Templat Rekonsiliasi Rekening Bank

Apa itu rekonsiliasi bank?

Rekonsiliasi bank adalah proses di mana perusahaan memverifikasi entri akuntansi yang dibuat dari waktu ke waktu.

Sepanjang tahun, perusahaan mencatat entrinya di buku kas, dan bank mencatatnya di buku tabungannya. Pada akhir periode, kedua entri dicocokkan untuk memastikan tidak ada perbedaan antara saldo akun penutupan. Seluruh proses ini disebut rekonsiliasi rekening bank.

Rekonsiliasi rekening bank adalah prosedur standar untuk bisnis; oleh karena itu, harus dilakukan secara berkala agar pembukuan tetap diperbarui. Ada berbagai cara untuk melakukan rekonsiliasi rekening bank: template rekonsiliasi bank yang sudah jadi.

Mari selami lebih dalam bagaimana melakukan rekonsiliasi rekening bank dan menggunakan template rekonsiliasi bank Nanonets. Dapatkan template Anda sekarang.

---

Apa saja langkah-langkah berbeda yang terlibat dalam rekonsiliasi bank?

Setiap transaksi yang terjadi dalam akuntansi biasanya berisi setidaknya dua entri. Saat Anda menjual sesuatu, Anda mencatat transaksinya, dan pembeli menambahkan item tersebut ke aset atau inventarisnya. Anda perlu memeriksa dokumen dari kedua belah pihak untuk menyelesaikan prosedur rekonsiliasi bank.

Berikut adalah langkah-langkah dalam proses rekonsiliasi bank:

• Dapatkan buku kas dan rekening koran Anda.
• Pastikan saldo awal bulanan sama untuk kedua dokumen.
• Bandingkan semua entri dari kedua dokumen. Lewati entri yang cocok dan tandai entri yang tidak cocok.
• Cari tahu alasan mengapa entri tidak cocok. Lakukan koreksi yang diperlukan.
• Sebutkan koreksi dengan rincian item yang tepat untuk audit masa depan.
• Setelah semua koreksi selesai, saldo penutupan bulanan harus sesuai.
• Beri tahu pihak-pihak yang terlibat tentang modifikasi yang Anda buat.
• Rencanakan jadwal rekonsiliasi reguler untuk mengisi kekosongan.

Untuk membuat rekonsiliasi bank lebih mudah, Anda dapat menggunakan Konverter laporan bank Nanonets alat untuk mengonversi entri laporan mutasi bank yang dipindai menjadi CSV.

Sederhanakan rekonsiliasi Bank dengan template rekonsiliasi bank sekarang.

---

Mengapa Anda perlu rekonsiliasi rekening bank?

Sebagai akuntan atau pemegang buku, Anda dapat menggunakan rekonsiliasi rekening bank karena beberapa alasan:

• Untuk memeriksa keakuratan catatan akuntansi Anda
• Untuk menemukan kesalahan dalam catatan akuntansi Anda (atau dokumen terkait bisnis lainnya)
• Untuk mengidentifikasi penipuan atau pencurian di dalam perusahaan Anda
• Untuk mengidentifikasi masalah dengan perangkat lunak akuntansi Anda
• Untuk memastikan bahwa perusahaan Anda memenuhi kewajiban keuangannya

---

Bagaimana cara melakukan rekonsiliasi bank?

Rekonsiliasi bank adalah memverifikasi, menyesuaikan, dan mendamaikan rekening dengan bank, perusahaan kartu kredit, atau lembaga keuangan. Rekonsiliasi rekening bank bertujuan untuk memastikan bahwa semua debit dan kredit telah dicatat dengan benar dalam sistem akuntansi. Beberapa langkah yang terlibat dalam rekonsiliasi rekening bank adalah:

Periksa semua transaksi pada laporan bank.

Salah satu langkah pertama dalam rekonsiliasi rekening bank adalah memeriksa semua transaksi di laporan mutasi bank Anda dengan yang ada di pembukuan Anda. Jika Anda menemukan perbedaan, cari alasannya. Bisa jadi:

• Sebuah transaksi tidak dicatat dalam pembukuan Anda karena belum jatuh tempo atau belum dibayar (misalnya, cek).
• Terjadi kesalahan saat mencatat transaksi; misalnya, jika Anda menulis $10 dan kemudian menyadarinya seharusnya menjadi $100. Ini bisa terjadi ketika Anda bekerja dengan cepat atau terganggu oleh hal-hal lain.
• Anda memasukkan satu jumlah ke dalam akun tetapi memposting jumlah lain ke akun yang sama nanti (atau sebaliknya).

