מדריך 2023 למסי מטבעות קריפטו

בעוד שמסי קריפטו יכולים להיות מסובכים, עקרונות המפתח אינם. תקן את הרעיונות האלה בראש שלך:

אירועים חייבים במס:

• מכירת קריפטו.
• מסחר בקריפטו.
• קונה דברים עם קריפטו.
• קבלת קריפטו מ-airdrops, מזלגות קשיחים, תגמולים על עמידה וכדומה.

אירועים לא חייבים במס:

• קניית קריפטו.
• תרומת קריפטו לארגון פטור ממס.
• מתן מטבעות קריפטוגרפיים (אם כי מתנות גדולות עשויות לעורר א מס מתנה)
• העברת קריפטו מכתובת אחת לאחרת.

כיצד ממוסה קריפטו על ידי מס הכנסה?

בארה"ב, שירות מס ההכנסה הפנימי (IRS) מתייחס למטבעות קריפטו כאל רכוש, מה שמרמז על כך שהכנסות קריפטו ורווחי הון הם אירועים חייבים במס, בעוד שהפסדי קריפטו עשויים להיות ניתנים לניכוי מס.

שימו לב שרוב בורסות הקריפטו המרכזיות הפועלות בארה"ב מדווחות ל-IRS. עם כללי KYC מיושמים בכל בורסות הדיווח, סוחרי קריפטו לעולם לא צריכים להתעלם מחובות מס הקריפטו שלהם.

מס הכנסה מתייחס למטבעות דיגיטליים ככפופים לכללים על רווחי הון והפסדים, בדומה למניות. כאשר אתה רוכש מטבע קריפטוגרפי, העלות המקורית הופכת לבסיס שלה. ברגע שאתה מוכר אותו, אתה מחויב במס על סמך ההפרש בין הבסיס למחיר המכירה.

רווחי הון והפסדים מחושבים על סמך הסכום הנקי של כל העסקאות בשנה. לדוגמה, אם מכרתם ארבעה מטבעות קריפטוגרפיים שונים ברווח נקי של 2,000$ ושני נכסים דיגיטליים בהפסד של 6,000$, תגיעו להפסד הון נקי של 4,000$.

אתה יכול לנכות עד $3,000 הפסדי הון מההכנסה החייבת שלך בכל שנה ולהעביר את כל ההפסדים שנותרו לשנים הבאות. לדוגמה, הפסד הון נטו של $4,000 בשנת 2022 מאפשר לך לנכות $3,000 מההכנסה החייבת שלך באותה שנה ולהחיל את יתרת $1,000 על המסים שלך לשנת 2023.

שיעור המס על רווחי הון תלוי כמה זמן אתה מחזיק בנכס לפני מכירתו. אם אתה מחזיק במטבע הקריפטו שלך פחות משנה, אז אתה נתון לרווחי הון לטווח קצר. אחרת, חלים רווחי הון לטווח ארוך, והמסים במקרה זה מגיעים בשיעור נמוך משמעותית בהשוואה לרווחים לטווח קצר. עם זאת, שיעור המס המדויק שלך יהיה תלוי בסטטוס ההגשה ובהכנסה החייבת שלך, וייתכן שלא תצטרך לשלם מס רווחי הון כלל.

טפסי מס קריפטו הדרושים

מלכתחילה, בורסות קריפטו כמו Coinbase שולחות טפסים 1099-MISC (הכנסה שונה) לסוחרים שמרוויחים $600 ומעלה באמצעות תגמולי קריפטו והימור. טפסים אלו נשלחים גם אוטומטית ל-IRS. ה חוק תשתיות ועבודות השקעות שנאכף על ידי ממשל ביידן בנובמבר 2021 ידרוש מבורסות קריפטו להנפיק 1099-B (הכנסות מעסקאות ברוקר וחילופי חליפין) החל מהשנה.

