Il 23 agosto 2021, il Bureau of Internal Revenue (BIR) ha ricordato agli investitori di criptovaluta, agli utenti play-to-earn e ai giocatori di Axie Infinity di registrarsi presso il Bureau come percettore di reddito e pagare le tasse o rischiare sanzioni e il carcere.
Per aiutare a dare un senso, Tasso, uno strumento online leader per la conformità fiscale e PDAX ha sponsorizzato un webinar sulla criptovaluta 101 moderato dal CEO di Taxumo EJ Arboleda, invitando l'Avv. Mike David di CEZA e Atty. Kevin Baldonado per rispondere alle domande più frequenti su criptovalute e tasse. Di seguito il video e le risposte degli esperti fiscali alle domande fiscali. Avv. Mike David esamina brevemente le criptovalute e la tassazione prima di immergersi nella "tassa sulle criptovalute". Vorremmo ringraziare PDAX e Taxumo per aver condotto questo webinar.
Breve background su valuta e criptovaluta
Sommario.
Di. Avv. Mike David
Valuta: unità di conto, mezzo di scambio, riserva di valore. È denaro perché è ampiamente accettato dalle persone per lo scambio di prodotti e servizi.
Fiat - Una moneta a corso legale, sostenuta dal governo, stampata e coniata dalla Bsp. (Fiat = “per il potere dell'autorità”)
E-Money – Una rappresentazione digitale di fiat, una moneta a corso legale, convertibile in fiat.
Valuta virtuale: un tipo di valuta digitale creata da una comunità di utenti online, archiviata in portafogli elettronici (portafogli elettronici) e generalmente gestita online. Può essere scambiato con altri VC o fiat.
Crypto – Un tipo di valuta virtuale, potrebbe essere decentralizzata o centralizzata, utilizza crittografia e blockchain. La trasmissione di valori e messaggi è crittografata.
Una corsa alla tassazione dei redditi
Cos'è Entrate e Entrate:
- Ricavi — Afflusso lordo di benefici economici nell'esercizio derivanti dallo svolgimento delle attività ordinarie di un'entità. (Effettivo "bayad", non tassabile.)
- Reddito - Qualsiasi guadagno derivato e realizzato dal capitale, dal lavoro o da entrambi. In generale, è qualsiasi flusso di ricchezza o vantaggio come ritorno sul capitale.
- Guadagno: un ritorno sul capitale. Quando investi e i tuoi guadagni superano il capitale.
- Realizzato - quando il reddito è ricevuto dal percettore di reddito. Questo attiverà la tassazione.
Chi sono tassabili?
Tipo di contribuente | Nelle Filippine | Al di fuori delle Filippine |
Cittadino residente (RC) | sì | sì |
Cittadino non residente (NRC) | sì | no |
Alieno residente (RA) | sì | no |
Straniero non residente impegnato in commerci o affari (NRA-ETB) | sì | no |
Straniero non residente non impegnato in attività commerciali o commerciali (NRA-NETB) | sì | no |
Corpo nazionale (DC) | sì | sì |
Corpo straniero residente (RFC) | sì | no |
Corpo straniero non residente (NRFC) | sì | no |
Dove è tassato?
- Il luogo in cui l'attività generatrice di reddito viene svolta o completata (reddito)
- Domicilio/Residenza del proprietario (immobilizzazioni)
Quanto viene tassato?
Per le persone fisiche:
- Php 250,000 soglia. Se il reddito non supera quello dell'anno, nessuna imposta.
- Fare riferimento alla tabella delle imposte di cui alla Sez. 24(A) del TUIR e successive modificazioni.
Per le società:
- 20% per le società nazionali con reddito imponibile netto non superiore a 5 milioni di Php e con totale attivo (Vedi 27 (A) del codice fiscale per altri dettagli.)
- 25% per tutte le altre società nazionali e le società straniere residenti.