Tarik catatan akun Anda.

Langkah kedua dalam merekonsiliasi laporan bank Anda adalah menarik catatan Anda. Gunakan informasi yang Anda miliki untuk membandingkan dengan laporan mutasi bank, mengidentifikasi setiap transaksi yang hilang dan duplikat. Ini dapat dilakukan secara manual atau dengan program komputer yang mengotomatiskan proses.

Temukan transaksi yang tidak dicatat pada laporan mutasi bank.

Sekarang Anda telah mencatat semua transaksi Anda dengan benar, saatnya untuk memeriksa apakah ada transaksi yang hilang atau salah. Ada beberapa cara untuk menemukan ini:

• Periksa laporan bank untuk setoran dan penarikan yang hilang. Jika suatu barang tidak ada dalam laporan mutasi bank, Anda perlu mencari tahu ke mana barang itu pergi (atau apakah barang itu tidak pernah disetorkan). Jika suatu barang adalah titipan tetapi tidak dicatat demikian, maka pasti ada yang salah dengan proses pencatatan Anda—mungkin Anda lupa mencatat titipan atau melakukan kesalahan saat memasukkannya ke dalam pembukuan. Cara termudah untuk memeriksa kesalahan ini adalah dengan melihat setiap transaksi satu per satu dan membandingkan deskripsinya dengan apa yang ada di laporan mutasi bank. Misalnya: “Setoran Tunai” vs. “No. Cek.”
• Lihat daftar transaksi Anda untuk pembayaran satu kali yang dilakukan dengan cek atau uang tunai yang tidak dicatat dalam pembukuan. Jika memungkinkan, ini harus dimasukkan segera setelah terjadi; jika tidak, mereka harus dimasukkan di beberapa titik sebelum mereka terlalu jauh dari tanggal aslinya sehingga mereka masih dapat direkonsiliasi dengan tepat (walaupun tidak ada batas waktu yang ditetapkan).

Pastikan bahwa semua transaksi dicatat dalam pembukuan perusahaan Anda.

Salah satu langkah paling penting dalam rekonsiliasi rekening bank adalah memastikan bahwa semua transaksi dicatat dalam pembukuan perusahaan Anda. Anda harus mendaftarkan transaksi dan melakukan penambahan atau koreksi jika transaksi tidak tercatat dalam pembukuan perusahaan Anda.

Hal ini dapat dilakukan melalui sistem akuntansi yang terkomputerisasi atau secara manual. Jika Anda melakukannya secara manual, pastikan semua transaksi dicatat dalam jurnal Anda.

Cari dan rekonsiliasi perbedaan antar akun.

Langkah selanjutnya dalam proses rekonsiliasi adalah menemukan dan merekonsiliasi perbedaan antar akun. Temukan setiap transaksi yang hilang dari pembukuan Anda atau transaksi apa pun yang tercatat di pembukuan perusahaan lain tetapi belum terdaftar di pembukuan Anda. Cari transaksi yang dimasukkan ke akun yang salah, dan periksa apakah transaksi tersebut diposting dengan benar pada waktu yang tepat. Jika Anda menemukan kesalahan, segera perbaiki dengan melakukan penyesuaian yang sesuai dan memposting koreksi jika perlu.

Proses rekonsiliasi bank bisa rumit dan memakan waktu, tetapi ini merupakan bagian integral dari menjaga integritas bisnis apa pun. Dengan mengikuti langkah-langkah ini, Anda akan memiliki catatan kesehatan keuangan yang lebih akurat dan memastikan bahwa Anda berada di jalur yang tepat untuk sukses dalam industri Anda.

Gunakan template rekonsiliasi bank kami untuk menyederhanakan proses rekonsiliasi bank Anda.

---

Apa Penyebab Perbedaan Rekonsiliasi?

Rekonsiliasi bank adalah proses yang membandingkan catatan akuntansi Anda dengan negara bank Anda. Seluruh proses otomatis, tetapi masih perlu waktu untuk melalui semua transaksi dan memastikan mereka cocok. Kesalahan rekonsiliasi dapat terjadi karena beberapa alasan:

Perbedaan Waktu

Entri data yang tidak akurat dapat mengakibatkan perbedaan rekonsiliasi. Misalnya, transaksi mungkin dimasukkan terlalu awal atau terlambat untuk dimasukkan dalam rekonsiliasi.

