מהי תאימות ל-CFDI?

CFDI הוא תקן חשבונית אלקטרונית (חשבונית אלקטרונית) ותהליך קשור הנדרש לניהול עסקים במקסיקו ובאמריקה הלטינית. מאמר זה מתמקד בתוכנית הטרנספורמציה הדיגיטלית של מקסיקו הדורשת מכירה אלקטרונית תואמת CFDI חשבוניות במקום חשבוניות מבוססות נייר במקסיקו. 

מה זה CFDI?

CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) הוא תקן ממשלתי לניהול עסקים במקסיקו ובאמריקה הלטינית הדורש הנפקת חשבוניות מכירה אלקטרוניות (חשבונית אלקטרונית) ומסמכים אלקטרוניים אחרים בפורמט מוגדר במקום שימוש במסמכי נייר, ושיתוף אלקטרוני של אלה. מסמכים מול רשויות המס. עבור משלמי מסים, CFDI הוא קבלה מס דיגיטלית המאפשרת ניכויי מס. 

חשבונית אלקטרונית במקסיקו, ששימשה במקור בשנת 2004, מכונה CFDI. חובת CFDI עבור עסקים גדולים החלה בשנת 2010. עד 2014, כל העסקים נדרשו לעמוד בגרסה קודמת של CFDI. גרסה 3.3 נכנסה לתוקף ב-2017.

מלבד דרישת חשבוניות מכירה אלקטרוניות התואמות לתקן CFDI 4.0 כדי לעשות עסקים במקסיקו, תקנות ה-CFDI של המדינה דורשות גם שימוש בתעודות אשראי אלקטרוניות, קבלות תשלום וחשבוניות שכר קשורות. 

מי מעורב ב-CFDI? 

במקסיקו, תהליך החשבוניות האלקטרוניות CFDI כולל עסקים המנפיקים חשבוניות אלקטרוניות, לקוחות החשבוניות האלקטרוניות שלהם, תוכנה להפקת חשבוניות אלקטרוניות, מתווכים של PAC בוחנים ומאמתים חשבוניות אלקטרוניות עבור הממשלה, ואת החשבוניות של מקסיקו רשות המסים, (SAT). 

PAC פירושו צד שלישי שהוא ספק אישור מורשה (Proveedor Autorizado de Certificación) שאושר על ידי רשות המס המקסיקנית, SAT. הקיצור, SAT הוא ראשי תיבות של Servicio de Administración Tributaria. 

עם המורכבות שלו, עורכי דין ומשרדי רואי חשבון מעורבים גם ב-CFDI כדי לייעץ ללקוחות. היקף ה-CFDI הגיע אפילו לתחום העסקאות המיזוגים והרכישות, אך לא בלי אתגרי דחיקה משפטיים. 

מדוע CFDI חשוב?

CFDI חשוב מכיוון שהוא מאפשר יעילות באמצעות דיגיטציה של מסמכים ושיתוף אלקטרוני ומסייע למקסיקו ולמדינות מסוימות באמריקה הלטינית לאכוף ציות למס על ידי צפייה בעסקאות עסקיות מאומתות כמעט באופן מיידי. 

מנקודת מבט נוספת של חשיבות, אם חברות לא מצייתות ל-CFDI, הן יכולות לקבל סנקציות ועונשים SAT, שימנעו מהן לעשות עסקים במדינת ה-CFDI ולעלות כסף. אם עדיין לא יחסמו את העסקים במדינה, חברות יחוו עיכובים בקבלת תשלומי לקוחות עד שישיגו תאימות ל-CFDI. 

CFDI גרסה 4.0

CFDI 4.0 היא כרגע הגרסה העדכנית ביותר של תקן CFDI במקסיקו להגשת מסמכים אלקטרוניים כמו חשבוניות מכירה, במקום מסמכי נייר, כאשר עושים עסקים באותה מדינה. 

החל מ-1 בינואר 2023, CFDI דורש מעסקים להגיש חשבוניות מכירה אלקטרוניות תואמות (ומסמכים אחרים מכוסי CFDI, לא כולל חשבוניות אלקטרוניות של שכר) במקסיקו. ה תאריך הישום עבור חשבוניות אלקטרוניות שכר נדחה בשלושה חודשים עד 1 באפריל 2023. 

