Crediteuren begrijpen: is het een debet of een credit?

Heruitgegeven door Plato

volgers: 0

Op zoek naar een crediteurenoplossing? Bekijk hoe u Nanonets kunt gebruiken om handmatige boekhoudprocessen in 15 minuten te automatiseren.

Crediteuren (AP) zijn kortetermijnverplichtingen die een bedrijf verschuldigd is aan zijn schuldeisers of leveranciers, maar het bedrijf heeft deze nog niet betaald. Op de balans van een onderneming worden schulden opgenomen als een kortlopende verplichting.

Crediteuren begrijpen: is het een debet of een credit?

Om AP beter te begrijpen, moeten we eerst het basisconcept van afschrijvingen en tegoeden kennen.

Wat zijn afschrijvingen en tegoeden?

Debet en credit zijn de twee essentiële boekhoudkundige termen die u moet kennen om het boekhoudsysteem met dubbele invoer te begrijpen. Een dubbel boekhoudsysteem registreert elke transactie als een debet en een credit. Dit zorgt ervoor dat de boeken altijd in balans zijn.

Als een bedrijf een debetsaldo op zijn activarekening heeft, het normale saldo van te betalen rekeningen, is het geld aan iemand verschuldigd. Omgekeerd, als een bedrijf een creditsaldo op zijn activarekening heeft, heeft het meer activa dan passiva en is het geld verschuldigd door anderen.

Wat is te betalen rekening?

Hetzelfde principe is van toepassing op Payable Accounts. Een debetsaldo op een te betalen rekening betekent dat het bedrijf geld verschuldigd is, terwijl een creditsaldo aangeeft dat het bedrijf geld verschuldigd is. Het normale saldo van de crediteuren is dus negatief.

De te betalen rekeningen van een bedrijf omvatten alle openstaande rekeningen die binnenkort moeten worden betaald. De schuldeiser is een andere term voor het verschuldigde geld van een bedrijf.

Bedrijven die krediet van leveranciers kopen, maken vaak crediteurensaldi aan. Hun crediteuren worden na elk boekjaar op hun balans vermeld.

Crediteuren zijn een verplichting omdat het een schuld is. De aansprakelijkheid van een bedrijf is het bedrag dat het verschuldigd is voor een schuld die het in het verleden heeft gemaakt maar nog moet betalen. Een bedrijf kan deze schulden om verschillende redenen aangaan. Crediteurensaldi omvatten echter alleen schulden die zijn ontstaan als gevolg van normale bedrijfsactiviteiten en interacties met externe verkopers en leveranciers.

Hieronder volgen voorbeelden van veelvoorkomende aspecten van crediteuren:

Wanneer een betaling op tijd wordt betaald, is de lener vaak vrijgesteld van het betalen van rente over de lening.
Crediteuren krijgen een datum toegewezen die uiterlijk moet worden betaald, waarna de verkoper te late boetes kan beginnen te beoordelen. In de meeste gevallen wordt betaling verwacht binnen 30 tot 60 dagen nadat de factuur is uitgegeven.
Ze zijn een voorbeeld van een verplichting die aan het kortere einde van het tijdsspectrum wordt beschouwd.
Het zijn ongedekte schulden, wat betekent dat enige zekerheid ze niet dekt.

Een overeenkomst tussen het bedrijf en de verkoper kan de vorm aannemen van een contract of een overeenkomst, en dit document specificeert de toe te passen kredietvoorwaarden.

Wilt u uw handmatige AP-processen automatiseren? Boek een live demo van 30 minuten om te zien hoe Nanonets uw team kan helpen bij de end-to-end implementatie AP automatisering.

Is crediteuren debet of credit?

Om de vraag te beantwoorden, worden crediteuren beschouwd als een soort aansprakelijkheidsrekening. Dit betekent dat wanneer geld aan iemand verschuldigd is, dit als krediet wordt beschouwd. Aan de andere kant, wanneer iemand u geld schuldig is, wordt dit als een debet beschouwd. In dit geval worden te betalen rekeningen geclassificeerd als een debet.

Afhankelijk van de aard van de transactie kunnen crediteuren worden geregistreerd als een debet of een credit. Te betalen rekeningen is een verplichting; vandaar dat elke groei in dat aantal doorgaans wordt gecrediteerd. Crediteuren worden vaak gecrediteerd wanneer een entiteit betaling ontvangt, maar gedebiteerd wanneer het bedrijf wordt ontheven van zijn wettelijke verplichting om de schuld te betalen.

Crediteuren zijn een soort aansprakelijkheid, wat betekent dat ze een schuld zijn die uw bedrijf verschuldigd is. Verplichtingen worden meestal als een tegoed op uw balans geboekt. Crediteuren kunnen echter ook als een debet worden beschouwd, afhankelijk van hoe u uw rekeningschema structureert.

