給料から給料まで生活している素人にとって、よく聞かれる質問は次のとおりです。なぜお金の終わりにそんなに多くの月が残っているのですか?」 会計士の場合はまったく逆で、「月末に調整する金額がこれほど多いのはなぜですか?」
多くの企業は、財務データを整理するために、月末に決算を行います。 必要な作業量が多いため、月末決算プロセスは月に XNUMX 日だけのアクティビティではなく、時間がかかる場合があります。 毎月XNUMX週間も休み.
したがって、経理担当者は、日々の経理および年度末の経理活動を管理するだけでなく、月末決算プロセスも実行する必要があります。 当然のことながら、会計士は年間を通して過重労働であり、会計は休むことのない仕事になっています。
月末決算は中小企業の会計士にとってストレスになる可能性がありますが、重要な財務活動を行う大企業の会計士にとっては圧倒される可能性があります.
圧倒に取り組むことができる方法があります。 月末決算チェックリストを作成することで、プロセスの体系的な管理が可能になります。 自動化はまた、会計決算プロセスを軽減し、毎月の決算をより適切かつ迅速に行うことができます。
この記事では、月末決算プロセスについて詳しく説明し、自動化がプロセスの最適化にどのように役立つかを説明します。
月末締めとは？
どの企業においても、月末決算プロセスは「帳簿を締める」プロセスです。 これには、毎月末のすべての財務情報の統合、レビュー、および調整が含まれます。
会計決算プロセスは、会社の財務の健全性に関する洞察を提供するため、重要です。 このプロセスは、財務および運用計画も容易にし、戦略的なビジネス上の意思決定の基礎を提供します。
目次
月末締め処理の流れ
月末決算プロセスには、前月の最終決算以降の期間に発生した金融取引の記録、レビュー、およびレポートが含まれます。 期間中の会社の財務状態の概要をすばやく示し、翌月が新たに開始されるようにトランザクションのカットオフ ポイントとして機能します。
月末決算プロセスの詳細と手順は、会社の規模と月ごとに実行される金融取引の量によって大きく異なります。
ただし、すべての会計決算プロセスは次の XNUMX つのアクティビティで構成されています。
- キャッシュフローの記録* – 記録プロセスには、選択したリポジトリへの収入、支出、負債、固定資産、および税金データの入力が含まれます。
- 収益勘定と費用勘定の調整 – 調整プロセスでは、銀行取引明細書と小口現金の保有を、企業間の取引と支払いで調整します。
- 貸借対照表の分析 – 分析では、記録および調整ステップからのデータを利用して、パターンを分析し、予測を提供します。
- レポート/アーカイブ – 最後のステップでは、関係者向けのすべてのレポートとステートメントを作成し、すべてのデータをアーカイブします。
口座閉鎖プロセスは、「記録から報告まで (R2R)」プロセスと呼ばれることがあります。
※収支データのリポジトリへの入力自体は、次のXNUMXつのステップで構成されています。
- 収入勘定のすべての残高を収入概要に転送します。
- 経費勘定の残高を収入概要に転送する
- 収入の概要が一時的なアカウントであることを考えると、残高は利益剰余金に転送されます
- 所有者に支払われた現金分配または配当金は利益剰余金に入力されます
月末決算のプロセスは、さまざまな種類の情報やデータを統合、検証、調整する必要があるため、実に複雑です。
経理チームが従うことができる適切に設計された SOP を持っていない限り、それは圧倒される可能性があります。 多くの有能な会計士は、口座閉鎖プロセスのための包括的なチェックリストを持っています。
月末決算チェックリスト
チェックリストは、重要な手順のリマインダーとして機能し、検証を可能にし、規律を強化します。これらはすべて、シームレスで効率的な運用につながります。
月末決算チェックリストは会社固有のものですが、次のようなものになる場合があります。
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タスクの記録
✅提出されたタイムシート ✅ すべての買掛金請求書がシステムに含まれています ✅ すべての売掛金請求書がシステムに含まれています ✅ すべての経費報告書が含まれ、承認されています ✅ すべての支払いが記録されます
レビュータスク
✅ 収益を確認し、それらが含まれていることを確認します。 ✅ 繰延、見越、取り消しをレビューし、それらが含まれていることを確認します。 ✅ すべてのエントリが入力されていることを確認します ✅ 延期または遅延した取引、失敗した取引、および承認待ちの取引を含めるか除外するかを確認します。