איך CFDI עובד? 

תהליך CFDI עובד עם השלבים הבאים:

1. העסק מתחבר אלקטרונית עם PAC ומקבל מפתח חתימה אלקטרונית בשם Firma Electronica Avanzada (FIEL). 
2. העסק משתמש במחולל חשבוניות אלקטרוניות תואם CFDI וחותם דיגיטלי על חשבונית מכירה אלקטרונית בפורמט XML העומדת בתקני CFDI 4.0.
3. ה-PAC מאמת את החשבונית האלקטרונית, מחיל חותם דיגיטלי עם האימות ומקצה מספר פוליו ל-CFDI.
4. ה-PAC שולח את החשבונית האלקטרונית המאושרת עם החותם הדיגיטלי לעסק שלך כדי לשלוח ללקוח (בפורמט XML או PDF). 
5. ה-PAC, מיד עם האימות, מדווח דיגיטלית על החשבונית האלקטרונית של CFDI לרשות המס SAT.
6. ה-SAT כולל את החשבונית האלקטרונית בפורטלי המס של המנפיק והלקוח.
7. SAT דורש קבלה מס דיגיטלית זו של CFDI כדי לאפשר ניכויי מס על ידי משלמי המסים. 
8. SAT מנפיקה רשימת סנקציות ממשלתיות, יוזמת ביקורת מס וחוקרת תוכניות למניעת מס.

כדי להתחיל עם תאימות ל-CFDI, מצא חברת PAC ותוכנה המוסמכת להפיק חשבוניות אלקטרוניות עבור החברה שלך לנהל עסקים במקסיקו או באזורים גיאוגרפיים של אמריקה הלטינית, שבהם נדרש CFDI. Nanonets מאפשרת לעסקים לייצר חשבוניות מכירה אלקטרוניות תואמות CFDI באמצעות פלטפורמת תוכנת האוטומציה שלה. 

כיצד לעמוד בדרישות CFDI?

כדי לעמוד בדרישות ה-CFDI במקסיקו, פעל בהתאם לדרישות התקן הנוכחיות של CFDI 4.0 (או כל דרישות סטנדרטיות שהונפקו מאוחר יותר) לשימוש בחשבוניות אלקטרוניות וביטול CFDI שהונפק בעבר. כמו כן, שקול את דרישות ה-CFDI עבור כל מסמכים אלקטרוניים אחרים הקשורים ל-CFDI אשר עשויים להיקרא תוספות "השלמות". 

קבלת המס הדיגיטלית (חשבונית אלקטרונית CFDI) כוללת הכנסות ממוצר או שירות, עלות ומסים כדי לאפשר לרשות המס SAT לקבל מידע אלקטרוני מאומת בתוך 3 ימים ממועד העסקה לאכיפת גביית מס במקסיקו. 

הדרישות הסטנדרטיות עבור חשבונית אלקטרונית CFDI 4.0 הן:

• פורמט נתוני XML עבור חשבוניות אלקטרוניות
• חתימה דיגיטלית של מנפיק החשבונית האלקטרונית
• חותם דיגיטלי כחתימה דיגיטלית שנייה על ידי ה-PAC לאחר אימות החשבונית
• פורמט סטנדרטי, כולל ברקוד דו מימדי, קישור ל-SAT לאימות חשבונית אלקטרונית על ידי PAC ומאפשר הדפסת החשבונית הדיגיטלית
• ארכיון אלקטרוני של מסמכי CFDI למשך חמש שנים, עם גישה לעסק וללקוח
• דרישות מידע הוספו על ידי CFDI גרסה 4.0
  • שם השולח או המקבל של העסק 
  • מיקוד
  • בית המס של הנמען
  • מגזר ראשוני
  • ציין אם ייצוא
  • ציין אם חייב במס, לרבות מסים עקיפים
• שינויים במידע ובכללי האימות תחת CFDI 4.0

עם CFDI 4.0, בוצעו השינויים הבאים בכללי ביטול CFDI: 

