De Cryptoverse belasten: IMF-rapport beweert dat AML-regels niet genoeg zijn om belastingontduiking te stoppen

Volgens een rapport dat onlangs is uitgebracht door het Internationaal Monetair Fonds (IMF), is het huidige antiwitwasbeleid (AML) ontoereikend om belastingontduiking in de cryptocurrency-industrie effectief aan te pakken. De paper benadrukte de groei van gecentraliseerde instellingen in de handel in crypto-activa, waardoor de belastingautoriteiten de kans kregen om cruciale eigendomsgegevens te verzamelen.

In tegenstelling tot de aanvankelijke visie van crypto-ontwerpers, spelen gecentraliseerde instellingen, met name beurzen, nu een cruciale rol bij cryptocurrency-transacties. Deze instellingen beschikken over de mogelijkheid om eigendomsinformatie te verzamelen, waardoor ze een cruciale rol spelen in de voortdurende inspanningen om nuttige gegevens van derden te verkrijgen die kunnen worden gedeeld met de belastingautoriteiten. Het opnemen van AML-bepalingen voor diensten met betrekking tot cryptotransacties is in dit verband cruciaal.

Volgens het IMF zijn AML-normen essentieel in de strijd tegen witwassen en bij het bijstaan ​​van de belastingdienst. De normen omvatten richtlijnen voor "ken uw klant" (KYC), het indienen van verdachte transactierapporten (STR's) en het opnemen van klantinformatie bij transacties (ook wel "reisregels" genoemd). De Verenigde Staten pasten al in 2013 AML-regelgeving toe op cryptocurrency-transacties, terwijl de Financial Action Task Force (FATF) in 2015 richtlijnen publiceerde over hoe deze vereisten in de praktijk konden worden gebracht. In de Europese Unie dekte eerdere wetgeving in het blok geen cryptocurrencies , met een voorstel voor een geactualiseerde verordening die in overeenstemming zou zijn met de FATF-aanbevelingen, wacht momenteel op goedkeuring door de Raad.

KYC-bepalingen zijn van onschatbare waarde gebleken bij het verstrekken van "John Doe"-kennisgevingen aan cryptomakelaars, waardoor de Internal Revenue Service (IRS) informatie kan verzamelen over Amerikaanse belastingbetalers die betrokken zijn bij cryptocurrency-transacties van meer dan $ 20,000 tussen 2016 en 2021. Evenzo wijst het IMF erop, in de VK, HM Revenue and Customs (HMRC) heeft KYC-regels gebruikt om crypto-eigenaren te informeren en te herinneren aan hun belastingverplichtingen. Door fiscale misdrijven te erkennen als een basisdelict voor witwassen, hebben de belastingautoriteiten toegang tot de informatie die door financiële instellingen is verzameld op grond van de AML-regels. Echter, in de praktijk zijn AML-regels alleen fiscaal vaak onvoldoende.

Het IMF-rapport benadrukt de beperkingen van AML-regels bij het faciliteren van effectieve belastingheffing met betrekking tot cryptocurrencies en, meer in het algemeen. De OESO meldde in 2015 dat slechts 20% van de ondervraagde belastingdiensten directe toegang had tot STR's, en sterk leunde op financiële inlichtingeneenheden om mogelijk fiscaal relevante informatie te delen. Bovendien worden belastingdiensten geconfronteerd met obstakels bij het verkrijgen van toegang tot de informatie die wordt gegenereerd door conforme financiële instellingen, omdat sommige rechtsgebieden de FATF-richtlijnen niet naleven.

Belastingautoriteiten streven ernaar om de directe en automatische uitwisseling van informatie over cryptotransacties te beveiligen om deze uitdagingen aan te pakken, vergelijkbaar met de gevestigde praktijk voor traditionele financiële transacties. In de Verenigde Staten verplicht de Infrastructure Improvement and Jobs Act, die in november 2021 is aangenomen, digitale dienstverleners om klanttransactiegegevens jaarlijks aan de IRS te rapporteren, in navolging van de rapportagevereisten voor obligaties en aandelen. Bovendien zijn bedrijven verplicht om crypto-activatransacties van meer dan $ 10,000 te melden, wat lijkt op de reeds bestaande regel voor contante betalingen. Soortgelijke maatregelen zijn ingevoerd in Brazilië, waar rechtspersonen en individuen verplicht zijn om operaties met crypto-activa te melden.

Het toepassen van rapportageregels op binnenlandse instellingen kan er echter onbedoeld toe leiden dat transacties plaatsvinden via mechanismen die niet onderworpen zijn aan deze regels of via buitenlandse uitwisselingen die geen informatie delen met de binnenlandse belastingautoriteiten. Het IMF stelt dat uit onderzoek blijkt dat acties gericht op specifieke beurzen de activiteit op die beurzen kunnen verminderen, maar de legale ontwijkingsactiviteit in cryptomarkten in het algemeen kunnen vergroten. Effectieve grensoverschrijdende uitwisseling van informatie is cruciaal, maar bestaande kaders waren oorspronkelijk niet ontworpen om cryptovaluta's te accommoderen, waardoor onzekerheden en potentiële hiaten ontstonden. De OESO heeft een raamwerk voorgesteld voor grensoverschrijdende uitwisseling van informatie over cryptotransacties, waarop de lidstaten kunnen voortbouwen.

Belastingdiensten beschikken momenteel over een beperkte hoeveelheid direct bruikbare gegevens over crypto-eigendom en transacties. Om meer te weten te komen over blockchain-topologieën, kunnen gebruikers openbaar toegankelijke gegevens over ongeautoriseerde blockchains en forensische analysetools gebruiken. Om mogelijk fiscaal relevant gedrag te ontdekken en verbanden te leggen met gegevens die zijn verzameld uit bronnen buiten de blockchain, kunnen kunstmatige-intelligentietechnologieën en conventionele onderzoekstechnieken worden gebruikt.

Hoewel de uitdagingen van quasi-anonimiteit en technische complexiteit blijven bestaan, kunnen belastingdiensten andere maatregelen nemen om zelfrapportage aan te moedigen, zoals voorlichting aan de belastingbetaler en gerichte duwtjes in de rug. Grootschalige acties en inbeslagnames kunnen als afschrikmiddel dienen en een duidelijk signaal afgeven dat autoriteiten geavanceerde plannen kunnen ontdekken en individuen ter verantwoording kunnen roepen.

Om belastingfraude binnen de cryptoverse effectief te bestrijden, benadrukt IMF-onderzoek de noodzaak van strengere wetten en wereldwijde samenwerking. Door de tekortkomingen van AML-regels aan te pakken, robuuste rapportagevereisten te implementeren en grensoverschrijdende informatie-uitwisseling te bevorderen, kunnen belastingautoriteiten ernaar streven de integriteit van belastingstelsels in het zich ontwikkelende landschap van cryptocurrencies te waarborgen.

• Door SEO aangedreven content en PR-distributie. Word vandaag nog versterkt.
• PlatoData.Network Verticale generatieve AI. Versterk jezelf. Toegang hier.
• PlatoAiStream. Web3-intelligentie. Kennis versterkt. Toegang hier.
• PlatoESG. Automotive / EV's, carbon, CleanTech, Energie, Milieu, Zonne, Afvalbeheer. Toegang hier.
• BlockOffsets. Eigendom voor milieucompensatie moderniseren. Toegang hier.
• Bron: https://zycrypto.com/taxing-the-cryptoverse-imf-report-claims-aml-rules-not-enough-to-stop-tax-evasion/