כדי לדווח קריפטו על המסים שלך, עליך למלא את הטפסים הבאים ולצרף אותם להחזר מס הכנסה ליחיד שלך טופס 1040 (שמשמש לקביעת ההכנסה הכוללת החייבת במס):

• טופס 8949 - טופס זה משמש לדיווח על רווחי הון או הפסדים ממכירה או סילוק של הקריפטו שלך.
• טופס לוח זמנים D (1040) - טופס זה משמש לדיווח על רווחי הון והפסדים הכוללים. עליך לרשום את הסכומים של רווחי ההון וההפסדים שלך לטווח הקצר והארוך בנפרד כאן.
• טופס 1040 לוח זמנים 1 - בעוד שרווח קריפטו מדווח לעתים קרובות כרווחי הון, ניתן להתייחס אליו גם כהכנסה רגילה כאשר הוא מגיע מכרייה והימור, מטילות אוויר, מזלגות קשיחים וריביות הלוואות. טופס זה מכסה את המקרים שהוזכרו.
• טופס 1040 לוח ג' – אם קיבלת קריפטו בצורת משכורת כעצמאי (פרילנסר), עליך למלא את לוח ג'.

מציאת בסיס המס שלך

הגדרת בסיס המס חיונית, בהתחשב בכך שהוא משמש לקביעת סכום רווחי הון או הפסדים. ככלל, בסיס המס של מטבע קריפטוגרפי הוא הסכום שבו הוא נרכש, כולל עמלות החלפה או עסקה.

הגיוני לשמור תיעוד של בסיס העלויות שלך כדי להבטיח את הדיוק של רווח ההון או ההפסד שלך. אין בעיה אם אין לך תיעוד: אתה יכול לעשות הערכה על ידי חיפוש המחיר ההיסטורי של הנכס בזמן הרכישה.

עבור קריפטו המתקבל מכרייה או הימור, בסיס העלות נקבע לפי שווי השוק ההוגן בזמן שקיבלת את הקריפטו.

סוגי מס קריפטו

מלבד הרווחים שנוצרו מתנודות מחירים, ישנם מסי קריפטו נוספים שכדאי לדעת עליהם:

מס כרייה

הקריפטו שנוצר באמצעות כרייה ממוסה כהכנסה כאשר הוא מרוויח וכרווח הון בעת ​​מכירתו. אם אתה מחזיק בקריפטו הכרות, רווח ההון יחושב על סמך בסיס העלות בזמן הכרייה. אנשים יכולים לדווח על מס כריית קריפטו בטופס 1040 לוח 1 שלהם בשורה 8 כ"הכנסה אחרת". עסקי כריית קריפטו זכאים לנכות עלויות מסוימות, כגון חשמל וציוד.

Airdrop Tax

כספי הקריפטו המתקבלים מ-airdrop מחויבים במס כהכנסה רגילה, המדווחת כשווי הנכס כשהוא מגיע לרשותכם.

כאשר אתם מוכרים או סוחרים בנכס שירד מהאוויר, עליכם לדווח על מס רווחי הון על כל גידול בערכו מרגע הקבלה ועד למועד ההשלכה.

מיסים על מזלגות

בדומה ל-airdrops, כספי קריפטו הנובעים ממזלגות קשיחים מחויבים במס כהכנסה רגילה לפי שווי השוק ההוגן שלהם (FMV) בזמן שהם הופקדו בארנק שלך.

מיסי מתנה/תרומה

אם אתה מקבל קריפטו במתנה, לא תחויב במס אלא אם תשתתף באירוע אחר שחייב במס, כגון הימור.

כמו כן, יש לך אפשרות לתת מתנה מקסימלית של $15,000 לאדם מדי שנה ללא כל מיסים (עם מגבלה גבוהה יותר עבור מתנות לבני זוג). מעבר למגבלה זו תחייב אותך להגיש החזר מס מתנה, למרות שבדרך כלל זה לא מוביל להתחייבויות מס מיידיות.