• יש לציין את בחירתך מבין 4 סיבות ביטול CFDI ולהחליף את ה-CFDI עם פוליו ממוספר ספציפי 
• קודי תגובת השירות השתנו
• יש לאמת ביטולי CFDI כמתרחשים בשנת הכספים בה הונפק ה-CFDI במקור
• על הלקוח לאשר את ביטול ה-CFDI בתוך 72 שעות

מסמכים אלקטרוניים קשורים המושפעים מתקנות ה-CFDI כוללים:

• גרסה 2 שינויים בהשלמה לקבלת תשלום עבור CFDI מסוג P, המשמש לקבלת תשלומים חלקיים או תשלומים דחויים
  • שינויים בכלל האימות
  • האם התשלום חייב במס?
  • מסים מועברים או נמכו?
• ניכוי CFDI במקור לניכוי מס במקור
• פרטי תשלום עבור תשלומים של נישומים תושבים שבוצעו מחוץ למדינה

אתגרים ופתרונות לתאימות CFDI

אתגרים עם תאימות CFDI כוללים את הכללים רחבי הטווח ואת המורכבות של חשבונית אלקטרונית. בעת ביצוע תשלומים חוצי גבולות, תקנות אלה שונות מהכללים הרגילים של מדינת הולדתך. אם העסק שלך אינו עומד בתקנות ה-CFDI, ייתכן שייאסר עליו לעשות עסקים בתחומי שיפוט של CFDI. 

עסקים המנפיקים חשבוניות אלקטרוניות חייבים לפעול לפי המדויק XML תקני עיצוב ולהתעדכן בשינויים בתקני CFDI אלה. כללי CFDI מונפקים בספרדית, מה שמצריך הבנה של השפה או גישה לתרגומים מדויקים. רוב העסקים זקוקים לעזרה כדי לעשות את זה נכון, אסוף תשלומי B2B במהירות, ולהמשיך לעשות עסקים במקסיקו או במדינות אחרות בפיקוח CFDI באמריקה הלטינית. 

החברה שלך צריכה להתגבר על האלקטרוניקה חשבונית לעומת הזמנת מכירה אתגרי CFDI. Nanonets שומרת על דרישות הרגולציה העולמיות של CFDI ומאפשרת לעסקים לייצר ביעילות חשבוניות מכירה אלקטרוניות תואמות CFDI (חשבוניות אלקטרוניות) באמצעות פלטפורמת תוכנת האוטומציה שלה שעובדת עם פורמטים שונים של נתונים וכוללת מתקדמים לכידת מסמכים. 

סיכום

הקפדה על דרישות CFDI היא חיונית לעשיית עסקים במקסיקו ובכמה מדינות אחרות המשתמשות בכללי CFDI. פתרונות טכנולוגיים כמו Nanonets יכולים לעזור להפוך את זרימת העבודה לאוטומטית דרישות, כגון אלה הנדרשות עבור CFDI, ולהאיץ את דרישות החברה שלך תהליך הזמנה למזומן.

Nanonets היא חברת תוכנת אוטומציה עם פתרונות OCR מדויקים מונעי בינה מלאכותית/למידת מכונה, חילוץ נתוני חשבוניות, ותהליכי עבודה של תהליכים עסקיים. Nanonets מספקת פתרון חשבונית אלקטרונית תואמת CFDI לעסקים המוכרים מוצרים או שירותים ללקוחות במקסיקו או אמריקה הלטינית. איש קשר ננונטים למידע נוסף על איך ליישם CFDI עם חשבונית אלקטרונית. 

• הפצת תוכן ויחסי ציבור מופעל על ידי SEO. קבל הגברה היום.
• PlatoData.Network Vertical Generative Ai. העצים את עצמך. גישה כאן.
• PlatoAiStream. Web3 Intelligence. הידע מוגבר. גישה כאן.
• PlatoESG. פחמן, קלינטק, אנרגיה, סביבה, שמש, ניהול פסולת. גישה כאן.
• PlatoHealth. מודיעין ביוטכנולוגיה וניסויים קליניים. גישה כאן.
• מקור: https://nanonets.com/blog/cfdi-compliance/