議員らがオムニバスを可決した今、米国人が退職後の貯蓄を積み立てやすくなり、引き出しのコストが安くなる新しい退職規則が間もなく制定されるだろう。 支出パッケージ、その ジョー・バイデン大統領 来週署名する予定だ。
このパッケージに含まれる退職貯蓄規定は総称して Secure 2.0 として知られています。
「（セキュア 2.0 は）貯蓄を増やし、職場の退職金制度へのアクセスを確保し、より多くの労働者に退職後に安全な収入源を受け取る機会を提供するでしょう」と、TIAA の社長兼 CEO であるサスンダ・ブラウン・ダケット氏は述べています。米国最大の退職サービスプロバイダー。
ここでは、上院財政委員会の内訳に基づいて、Secure 2.0 の XNUMX つの規定を紹介します。
1. 401(k) プランへの自動登録を必須にする
新しい職場退職貯蓄プランを開始するほとんどの雇用主は、従業員を自動的にプランに登録する必要があります。 （現時点では、雇用主がそうすることは任意です。）その後、参加したくない場合に従業員が積極的にオプトアウトするかどうかが決まります。
このセキュア 2.0 条項では、雇用主は従業員に対してデフォルトの拠出率を 3% 以上 10% 以下に設定することと、拠出率を年 1% ずつ自動的に引き上げて、最大拠出率を少なくとも 10% までに設定することが求められます。 15％以上。
この規定は、31 年 2024 月 XNUMX 日以降に発効します。
2. 学生ローンの支払いに対する雇用主の拠出を許可する
学生ローンの借金を返済しなければならない場合、退職後の貯蓄が難しくなります。 Secure 2.0 により、雇用主は、適格な学生ローンの支払いに基づいて、従業員の退職計画に同額の拠出を行うことができるようになりました。そうすれば、従業員は何があっても退職後の貯蓄を確実に積み立てることができます。
この規定は、31 年 2023 月 XNUMX 日以降に発効する予定です。
3. 最低分配金の年齢を引き上げる
以前は、70 1/2 歳になると、毎年 401(k) または IRA から必要な最低金額を引き出し始める必要がありました。その後、年齢は 72 歳に引き上げられました。Secure 2.0 パッケージでは、73 年から 2023 歳に引き上げられ、75 年後には XNUMX 歳に引き上げられます。
4. 従業員が緊急貯蓄を構築し、利用できるように支援する
通常、401 59/1 歳より前に 2(k) をタップした場合、そのお金に対する税金を支払うだけでなく、10% の早期引き出しペナルティも支払わなければなりません。
複雑すぎて緊急時にアクセスするには費用がかかるため、税金繰り延べ退職プランで貯蓄することに思いとどまっている従業員にとって、Secure 2.0 はその不安を和らげる可能性があります。従業員は、年間最大 1,000 ドルをペナルティなしで引き出すことができます。緊急事態。従業員は引き出しが行われた年にその引き出しに対して所得税を支払う義務があるが、引き出しをXNUMX年以内に返済すればその税金が還付される可能性がある。
引き出しを返済しない場合は、3年間の返済期間が終了するまで待ってから、再度の緊急引き出しが許可されることになる。
この規定は、31 年 2023 月 XNUMX 日以降に発効します。
5. 高齢労働者の補填拠出限度額を引き上げる
現在、50 歳以上の場合、今年施行される連邦政府の年間制限額 6,500 ドルに加えて、追加の 401 ドルを 20,500(k) に寄付することができます。
退職金制度では、6,500歳、60歳、61歳、62歳の人は63ドルの代わりに10,000万ドル、または50年の通常のキャッチアップ額の2025％のいずれか大きい方を拠出することが認められる。
この規定は、31 年 2024 月 XNUMX 日以降に発効します。
しかし、退職金の費用を賄うために、145,000年前に発効する別の条項では、報酬がXNUMX万XNUMXドルを超える人には、補填拠出金を「Rothify」することが義務付けられる。したがって、税引き前にキャッチアップ限度額まで拠出する代わりに、同額を拠出することができますが、同じ年に課税されます。その後、あなたの拠出金は非課税で増加し、退職時には非課税で引き出すことができます。しかし、連邦政府は当初のキャッチアップ拠出金からの税収を前払いして受け取ることになる。
6. セーバーズクレジットの強化と簡素化
低所得者の退職金を年間2,000ドルまで支給する連邦政府の制度は、十分に活用されていない。新しいパッケージは、いわゆるセーバーズ クレジットを強化および簡素化し、より多くの人が利用できるようにします。適格な申告者（たとえば、収入が71,000ドル以下の夫婦）は、連邦政府から貯蓄の最大50％に相当するマッチング拠出金を受け取りますが、マッチング額は1,000ドルを超えることはできません。
この規定は、31 年 2026 月 XNUMX 日以降に発効します。
7. パートタイム労働者が貯蓄しやすくする
現在、パートタイム労働者は、勤続 500 年で年間 XNUMX 時間以上働く場合、職場退職制度への参加を許可されなければなりません。新しいパッケージでは、そのサービス期間が XNUMX 年に短縮されます。
この規定は、31 年 2024 月 XNUMX 日以降に発効します。
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