

Integrasi perangkat lunak otomasi seperti Nanonets dengan sistem akuntansi atau ERP tidak hanya mengubah proses R2R; itu merevolusinya. Dengan mengotomatiskan tugas-tugas manual yang membosankan, meningkatkan akurasi data, dan memberikan wawasan keuangan real-time, bisnis tidak hanya dapat mengoptimalkan proses keuangan mereka namun juga memanfaatkan wawasan strategis untuk mendorong pertumbuhan dan efisiensi.

Bacaan Lebih Lanjut dan Sumber Daya

Hal pertama yang harus disadari adalah bahwa meskipun ikhtisar proses Record-to-Report (R2R) yang diberikan di atas berfungsi sebagai landasan yang kuat, dunia usaha perlu secara aktif mencari intelijen yang dapat ditindaklanjuti dan dapat diterapkan untuk membuat operasi mereka lebih efisien, patuh, dan patuh. sehat secara strategis. Inilah yang harus dicari:

1. Peran Tata Kelola, Risiko, dan Kepatuhan (GRC): Bagaimana perusahaan dapat secara efektif menyelaraskan proses R2R mereka dengan kebutuhan GRC?
   1. Governance di R2R memastikan bahwa pelaporan keuangan diatur oleh kebijakan, prosedur, dan standar yang jelas. Ini mendefinisikan peran dan tanggung jawab dalam tim keuangan dan memastikan keselarasan dengan tujuan bisnis yang lebih luas.
   2. Manajemen Risiko dalam R2R berfokus pada mengidentifikasi, menilai, dan memitigasi risiko yang terkait dengan pelaporan keuangan. Hal ini mencakup segala hal mulai dari kesalahan entri data hingga risiko kepatuhan terhadap peraturan keuangan.
   3. Pemenuhan dalam konteks R2R melibatkan kepatuhan terhadap standar akuntansi, undang-undang, dan peraturan yang berlaku. Hal ini memastikan bahwa laporan keuangan disusun sesuai dengan kerangka kerja yang diakui seperti GAAP (Prinsip Akuntansi yang Berlaku Umum) atau IFRS (Standar Pelaporan Keuangan Internasional), serta mematuhi undang-undang perpajakan dan persyaratan peraturan lainnya.

Enam langkah untuk kesuksesan penerapan GRC: https://www.crowe.com/insights/6-steps-for-a-successful-grc-implementation

GRC Terintegrasi: Kunci Kesadaran Risiko yang Lebih Baik dan Kinerja yang Lebih Baik

Informasi risiko dan kepatuhan dalam format yang tepat, pada waktu yang tepat, dan di tangan yang tepat adalah kunci keberhasilan organisasi.

• Implikasi Strategis R2R: Selidiki lebih dalam bagaimana wawasan R2R dapat diubah menjadi strategi yang dapat ditindaklanjuti. Misalnya, bagaimana tren yang diidentifikasi dalam laporan keuangan dapat menginformasikan perubahan strategis dalam model bisnis, investasi pada teknologi baru, atau memasuki pasar baru? Contoh -

Penutupan digital

Mendorong proses R2R ke era digital

• Studi Kasus dan Contoh Dunia Nyata: Carilah bisnis yang telah berhasil mengoptimalkan proses R2R mereka. Hal ini dapat mencakup contoh penghematan biaya, peningkatan kepatuhan, atau poros strategis berdasarkan wawasan yang diperoleh dari data R2R. Contoh -

Transformasi R2R GlaxoSmithKline dengan Cadency

Pelajari lebih lanjut dari Babak Naraghi, Direktur R2R Cadency GPO di GSK, saat ia membahas transformasi keuangan GlaxoSmithKline dengan Cadency.

• Standar internasional: Apa dampaknya terhadap bisnis yang beroperasi di berbagai yurisdiksi?

Kesimpulan

Singkatnya, proses Record-to-Report (R2R) adalah bagian penting dalam mengelola uang dalam bisnis, lebih dari sekedar mengikuti aturan namun menjadi alat penting untuk mencapai kesuksesan.

Dengan menggunakan otomatisasi dan teknologi baru seperti sistem dan alat ERP seperti Nanonets, perusahaan dapat bekerja lebih cepat, akurat, dan mendapatkan gambaran jelas tentang status keuangan mereka secara real-time.

Proses R2R yang efisien tidak hanya membuat pekerjaan sehari-hari menjadi lebih lancar namun juga membantu dalam pengambilan keputusan besar, membantu perusahaan menghadapi tantangan bisnis saat ini dengan lebih cerdas dan perencanaan yang lebih baik.

Ke depan, peran R2R dalam strategi bisnis akan semakin meningkat, menjadikan penguasaannya sebagai faktor penentu keberhasilan organisasi.

• Konten Bertenaga SEO & Distribusi PR. Dapatkan Amplifikasi Hari Ini.
• PlatoData.Jaringan Vertikal Generatif Ai. Berdayakan Diri Anda. Akses Di Sini.
• PlatoAiStream. Intelijen Web3. Pengetahuan Diperkuat. Akses Di Sini.
• PlatoESG. Karbon, teknologi bersih, energi, Lingkungan Hidup, Tenaga surya, Penanganan limbah. Akses Di Sini.
• PlatoHealth. Kecerdasan Uji Coba Biotek dan Klinis. Akses Di Sini.
• Sumber: https://nanonets.com/blog/what-is-record-to-report-r2r-process-in-finance/