Programma fiscale attuale:
Attività tassabili
Sul contesto di Play-to-earn
Attività generatrice di reddito | Trigger (quando il reddito è realizzato e quindi tassabile) |
Trading e Guadagno | Dopo la conversione in fiat. |
Estrarre e generare la moneta | Quando venduto per fiat |
Manager: taglio, guadagno sull'allevamento e sul commercio Scholar: hodl, vendita, taglio o compensazione |
Quando viene convertito in fiat |
Poiché la crittografia deve ancora avere una classificazione adeguata da BIR, SEC e BSP, l'evento fiscale si verificherà solo al momento della conversione in fiat.
Aspettative probabili in futuro:
- Imposta sul reddito
- Guadagni di capitale (se il governo tratta le criptovalute come titoli (
- IVA
- Tassa percentuale
- (Il guadagno qui è tutto ciò che ricevi oltre al tuo costo.)
Altri regolamenti e aspettative
Avv. Mike ha affermato che la regolamentazione che circonda le criptovalute è ancora ambigua ma in progresso, ma che il potere fiscale del governo è vasto e supremo. Qualsiasi reddito è imponibile, ma il reddito imponibile deve essere realizzato prima. Si consiglia di chiedere aiuto a professionisti come Taxumo per aiutare a navigare le leggi fiscali.
Q e A porzione
Non dovrei semplicemente dichiarare?
Avv. Mike: Ricorda dove stai effettuando transazioni in questa economia digitale (portafogli online, banche online, GCash, ecc.), quindi ci sarà sempre una traccia cartacea. Potresti non voler correre questo rischio
.
Come può il governo imporre semplicemente le tasse che vuole?
Avv. Mike: Perché la tassa del governo è vasta e suprema. La tassazione è l'attributo più potente del governo. Tutti i redditi, anche quelli illeciti, sono imponibili.
In che modo il BIR terrà traccia dei miei guadagni in criptovalute se è decentralizzato?
Avv. Mike: Ci saranno difficoltà su questo perché è sempre sulla dichiarazione dell'individuo delle loro tasse (siamo in un sistema onesto, ed è per questo che ci sono molti evasori fiscali).
Quando guadagni soldi, dove li immagazzini? A meno che tu non metta i soldi sotto il letto, sicuramente li metterai in banca. Soprattutto se hai una carta di credito, che può essere fatta risalire a te. La banca e il governo saranno sorpresi dove trovi i soldi per giustificare il cambiamento nel tuo stile di vita. Questo attiverà un audit.
Puoi sempre farla franca, ma vuoi davvero che rimanga dietro di te? Cerca professionisti fiscali in modo da poter ottenere la fetta migliore e rendere l'intero calvario fiscale equo per te.
Quello che hanno fatto negli Stati Uniti è stato monitorare gli scambi (dato che è difficile rintracciare gli individui).
Avv. Kev: Molte persone non conoscono la differenza tra elusione fiscale ed evasione fiscale. Puoi evitare la tassa ma non puoi evaderla.
Devo registrarmi a DTI/SEC?
Atty Mike: Ti viene richiesto di ottenere una certificazione DTi (SEC se un gruppo di persone) se avvii un'attività in cui offri il tuo servizio al pubblico, altre persone compreranno cose da te o riceveranno i tuoi servizi.) Ciò garantirà che ciò che stai facendo sia legale, regolamentato e tassato.
Se stai solo giocando (Axie Infinity), non è necessario registrarsi al DTI o alla SEC. Sei un percettore di reddito individuale.
Come faccio a sapere se sto facendo evasione fiscale o evasione fiscale?
Avv. Mike: Devi sapere quali sono le cose che sono tassabili. Se stai svolgendo un'attività generatrice di reddito, allora è imponibile. La cosa buona è che nelle nostre leggi fiscali ci sono detrazioni, spese e costi che puoi detrarre (vedi tabella sopra). Per l'elusione, massimizzare tutti quei rimedi che le leggi già prevedono. Per quel che vale, forse sei effettivamente esentato dal pagamento.
Se stai inventando costi e spese per evitare le tasse, allora quella è evasione.
Cosa succede se guadagno dal mio lavoro e anche da Play-to-earn?