• Transaksi mungkin dimasukkan terlalu dini. Misalnya, Anda merekonsiliasi akun yang menggunakan akhir tahun fiskal yang tidak bertepatan dengan akhir tahun fiskal perusahaan Anda. Dalam hal ini, Anda harus mempertimbangkan ini saat memasukkan transaksi selama bulan berjalan perusahaan Anda. Dengan kata lain, jika salah satu akun Anda memiliki akhir tahun fiskal 30 Juni dan saat ini Anda memasukkan transaksi untuk 1 Juli hingga 31 Desember (tahun fiskal perusahaan Anda), angka-angka tersebut harus disesuaikan dengan menambahkan atau mengurangi hari berdasarkan tanggal masuknya masing-masing.
• Transaksi mungkin terlambat dimasukkan. Jika Anda bekerja dengan akun yang memerlukan pemrosesan khusus karena sifat atau tujuan bisnisnya—misalnya, biaya dibayar di muka seperti premi asuransi—Anda pasti ingin memastikan ini dimasukkan tepat waktu sehingga dapat berkontribusi pada saldo akhir di akhir setiap periode (atau kuartal).

Kesalahan

Kesalahan bisa terjadi, tetapi itu tidak selalu salah Anda. Penting untuk mengidentifikasi penyebab perbedaan rekonsiliasi sehingga Anda akan tahu bagaimana menghindarinya di masa depan. Jadi, mari kita bahas beberapa kesalahan umum dan apa yang dapat Anda lakukan untuk mengatasinya:

• Informasi transaksi yang hilang atau tidak akurat: Jika Anda tidak mengatur semua transaksi dengan benar dalam pembukuan, akan ada perbedaan antara laporan bank dan saldo piutang usaha (ARB) saat melakukan rekonsiliasi. Solusinya? Periksa kembali semua transaksi masuk sebelum mengimpornya ke dalam pembukuan—dan periksa lagi setelah mengimpornya.
• Pengaturan yang salah: Apakah semuanya sudah diatur dengan sempurna? Besar! Tetapi pastikan bahwa setiap akun ditampilkan di kedua sisi neraca dan dalam laporan laba rugi (P&L), termasuk akun ekuitas pemilik seperti Modal Pemilik dan Laba Ditahan. Dengan adanya komponen-komponen penting ini, akan lebih mudah bagi Anda untuk memastikan bahwa semuanya seimbang dengan baik selama rekonsiliasi berkala sepanjang tahun.

Transaksi Hilang

Transaksi yang hilang dapat disebabkan oleh banyak alasan. Beberapa transaksi tidak pernah dimasukkan sejak awal, sehingga tidak akan muncul dalam rekonsiliasi. Transaksi lain mungkin salah dimasukkan, sehingga saldo tidak akurat. Bahkan jika sistem Anda diatur untuk merekonsiliasi semua akun secara otomatis, Anda mungkin juga tidak sengaja menghapus transaksi. Sangat penting untuk meninjau kasus ini dengan hati-hati karena dapat menunjukkan kesalahan dalam sistem atau proses Anda.

Penipuan

Pemilik bisnis takut tentang yang satu ini. Namun sayangnya, penipu lebih kreatif daripada pemilik perusahaan dalam metode mereka melakukan ini. Berikut adalah beberapa contoh:

• Pembayaran tunai dari klien yang dicatat dalam pembukuan sebagai penerimaan malah berakhir di saku seseorang.
• Teknik kiting termasuk menunda setoran uang tunai dan cek sampai hasil dari setoran berikutnya dapat menutupi uang atau cek yang dicuri.
• Cek palsu dikirim ke pemasok fiktif tetapi tampak nyata.
• Dana dialihkan ke rekening bank yang tidak dapat dilacak.
• Pencurian saham atau sumber daya perusahaan lainnya.
• Catatan bank palsu.

Karena penipu ahli pandai menyembunyikan jejak mereka, mungkin sulit untuk mendeteksi penipuan pada pandangan pertama dalam laporan bank atau rekonsiliasi rekening bank apa pun. Ini bahkan diketahui terlewatkan oleh auditor. Tetapi jika sesuatu tampak aneh, ada baiknya melihat ke dalam.

Pencegahan adalah garis pertahanan yang paling kuat terhadap penipuan. Untuk tingkat yang paling mungkin, pemisahan pekerjaan dengan liburan yang diperlukan harus menjadi hal pertama yang diterapkan oleh organisasi mana pun. Sebagian besar penipu hanya dapat berkecil hati dengan mengetahui bahwa seseorang dengan hati-hati memeriksa catatan dan rekonsiliasi bank dan kartu kredit dan terus memeriksa aset perusahaan dengan ketat.

Baca lebih lanjut:

Bagaimana cara mendamaikan pembayaran?