Cryptoverse에 세금 부과 : IMF 보고서는 AML 규칙이 탈세를 막기에 충분하지 않다고 주장합니다.

국제통화기금(IMF)이 최근 발표한 보고서에 따르면 현재의 자금세탁방지(AML) 정책은 암호화폐 산업의 탈세를 효과적으로 처리하기에는 부적절하다. 이 백서는 암호화 자산 거래에서 중앙 집중식 기관의 성장을 강조하여 세무 당국에 중요한 소유권 데이터를 수집할 수 있는 기회를 제공했습니다.

암호 디자이너의 초기 비전과는 달리 중앙 집중식 기관, 특히 거래소는 이제 암호 화폐 거래에서 중요한 역할을 합니다. 이러한 기관은 소유권 정보를 수집할 수 있는 능력이 있어 세무 당국과 공유할 수 있는 유용한 제XNUMX자 데이터를 획득하기 위한 지속적인 노력에서 중추적인 역할을 합니다. 이와 관련하여 암호화 거래와 관련된 서비스를 다루기 위해 AML 조항을 통합하는 것이 중요합니다.

IMF에 따르면 AML 표준은 자금 세탁 방지 및 세무 당국 지원에 필수적입니다. 표준에는 "고객 알기"(KYC) 지침, 의심스러운 거래 보고서(STR) 제출, 거래에 고객 정보 포함("여행 규칙"이라고 함)이 포함됩니다. 미국은 2013년부터 암호화폐 거래에 AML 규정을 적용했고, FATF(Financial Action Task Force)는 2015년에 이러한 요구 사항을 실행하는 방법에 대한 지침을 발표했습니다. 유럽 연합에서는 블록의 과거 법률이 암호화폐를 다루지 않았습니다. , FATF 권장 사항과 일치하는 업데이트된 규정에 대한 제안이 현재 이사회 승인을 기다리고 있습니다.

KYC 조항은 IRS(Internal Revenue Service)가 20,000년에서 2016년 사이에 $2021를 초과하는 암호화폐 거래에 관련된 미국 납세자에 대한 정보를 수집할 수 있도록 암호화 중개인에게 "John Doe" 통지를 제공하는 데 매우 중요한 것으로 입증되었습니다. 마찬가지로 IMF는 다음과 같이 지적합니다. UK, HM Revenue and Customs(HMRC)는 KYC 규칙을 활용하여 암호화 소유자에게 세금 의무를 알리고 상기시킵니다. 조세 범죄를 자금 세탁에 대한 전제 범죄로 인식하면 세무 당국은 AML 규칙에 따라 금융 기관이 수집한 정보에 접근할 수 있습니다. 그러나 실제로 AML 규정만으로는 조세 관점에서 불충분한 경우가 많습니다.

IMF 보고서는 암호화폐에 대한 효과적인 과세를 촉진하는 AML 규칙의 한계를 강조합니다. OECD는 2015년에 조사에 응한 세무당국의 20%만이 STR에 직접 접근할 수 있으며 잠재적인 세무 관련 정보를 공유하기 위해 금융 정보국에 크게 의존한다고 보고했습니다. 또한 세무 당국은 FATF 지침을 준수하지 않는 일부 관할 구역으로 인해 규정을 준수하는 금융 기관이 생성한 정보에 접근하는 데 어려움을 겪고 있습니다.

세무 당국은 이러한 문제를 해결하기 위해 기존 금융 거래에 대한 기존 관행과 유사하게 암호화 거래에 대한 정보의 직접적이고 자동적인 공유를 확보하고자 합니다. 미국에서는 2021년 10,000월에 통과된 인프라 개선 및 일자리법(Infrastructure Improvement and Jobs Act)에 따라 디지털 서비스 제공업체가 채권 및 주식에 대한 보고 요건을 반영하여 매년 IRS에 고객 거래 세부 정보를 보고해야 합니다. 또한 기업은 $XNUMX를 초과하는 암호화 자산 거래를 보고해야 합니다. 이는 현금 지불에 대한 기존 규칙과 유사합니다. 법인과 개인이 암호화 자산과 관련된 운영을 보고할 의무가 있는 브라질에서도 유사한 조치가 도입되었습니다.

그러나 국내 기관에 보고 규칙을 적용하면 이러한 규칙이 적용되지 않는 메커니즘이나 국내 세무 당국과 정보를 공유하지 않는 외국 거래소로 거래가 무심코 유도될 수 있습니다. IMF는 특정 거래소를 대상으로 한 조치가 해당 거래소의 활동을 감소시킬 수 있지만 전반적으로 암호화폐 시장에서 법적 회피 활동을 증가시킬 수 있다는 연구 결과가 있다고 밝혔습니다. 효과적인 국경 간 정보 교환이 중요하지만 기존 프레임워크는 원래 암호화폐를 수용하도록 설계되지 않았기 때문에 불확실성과 잠재적 격차가 발생합니다. OECD는 회원국이 구축할 수 있는 암호화폐 거래에 대한 정보의 국경 간 교환을 위한 프레임워크를 제안했습니다.

세무 당국은 현재 암호화 소유권 및 거래에 대해 직접 사용할 수 있는 데이터의 양이 제한되어 있습니다. 블록체인 토폴로지에 대해 자세히 알아보기 위해 사용자는 허가되지 않은 블록체인 및 포렌식 분석 도구에서 공개적으로 액세스할 수 있는 데이터를 사용할 수 있습니다. 잠재적인 세금 관련 행동을 발견하고 블록체인 외부 소스에서 수집된 데이터와의 연결을 만들기 위해 인공 지능 기술과 기존 조사 기술을 모두 사용할 수 있습니다.

준익명성 및 기술적 복잡성으로 인한 문제가 지속되는 동안 세무 당국은 납세자 교육 및 표적 넛지와 같은 자기 보고를 장려하기 위한 다른 조치를 사용할 수 있습니다. 대규모 행동과 압수는 당국이 정교한 계획을 적발하고 개인에게 책임을 물을 수 있다는 분명한 메시지를 보내 억지력을 발휘할 수 있습니다.

암호 세계 내에서 세금 사기를 효과적으로 방지하기 위해 IMF 연구는 더 엄격한 법률과 글로벌 협력의 필요성을 강조합니다. AML 규칙의 단점을 해결하고 강력한 보고 요구 사항을 구현하며 국경 간 정보 교환을 촉진함으로써 세무 당국은 진화하는 암호화폐 환경에서 세금 시스템의 무결성을 보장하기 위해 노력할 수 있습니다.

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• 출처: https://zycrypto.com/taxing-the-cryptoverse-imf-report-claims-aml-rules-not-enough-to-stop-tax-evasion/