מדוע משתלם לעשות סטנדרטיזציה של תהליכי סיכוני אשראי (פול או'סליבן)

למרות התקנות שנועדו לפשט את תהליכי הציות ולמזער את סיכוני האשראי, קצב השינויים בעולם השירותים הפיננסיים הוא כל כך מהיר, עד שההישארות על השינויים הללו יכולה להיות מאתגרת. 

תקן IFRS 9 הוא דוגמה כזו. מאז שהוא נכנס לתוקף לפני ארבע שנים, סבלנו ממגיפה עולמית, מהשימוש המוגבר בקנייה עכשיו, שלם מאוחר יותר (BNPL), ועלייתם של מטבעות קריפטוגרפיים. כעת אנו מסתכלים קדימה לאי ודאות כלכלית יותר
משבר יוקר המחיה פוגע בהכנסה הפנויה של משקי הבית ומגביר שוב את סיכון האשראי. 

אז בעוד ש-IFRS 9 עשוי היה להיות שיפור מקודמו (IAS 39), עמידה בתקן החדש עדיין יכולה להיות אתגר עבור המלווים. 

ראשית, הנתונים לרוב מוגבלים או מושלמים במערכות שונות, כך שקשה לחזות במדויק את הפסדי האשראי הצפויים (ECL) במהירות הנדרשת, תוך התחשבות בשינויים מתמשכים בסביבה הכלכלית. כדי למנוע עלייה דרמטית
עומסי עבודה, האפשרות היחידה היא לקחת יותר צוות ולעלות עלויות גבוהות יותר. 

יתרה מכך, אי-התאמות בדיווח במאזן פירושו שלא מזוהים רמת הסיכון והירידת ערך הנכונה, מה שעלול להוביל להחלטות וביצועים פיננסיים גרועים, או אפילו לקריסת שוק. בעיה נוספת היא תחזיות מחושבות ידנית
עלולים לטעות אנוש.

מטרת ה-IFRS היא, כמו
ICAEW אומר זאת, "לשפר את איכות המידע על סיכון אשראי המעודכן בזמן". בעולם של היום, ניתן להשיג זאת רק על ידי שימוש בכלים דיגיטליים לסטנדרטיזציה של דיווח, כגון Aryza Evaluate. זה בגלל שהם מאפשרים לך לצייר
על נתונים ממקורות מרובים, כולל נתוני עסקאות מפתרונות חשבונאות והלוואות, והפעל תרחישים משוקללים עם מספר חישובים כדי לקבל תצוגה מדויקת ביותר של הפסדים וביצועים פיננסיים עתידיים. באופן ספציפי, כלים אלה יכולים
לקדם שיפורים בשלושה תחומים מרכזיים:

• ירידת ערך: חישוב מדויק של ירידת ערך צפויה כדי לקבל תמונה ברורה יותר של הפסדים. 

• פרמטרי סיכון: השתמש במודלים חדשים וקיימים לקביעת פרמטרי סיכון משתנים, כגון הסתברות לכשל, הפסד צפוי בהינתן מחדל ומקדם המרת אשראי.

• חוסן: בעולם שזז במהירות, היכולות לבחון את החוסן ללא הרף היא קריטית. זה יכול לכלול הכל, החל מבדיקות EBA ומבחני לחץ אקלים ועד לסיכונים שאנשים מהווים. תוצאות מבחני הלחץ הללו נותנות למלווים הזדמנות
  להציב אמצעי הגנה כדי להתמודד עם זעזועים, כמו הגבלת האשראי של לקוחות מסוימים ובניית הרזרבות הכספיות שלהם.

מכיוון שקצב החדשנות אינו מראה סימן להאטה, חיוני שעסקים הפועלים בכל מגזר השירותים הפיננסיים יוכלו לעמוד בקצב השינויים הרגולטוריים כדי להגן על עצמם ועל לקוחותיהם.