CFDI コンプライアンスとは何ですか?

CFDI は、メキシコとラテンアメリカでビジネスを行うために必要な電子請求書 (電子請求書) 標準および関連プロセスです。この記事は、CFDI 準拠の電子販売を必要とするメキシコのデジタル変革プログラムに焦点を当てています。 請求書 メキシコでは紙ベースの請求書の代わりに。 

CFDIとは何ですか?

CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) は、メキシコとラテンアメリカでビジネスを行うための政府標準であり、紙の文書を使用する代わりに電子販売請求書 (電子請求書) およびその他の電子文書を指定された形式で発行し、それらを電子的に共有することを要求します。税務当局との書類。納税者にとって、CFDI は税控除を可能にするデジタル税領収書です。 

2004 年に初めて使用されたメキシコの電子インボイスは CFDI と呼ばれます。大企業に対する CFDI の義務化は 2010 年に始まりました。2014 年までに、すべての企業は CFDI の以前のバージョンに準拠することが義務付けられました。バージョン 3.3 は 2017 年に発効されました。

メキシコでビジネスを行う場合は、CFDI 4.0 標準に準拠した電子販売請求書が必要であることに加えて、同国の CFDI 規制では、関連する電子クレジットノート、支払い領収書、給与請求書の使用も義務付けられています。 

CFDI に関与しているのは誰ですか? 

メキシコでは、電子請求書発行の CFDI プロセスには、電子請求書を発行する企業、電子請求書を発行する顧客、電子請求書生成ソフトウェア、政府のために電子請求書を検査および検証する PAC 仲介者、およびメキシコ政府が関与します。 税務当局 (SAT)). 

PAC とは、メキシコ税務当局 SAT によって承認された認定認証プロバイダー (Proveedor Autorizado de Certificación) である第三者を意味します。 SAT の略語は、Servicio de Administración Tributaria の頭字語です。 

CFDI の複雑さから、弁護士や公認会計士事務所も CFDI に関与して顧客にアドバイスを行っています。 CFDIの範囲はM&A取引の領域にも及んでいるが、法的な異議申し立てがないわけではない。 

CFDI が重要な理由

CFDI が重要なのは、文書のデジタル化と電子共有を通じて効率を実現し、メキシコと一部のラテンアメリカ諸国が検証された商取引をほぼ即座に確認することで税務コンプライアンスを強化できるようにするためです。 

もう 1 つの重要な観点から言えば、企業が CFDI に従わない場合、SAT 制裁や罰則を受ける可能性があり、CFDI 加盟国での事業活動が妨げられ、費用が発生する可能性があります。まだ国の事業から禁止されていない場合、企業はCFDI準拠を達成するまで顧客からの支払いの受け取りに遅れが生じることになる。 

CFDI バージョン 4.0

CFDI 4.0 は、メキシコでビジネスを行う際に紙の書類ではなく売上請求書などの電子書類を提出するためのメキシコの CFDI 標準の現在最新バージョンです。 

1 年 2023 月 XNUMX 日より、CFDI はメキシコにおいて企業に対し、準拠した電子売上請求書 (および給与電子請求書を除くその他の CFDI 対象文書) を提出することを義務付けています。の 実施日 給与電子請求書については、1 年 2023 月 XNUMX 日まで XNUMX か月延期されました。 

CFDI はどのように機能しますか? 

CFDI プロセスは次の手順で動作します。

1. この企業は PAC に電子的に接続し、Firma Electronica Avanzada (FIEL) と呼ばれる電子署名キーを取得します。 
2. この企業では、CFDI 準拠の電子請求書ジェネレーターを使用し、CFDI 4.0 標準に準拠した XML 形式の電子販売請求書にデジタル署名を行っています。
3. PAC は電子インボイスを検証し、検証時にデジタル シールを適用し、CFDI にフォリオ番号を割り当てます。
4. PAC は、デジタル シール付きの検証済みの電子請求書を企業に送信し、顧客に送信します (XML または PDF 形式のいずれか)。 
5. PAC は検証後すぐに、CFDI 電子請求書を SAT 税務当局にデジタル報告します。
6. SAT には、発行者と顧客の税務ポータルに電子請求書が含まれています。
7. SAT では、納税者による税控除を可能にするために、この CFDI デジタル税領収書が必要です。 
8. SAT は政府の制裁リストを発行し、税務調査を開始し、租税回避計画を調査します。

CFDI コンプライアンスを開始するには、CFDI が必要なメキシコまたはラテンアメリカの地理的地域で会社がビジネスを行うために電子請求書を生成する権限を与えられた PAC およびソフトウェア会社を探します。 Nanonets を使用すると、企業は自動化ソフトウェア プラットフォームを通じて CFDI 準拠の電子売上請求書を生成できます。 

CFDI 要件に準拠するにはどうすればよいですか?