Avv. Mike: Puoi attribuirlo al tuo numero di identificazione fiscale (TIN) e aggiungere semplicemente i tuoi guadagni play-to-ear dagli altri tuoi guadagni.
Cosa otterrò in cambio se pago le mie tasse dalle mie offerte di criptovalute? Perché dovrei pagare le tasse? Il governo sosterrà le criptovalute se pago le tasse?
Avv. Mike: Ad esempio, ottieni un vaccino gratuito a causa delle tue tasse. Pagare le tasse fa schifo, davvero, ma il governo deve guadagnare. Se tutti pagano le tasse, avremo una leva industriale che può effettivamente aiutare l'economia.
Il governo di solito concede determinati vantaggi fiscali quando un'industria/società nel suo insieme rispetta il pagamento delle tasse.
In quale settore il trading di criptovalute rientra nel DTI?
Manca una classificazione adeguata, ma in senso generale, puoi rientrare in "consulente finanziario" o "mercati dei capitali" se questo è il tuo livello di trading di criptovalute.
Sono tassato per avere NFT?
Le tasse arrivano una volta che vendi l'NFT e converti quei guadagni in fiat.
I giocatori Axie possono essere obbligati a registrarsi al BIR o rischiano davvero una penalità?
Avv. Mke: Sì. Se non paghi le tasse, hai commesso un crimine. Le tasse sono oneri reali, anche dopo la morte. Non puoi sfuggire a ths. L'unica cosa che puoi fare è fare la tua corretta elusione fiscale.
Cosa succede se non paghi le tasse? Immediatamente nessuno. MA una volta che c'è un modo per rintracciarlo, non dimenticare che quando si tratta di evasione fiscale, anche se quell'attività è stata fatta dieci anni fa, sarai comunque responsabile.
Il punto di resa dei conti quando si tratta di casi di evasione fiscale è il punto di scoperta, non il punto di commissione (quando l'attività è commessa). È quando l'hanno scoperto, non quando l'hai fatto tu.
EJ: Se il BIR vedesse che hai intenzione di pagare, in realtà sarebbe più indulgente con te.
Cosa succede se acquisti un bene (auto, casa) utilizzando le criptovalute? In che modo il governo ti tasserà se il valore è volatile? Il venditore dovrebbe imporre una tassa?
Avv. Mike: Il venditore si farà carico dell'imposta. La valutazione è al momento della transazione. In questo caso, se la casa è in vendita per Php2 milioni ma vieni pagato Php2 milioni WORTH di ETH, allora il valore (in fiat) è già “realizzato” anche se la conversione in fiat non è avvenuta. Realizzato = tassabile.
Se vendi un Axie per ETH, è tassabile?
No. (Se venduto per criptovalute). La differenza dall'esempio della casa sopra è che l'Axie è in vendita per 1 ETH (ad esempio) e paghi 1 ETH (indipendentemente da quanto sia il valore di 1 ETH).
Se dichiaro già ora, che ne dici dei miei guadagni precedenti, sono ancora soggetti a tasse o solo transazioni future?
Avv. Mike: Puoi pagare le tasse arretrate. Ci saranno sanzioni, ma sono chiamate "pene compromesse" perché ti sei offerto volontario per pagare le tasse. Quindi puoi pagare andando avanti.
È meglio registrarsi perché il BIR va dietro a chi non lo fa e si nasconde.
Non essere ostile alle tasse.
Esiste un rapporto datore di lavoro-dipendente tra studiosi di Axie e manager basato sul test quadruplo? Se sì, i manager sono tenuti a concedere benefici?
Avv. Mike: Possono. Puoi avere un contratto con loro. E questo è più umanitario in effetti. E se diventano dipendenti, devono avere i benefici obbligatori.
Sarà più facile calcolare le tasse quando c'è un contratto. Per i manager, stipula un contratto con i tuoi studiosi.
Questo articolo è pubblicato su BitPinas: Imposta sulle criptovalute Filippine | Play-to-Earn Tax 101 di PDAX e Taxumo
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