דוגמה למיסוי מטבעות קריפטו

הנה דוגמה למיסוי קריפטו עם אירועים מסודרים באופן כרונולוגי:

	אירוע	אחזקות קריפטו	פיאט נטו מושקע	בסיס עלות	שווי שוק
1	בוב קונה 0.5 BTC ב-$5,000	0.5 BTC	$5,000	$5,000	$5,000
2	בוב משתתף במאגר כרייה ומקבל $0.1 BTC	0.6 BTC	$5,000	$6,000	$6,000
3	בוב מקבל מתנה בסך 100 USDC	0.6 BTC, 100 USDC	$5,000	$6,100	$6,100
4	מחיר BTC עולה מ-$10,000 ל-$20,000	0.6 BTC, 100 USDC	$5,000	$6,100	$12,100
5	בוב מעביר את ה-0.6 BTC שלו לארנק בטוח יותר	0.6 BTC, 100 USDC	$5,000	$6,100	$12,100
6	בוב מחליט לפדות ולמכור את כל אחזקות ה-BTC שלו תמורת 12,000 דולר	100 דולר ארה"ב	- 7,000 $	$100	$100

ניתוח כל השלבים במהלך השנה:

1. בוב קונה 0.5 BTC, ללא אירוע חייב במס.
2. בוב מקבל 0.1 BTC מכרייה, שהוא אירוע חייב במס ומטופל כהכנסה רגילה.
3. בוב מקבל 100 USDC במתנה, ללא אירוע חייב במס.
4. המחירים עולים, אך לא נפטרים נכסים כך שאין אירוע חייב במס.
5. בוב מעביר אחזקות קריפטו בין הארנקים שלו - ללא אירוע חייב במס.
6. בוב מוכר את ה-BTC שלו ומקבל הכנסה נטו של $7,000.

לכן, בוב צבר רווחי הון של 6,000$ והכנסה רגילה של 1,000$ (מכריית קריפטו).

קצירת הפסדי מס קריפטו

משקיעים משתמשים בקצירת הפסדי מס קריפטו כאסטרטגיה להפחתת חבות המס הכוללת. הם עושים זאת על ידי מכירת נכסי קריפטו בהפסד במהלך מיתון בשוק או בסוף שנת המס, ומפחיתים למעשה את חובת המס הכוללת שלהם על ידי קיזוז רווחי הון אחרים.

שיטה זו מאפשרת למכור מספר בלתי מוגבל של נכסים בהפסד, ואם הפסדי הון עולים על רווחי הון, ניתן לתבוע עד 3,000$ בשנה בניכוי להפחתת ההכנסה הרגילה. כפי שהוזכר קודם לכן, ניתן להעביר את כל ההפסדים שנותרו לקיזוז רווחי הון או הכנסה בשנות מס עתידיות, תוך מתן הטבה מתמשכת.

מטבעות קריפטו עשויים להיות אפילו מועמדים טובים יותר לקצירת הפסדי מס מאשר מניות, מכיוון שהם אינם נופלים תחת כלל מכירת הכביסה שנכפה על ידי מס הכנסה. זה מונע ממשקיעים לתבוע הפסדי הון ולרכוש מיד בחזרה את אותה מניה. כלל מכירת הכביסה חל כרגע רק על ניירות ערך, בהתאם להנחיות של מס הכנסה, בעוד שמטבעות קריפטוגרפיים מטופלים כרכוש.

מה קורה אם לא תדווח על מטבעות קריפטו על מיסים?

בארה"ב, חובה להגיש מיסים, ואי ביצוע זה עלול לגרום לקנסות, ריבית, החרמת החזרים, ביקורות ואפילו מאסר. זה חל גם אם אינך חייב מיסים או אם אתה זכאי להחזר.

עזרה בנושא מס קריפטו זמינה

ניהול ומעקב אחר עסקאות מטבעות קריפטוגרפיים יכולים להיות תהליך מורכב, במיוחד כאשר מבצעים מאות או אלפי עסקאות במהלך השנה. כאן נכנסים לתמונה שירותי מס קריפטו. כלי תוכנה אלה נועדו להסתנכרן עם בורסות וארנקים כדי לעקוב ולחשב רווחים והפסדים באופן אוטומטי. אתה יכול להשתמש בתוכנות אלה כדי ליצור באופן אוטומטי דו"ח מס שניתן להשתמש בו להגשה לממשלה, ולפשט את התהליך כולו עבור סוחרי מטבעות קריפטוגרפיים.