和解
✅ すべての銀行口座を銀行取引明細書に照合します。 ✅ AP データを補助元帳および/または総勘定元帳に照合します。 ✅ ARデータを補助元帳および/または総勘定元帳に調整します。 ✅ 資産と延期された活動を調整します。 ✅ 実際の在庫を総勘定元帳に照合します。
各種レポート作成
✅ 監査証跡レポート ✅ ステークホルダーレポート |
このようなチェックリストにより、スムーズで効果的な月末決算が保証されます。 有効な月末決算プロセスには、次の利点があります。
- 信頼できる正確な会計システムを提供します
- 企業の財務健全性の全体像を提供します
- 年末の財務監査を合理化
- 納税申告を簡素化
- 近い将来と遠い将来の財務計画と意思決定を支援する
手動の月末決算プロセスに伴う課題
月末決算は、特に毎月の財務取引が多い大企業では、大変で時間がかかる場合があります。
の調査によると、 ベンタナリサーチ、2014 年には、58% の企業が決算に XNUMX 日以上かかったと報告しています。 ストレスと仕事のレベルを増すのは、活動の締め切り志向の性質です。 アカウントは必ず月末日までに閉鎖する必要があります。
仕事の量、退屈な性質、および締め切りは、会計士や金融の専門家にとってストレスになる可能性があります。 緊密な調整に加えて定期的な責任を果たす必要があるため、注意と時間に対する要求はさらに高まります。
2022 年 81 月にジョージア大学の消費者分析プログラムが経理および財務の専門家を対象に実施したオンライン調査では、月末決算の直後に、経理決算の忙しさにより少なくとも XNUMX% の会計士の私生活が混乱したことがわかりました。過去 XNUMX 年間で少なくとも XNUMX か月。
会計分野では許容できないエラーが発生する可能性があるため、会計決算活動を迅速に行うことはできません。 上記の調査では、参加者の 85% が、エラーを修正するために、過去 XNUMX 年間に少なくとも XNUMX か月以内に本を再度開く必要があると報告していることがわかりました。
会計決算プロセスの課題の多くは、次の理由の XNUMX つまたは複数にまでさかのぼる可能性があります。
- チームメンバーは、実行する必要があるタスクを明確にしていません
- スーパーバイザーは、タスクとそのステータスに対する可視性が制限されています
- 整理されていない会計ソース - 請求書やその他の会計書類はさまざまな形式で、さまざまなリポジトリにあるため、統合が複雑になります。 断片化、複数の地理的な場所にわたる運用、および財務データの高い相互依存性により、決算プロセスはさらに複雑になります。
- アカウント照合のエラーは早期に発見されず、雪だるま式に複雑なエラーになり、修正が難しく、時間がかかります。
月末決算プロセスのベスト プラクティス
エラー/失効を回避し、会計決算プロセスに一般的に伴うストレスを克服するためのいくつかの常識的な手順があります.
- シームレスなクロージング プロセスへの最初のステップは、会社の業務に応じてすべてのタスクと手順を考慮した適切に設計された SOP です。 綿密な計画とクロージング プロセスのボイラープレートにより、不要な手順や利害関係者間の調整不足を防ぐことができます。
- クロージング プロセスに関与するすべての専門家の広範なトレーニングにより、役割と責任が明確になります。
- 毎月の決算に必要な時間を現実的に見積もるには、会計士や財務専門家の非決算責任を無視してはなりません。 終了前のミーティングは、スケジュールとタイムラインについて話し合うのに役立ち、月末の締め切りに間に合うようにタスクのスケジュールを変更するのに役立ちます。 データの収集、台帳の調整、レポートの作成など、特定の活動の特定の期限を設定するのに役立ちます。
- 決算処理に必要なすべてのデータ ソースの統合。 これらには、銀行取引明細書、財務諸表と貸借対照表、固定資産と在庫、売掛金と買掛金の書類、小口現金資金、総勘定元帳のデータが含まれる場合があります。
- 上記のような月末締めチェックリストは、会計プロセスのシームレスな運用に役立ちます。
月末締めの自動化
会計ソフトは、月末締め業務の多くの困難を緩和することができます。 自動化は、関連するすべてのデータを単一のプラットフォームに統合するのに役立ち、データをフィールドに分類して整理するのに役立ち、調整とレポートの生成に役立ちます。
月末決算の自動化の利点は次のとおりです。
時間の節約