メキシコの CFDI 要件に準拠するには、電子請求書の使用および以前に発行された CFDI のキャンセルに関する現在の CFDI 4.0 (または今後発行される) 標準要件に従ってください。また、「補足」補遺と呼ばれるその他の関連する CFDI 電子文書の CFDI 要件も考慮してください。 

デジタル税領収書 (CFDI 電子請求書) には製品またはサービスの収益、コスト、税金が含まれており、SAT 税務当局はメキシコでの徴税を執行するために取引時間から 3 日以内に検証済みの電子情報を受け取ることができます。 

CFDI 4.0 電子請求書の標準要件は次のとおりです。

• 電子請求書のXMLデータ形式
• 電子請求書発行者のデジタル署名
• 請求書の検証後の PAC による 2 番目のデジタル署名としてのデジタル シール
• 二次元バーコードを含む標準形式。PAC による電子請求書の検証のために SAT にリンクし、デジタル請求書の印刷を可能にします。
• ビジネスおよび顧客のアクセスを伴う CFDI 文書の 5 年間の電子アーカイブ
• CFDI バージョン 4.0 で追加された情報要件
  • ビジネスの送信者または受信者の名前 
  • 郵便番号
  • 受取人の納税地
  • 第一次産業
  • エクスポートする場合に指定します
  • 間接税を含む税金の対象かどうかを示します
• CFDI 4.0 に基づく情報と検証ルールの変更

CFDI 4.0 では、CFDI キャンセル ルールに次の変更が加えられました。 

• 4 つの CFDI キャンセル理由から選択したものを示し、CFDI を特定の番号付きフォリオに置き換える必要があります 
• サービス応答コードが変更されました
• CFDI のキャンセルは、CFDI が最初に発行された会計年度に発生したものとして検証される必要があります
• 顧客は 72 時間以内に CFDI キャンセルを承認する必要があります

CFDI 規制の影響を受ける関連電子文書には次のものがあります。

• バージョン 2 では、部分支払いまたは後払い支払いの受け取りに使用される、タイプ P CFDI の支払い受け取り補完機能が変更されます。
  • 検証ルールの変更
  • 支払いには税金がかかりますか?
  • 譲渡税または源泉徴収税?
• 源泉徴収税の源泉徴収 CFDI
• 住民税の国外納税者の納付情報

CFDI コンプライアンスの課題と解決策

CFDI コンプライアンスに関する課題には、広範なルールと複雑さが含まれます。 電子請求書。 作るとき クロスボーダー支払い、これらの規制は、あなたの母国の通常のルールとは異なります。あなたのビジネスが CFDI 規制に従わない場合、CFDI 管轄区域でのビジネスが禁止される可能性があります。 

電子請求書を発行する企業は、正確な規則に従う必要があります。 XML フォーマット標準に準拠し、これらの CFDI 標準の変更に対応します。 CFDI 規則はスペイン語で発行されるため、言語を理解するか、正確な翻訳を入手する必要があります。ほとんどの企業は適切に対応し、収集するために支援を必要としています B2Bの支払い すぐにメキシコや他のラテンアメリカの CFDI 規制対象国でのビジネスを継続してください。 

あなたの会社は電子化を克服する必要があります 請求書と販売注文の比較 CFDI の課題。 Nanonets は、CFDI の世界的な規制要件を常に最新の状態に保ち、さまざまなデータ形式に対応し、高度な機能を備えた自動化ソフトウェア プラットフォームを通じて、企業が CFDI 準拠の電子売上請求書 (e-invoice) を効率的に生成できるようにします。 ドキュメントキャプチャ. 

まとめ

メキシコおよびその他の一部の国で CFDI ルールを使用してビジネスを行うには、CFDI 要件に従うことが不可欠です。 Nanonet のようなテクノロジー ソリューションが役立ちます ワークフローを自動化する CFDI に必要な要件などの要件を満たし、企業の 注文から入金までのプロセス.

Nanonets は、正確な AI/機械学習主導の OCR ソリューションを備えた自動化ソフトウェア会社です。 請求書データの抽出、ビジネス プロセス ワークフロー。 Nanonets は、メキシコまたはラテンアメリカの顧客に製品またはサービスを販売する企業に CFDI 準拠の電子請求ソリューションを提供します。接触 ナノネット 電子請求書による CFDI の実装方法の詳細については、「電子請求書発行」を参照してください。 

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• 情報源： https://nanonets.com/blog/cfdi-compliance/