בדוק שלנו מאמר ייעודי דנים בחבילות מס הקריפטו הטובות ביותר, כולל Cointracker, TaxBit, CoinTracking ו-Accointing, בין היתר.

Takeaway למשקיעים

למכור ולסחור כמה שפחות. זכור שרוב הממשלות מתייחסות לקריפטו כאל רכוש, אז כל מכירה ומסחר היא אירוע חייב במס. זה אומר שאתה צריך לשלם מסים על הרווחים (רווחי הון), או שאתה יכול לתבוע את ההפסד (הפסדי הון).

עם זאת, קניית קריפטו היא בחינם.

אתה לא משלם מס על רכישות, וזו הסיבה השקעה בטפטוף קבוע כל כך חזק. אתה יכול להמשיך ולהשקיע בקריפטו כל עוד אתה רוצה ולשלם מסים רק כאשר אתה מתפרק. סוחרים נאלצים לסבול סיוט מס, בעוד שחודרים לטווח ארוך יכולים לישון טוב בלילה.

במילים אחרות, KISS (Keep It Simple, Silly).

• גישת קנייה והחזקה...
• בתרומה חודשית...
• בארנק מהימן או בבורסה...
• יכול להפחית את הכנת המס שלך למינימום.

בצע כסף רק כשאתה מוכן, שלם מסים על הרווחים, ותסיים.

שאלות נפוצות

האם אני צריך לדווח על עסקאות המטבע הקריפטוגרפי שלי בדוח המס שלי?

עסקאות במטבעות קריפטו הם אירועים חייבים במס ועליך לחשב רווחים או הפסדים מכל העסקאות במהלך שנה ולכלול אותם בדוח המס שלך.

כיצד ממוסים רווחים והפסדים במטבעות קריפטוגרפיים?

רווחי קריפטו לטווח קצר על נכסים המוחזקים פחות משנה כפופים לשיעורי מס דומים לכל הכנסה אחרת, שיכולים לנוע בין 10% ל-37%, בהתאם למדרגת מס ההכנסה הפדרלית שלך. החזקת קריפטו במשך יותר משנה תפחית את שיעור המס, שיכול לנוע בין 0% ל-20%. הפסדים אינם מחויבים במס.

האם אוכל לנכות הפסדי מטבעות קריפטוגרפיים בדוח המס שלי?

כן. הפסדים יכולים לקזז רווחים מנכסי קריפטו אחרים. ברגע שסך ההפסדים עולים על הרווחים הכוללים, אתה יכול להפחית עד 3,000 $ מההכנסה הרגילה שלך.

כיצד אוכל לחשב את הרווחים וההפסדים שלי במטבעות הקריפטו?

רווחי ההון או הפסדים מעסקאות קריפטו מחושבים על סמך בסיס העלות, שהוא המחיר הראשוני ששולם עבור הקריפטו או שווי הנכס בזמן הרכישה. בעת מכירת קריפטו, הפחתת בסיס העלות ממחיר המכירה קובעת את סכום הרווח או ההפסד.

מה אם איבדתי גישה למטבע הקריפטוגרפי שלי או שהמטבע הקריפטוגרפי שלי נגנב?

למרות ש-IRS אינו מציע הנחיות ברורות כיצד להטיל מס על מטבעות קריפטוגרפיים שאבדו או נגנבו, ייתכן שתהיה זכאי לפטור ממס אם תתייחס לקריפטו האבוד או הגנוב כהפסד השקעה. מומלץ לפנות לייעוץ ממומחה מס קריפטו.

לאחר מיון נושאי המס שלך, הגיע הזמן ללמוד עוד על השקעות. הירשמו ליומן הביטקוין בשוק עלון היום!

• הפצת תוכן ויחסי ציבור מופעל על ידי SEO. קבל הגברה היום.
• Platoblockchain. Web3 Metaverse Intelligence. ידע מוגבר. גישה כאן.
• מקור: https://www.bitcoinmarketjournal.com/guide-to-cryptocurrency-taxes/