手動の月次締めは時間がかかります。 たとえば、低レベルの自動化可能なタスクは、AP 部門の時間の 47%、HR および給与部門のスタッフの時間の 75% を消費すると報告されています。 これは当然、遅延とそれに伴うストレスにつながります。 月次決算プロセスの一部またはすべてのタスクを自動化すると、遅延やボトルネックを回避できます。
コスト削減
手作業による決算処理には、かなりの人的資本が必要です。 マッキンゼーは、年間総賃金で 45 兆ドルに相当する現在の有料活動の 2% が潜在的に自動化できることを示しました。 さらに、冗長で自動化できる可能性のあるタスクを手動で実行すると、会社の生産性が低下し、生産性の低下により、雇用主は年間約 1.8 億ドルの損失を被る可能性があります。
エラーの削減
手動の会計タスクは、時間の制約やストレスの下で実行されると、エラーが発生しやすくなる可能性があります。 人間は冗長な作業を行う場合、10 ステップごとに 100 個のエラーを犯す可能性があります。
戦略的タスクへの集中力の向上
プロセスの自動化に関する世界的な調査によると、平均的な従業員は、平凡で反復的なタスクに 3 日 XNUMX 時間以上費やしていることがわかりました。 従業員が仕事の興味深くやりがいのある側面に時間を費やすと、従業員の生産性と満足度が向上し、従業員の離職率が低下し、従業員の定着率が向上します。
共同処理
月末決算の自動化ツールは、すべての利害関係者が連携して作業し、会社が開発した月末決算チェックリストを完了することができる統合プラットフォームを構築します。 このようなソフトウェア ツールには、クロージング プロセスをリアルタイムで追跡するためのダッシュボードと通知が用意されています。これにより、関係者全員がプロセスのステータスを認識し、問題をタイムリーに特定して対処することができます。
監査の準備
自動化された月末決算のおそらく最も魅力的な利点は、監査の準備です。 自動化されたビジネス プロセスは、業務の標準化を可能にするだけでなく、年間を通じて記録を確実に維持することで、監査証跡を作成します。
スケーラブル
企業の顧客ベースと金融ポートフォリオが拡大するにつれて、手動での毎月の口座閉鎖は扱いにくくなり、自動化なしでは不可能になる可能性があります。
当然のことながら、ますます多くの企業が、口座閉鎖プロセスである種の自動化ツールを使用しています。
ヴェローナの研究 示されました 83 年の 60% と比較して、現在 2015% の企業が少なくともある程度の自動化を適用しています。その結果、参加者の 61% が、自社の月次決算が 46 営業日以内に完了し、半数近く (7%) が XNUMX 営業日以内に完了したことを示しました。 . 自動化を使用せずに以前に報告された XNUMX 日以上と比較してください。
月末締め処理用ナノネット
会計ツールは単一のエンティティではなく、さまざまな目的、活動、部門に対応するワークフローの集まりです。 買掛金処理、売掛金処理、給与計算などに固有のワークフローが存在する場合があります。 クロージング プロセスでは、これらすべてのコンポーネントの出力またはコンテンツを組み合わせて調整します。 基本的に、データ収集は口座閉鎖プロセスの基本的なタスクです
既存のツールを Nanonets と統合し、データ収集、エクスポート ストレージ、簿記を自動化します。
Nanonets は、次の方法で月末決算プロセスの自動化にも役立ちます。
- 電子メール、スキャンしたドキュメント、デジタル ファイル/画像、クラウド ストレージ、ERP、API など、複数のソースからデータをインポートして統合します。
- 請求書、領収書、請求書、その他の財務書類からインテリジェントにデータを取得して抽出します。
- ビジネス ルールに基づくトランザクションの分類とコーディング。
- 自動承認ワークフローを設定して、内部承認を取得し、例外を管理します。
- すべてのトランザクションを調整します。
- Quickbooks、Sage、Xero、Netsuite などの ERP または会計ソフトウェアとシームレスに統合します。
ナノネットのこれらすべての機能により、帳簿の迅速かつ正確な決算とリソースの効率的な管理が可能になります。
取り除く
会計士の仕事は、始まりと終わりのある単一のエンティティでは決してありません。 せいぜい、会計年度の終わりに口座閉鎖プロセスが圧倒的にならないように、一口サイズの毎月の調整に分解することができます.
毎月の決算プロセスを自動化することで、この活動に伴う負担を大幅に軽減でき、あらゆる企業が現在の状況を把握するだけでなく、将来に備えられるようになります。