Kredietaankopen zijn de meest voorkomende kredietbron in AP. Wanneer een bedrijf krediet gebruikt om benodigdheden te kopen, wordt de transactie geregistreerd in crediteuren.

Omgekeerd is een debet van crediteuren vaak het gevolg van contante terugbetaling aan leveranciers, waardoor de verplichtingen worden verminderd. Afschrijvingen op crediteuren kunnen ook het gevolg zijn van kortingen of productretouren.

Te betalen rekeningen worden als een verplichting beschouwd, wat betekent dat ze doorgaans als een debet op de balans van een bedrijf worden geregistreerd. De rekening kan echter als een krediet worden geregistreerd als een bedrijf vervroegde betalingen doet of meer betaalt dan verschuldigd is.

Journaalposten

Journaalposten worden aangemaakt in boekhoudsystemen om financiële transacties vast te leggen. Af- en bijschrijvingen moeten in een bepaalde volgorde in een journaalboeking worden geregistreerd. Af- en bijschrijvingen in een boekhoudkundig dagboek verschijnen altijd in kolommen naast elkaar. Zoals gebruikelijk worden de debiteringen aan de linkerkant getoond en de credits aan de rechterkant. Bij het vastleggen van een transactie is het altijd belangrijk om gegevens in de juiste kolom te zetten.

De aankopen of de Aandelenrekening van het bedrijf worden gedebiteerd, en Cash of Bank zal worden gecrediteerd wanneer het een betaling aan een verkoper doet. Indien zij echter besluit deze aankopen op krediet te doen, zal zij haar verplichtingen moeten verhogen. Hier is de dubbele invoer voor het kopen van iets op krediet:

Dr	Aankopen/inventaris	XX
Cr.	Te betalen rekening	XX

Bedrijven verwijzen vaak naar de naam van de verkoper bij wie ze aankopen hebben gedaan in plaats van naar de "Te betalen rekening" bij het vastleggen van financiële transacties. In plaats van alle saldi op één rekening te houden, kunnen ze hun crediteurensaldi efficiënter beheren.

Nadat het bedrijf zijn schuld aan de verkoper heeft vereffend, moet het de verantwoordelijkheid in verband met de schuld verminderen. Contant geld of bankoverschrijvingen zijn de twee meest voorkomende methoden die bedrijven gebruiken om een debitering van hun crediteuren te doen. De dubbele boeking voor de terugbetaling van crediteuren zou er dus als volgt uit moeten zien.

Dr	Te betalen rekening	XX
Cr.	Contant/bank	XX

Het bedrijf moet zijn crediteurensaldo verlagen als het de gekochte items verkoopt en die dingen vervolgens teruggeeft voordat de schuld wordt terugbetaald. Dit komt omdat artikelen die worden teruggestuurd naar de aanbieder de verantwoordelijkheid die aan dergelijke artikelen is gekoppeld, verminderen, in de veronderstelling dat de leverancier retourzendingen zou accepteren.

Automatiseer het vastleggen van gegevens, bouw workflows en stroomlijnen van het crediteurenproces in seconden. Er is geen code nodig. Boek nu een live demo van 30 minuten. Automatiseer factuurbetalingen met AI.

Wat wordt bedoeld met een "omzetratio" voor crediteuren?

De kortetermijnliquiditeit van een bedrijf kan worden geëvalueerd door een ratio te berekenen die bekend staat als de crediteurenomzet. Deze ratio vertegenwoordigt het gemiddelde tempo waarmee een bedrijf zijn leveranciers terugbetaalt. De omzetratio van de crediteurenadministratie is een statistiek die bedrijven gebruiken om te meten hoe goed ze hun kortlopende schulden aflossen.

Het volgende is de formule die moet worden gebruikt om de omzetratio van de crediteuren te berekenen:

Te betalen omzetratio = netto kredietaankopen/gemiddelde te betalen rekeningen

Bij bepaalde berekeningen zal de teller geen netto kredietaankopen bevatten; in plaats daarvan zal het gebruik maken van de kosten van verkochte goederen. De totale te betalen rekeningen aan het begin van een boekhoudperiode en de te betalen posten na de periode worden bij elkaar opgeteld en vervolgens gedeeld door 2.

Schuldeisers kunnen de kortetermijnliquiditeit van de onderneming en bij uitbreiding de kredietwaardigheid meten op basis van de crediteurenomzetratio. Als het percentage hoog is, betalen kopers hun creditcardverkopers op tijd. Leveranciers kunnen aandringen op snellere betalingen, of het bedrijf kan proberen te profiteren van prikkels voor vroegtijdige betaling of zijn kredietwaardigheid verhogen als het cijfer hoog is.

Een laag percentage wijst op een patroon van late of niet-betaling aan leveranciers voor krediettransacties. Dit kan zijn vanwege goede kredietvoorwaarden of een indicatie van cashflowproblemen en een verslechterende financiële situatie. Hoewel een dalende ratio zou kunnen duiden op financiële problemen, is dat niet altijd het geval. Het bedrijf heeft mogelijk gunstigere betalingsvoorwaarden bedongen waardoor het betalingen kan uitstellen zonder extra kosten te maken.

De kredietvoorwaarden van leveranciers bepalen vaak de omzetratio van een bedrijf. Bedrijven die gunstigere leenregelingen kunnen bedingen, rapporteren vaak een lagere ratio. De omzetratio's van grote bedrijven zouden lager zijn omdat ze beter gepositioneerd zijn om gunstige kredietvoorwaarden te bedingen (bron).

Bedrijven moeten de door leveranciers verstrekte kredietvoorwaarden in hun voordeel gebruiken om kortingen op aankopen te ontvangen, ook al is een hoge crediteurenomzet over het algemeen wenselijk voor crediteuren als teken van kredietwaardigheid.

Bij het analyseren van de omzetratio van een bedrijf is het belangrijk om dit te doen in de context van zijn collega's in dezelfde branche. Als bijvoorbeeld de meerderheid van de rivalen van een bedrijf een omzetratio van ten minste vier schulden heeft, wordt het tweecijferige cijfer voor het hypothetische bedrijf zorgwekkender.

Gebruikmaken van kortingen voor snelle betalingen

Wat betreft het gebruik van eventuele kortingen voor vroegtijdige betaling die beschikbaar zijn gesteld door leveranciers, spelen crediteuren ook een rol in het proces.

Een provider kan bijvoorbeeld termen als "3/15 netto 30 dagen" opgeven. Dit geeft aan dat de klant 3% korting krijgt op de totale waarde van de factuur als hij deze binnen 15 dagen betaalt in plaats van de overeengekomen 30 dagen, en deze korting wordt toegepast op het vermelde bedrag van de factuur.

Een dergelijke korting kan vooral aantrekkelijk zijn voor bedrijven die producten en diensten kopen. De koper kan besluiten om zijn leveranciers vroegtijdig te betalen als onderdeel van een dynamische kortingsoplossing om op een systematische en georganiseerde manier te profiteren van kortingen. Hierdoor kunnen leveranciers op flexibele basis vervroegde betaling van geselecteerde facturen accepteren, dwz hoe eerder de betaling, hoe groter de korting.

Op deze manier kunnen leveranciers voldoen aan hun cashflowbehoeften, terwijl het kopende bedrijf zijn eigen middelen kan investeren om een risicovrij rendement op zijn investering te genereren.

Regelingen voor vroege betaling, die dynamische kortingen en financiering van de toeleveringsketen kunnen omvatten, kunnen u toegang geven tot redelijk geprijsde liquiditeit waar en wanneer u maar wilt. Ten slotte, maar toch belangrijk, kunnen elektronische factureringssystemen leveranciers de mogelijkheid bieden om de verzending van hun facturen rechtstreeks naar het ERP-systeem dat door hun klanten wordt gebruikt, te automatiseren.

Stel contactloze AP-workflows in en stroomlijnen van het crediteurenproces in seconden. Boek nu een live demo van 30 minuten.

Crediteuren opnemen - Voorbeelden

De volgende voorbeelden moeten verduidelijken hoe de boekingen in het journaal moeten worden gedaan voor de Crediteurenadministratie.

Voorbeeld 1:

Een bedrijf, XYZ Company, koopt van een ander bedrijf, LMN Co., voor in totaal $ 3000 aan producten. Bovendien koopt het van een andere leverancier, QPR Co., voor in totaal $ 8,000 aan artikelen. Deze twee aankopen worden gedaan met een tegoed van een maand. Hieronder volgen de dubbele boekingen die moeten worden ingevuld voor de aankoop die is gedaan bij LMN Company:

Dr	Aankopen/Voorraad	$3,000
Cr.	Te betalen rekening (L M N)	$3,000

Evenzo ziet de dubbele invoer voor de aankoop die is gedaan bij QPR Company er als volgt uit:

Dr	Aankopen/Voorraad	$8,000
Cr.	Te betalen rekening (QPR)	$8,000

Nadat een maand is verstreken, betaalt XYZ Company een terugbetaling aan LMN en QPR Companies voor de bovenstaande aankoop. De bank- of geldbron van XYZ Company wordt gebruikt om crediteuren te debiteren. Het volgende is de samengestelde boekhouding die in beide crediteurenboeken moet worden gedaan.

Dr	Accounts Payable (L M N)	$3,000
Dr	Accounts Payable (QPR)	$8,000
Cr.	Contant/bank	$11,000

Deze boeking maakt het saldo in de grootboeken van leveranciers ongeldig, dwz Accounts Payable (LMN) en Accounts Payable (QPR). Het eindsaldo aan het einde van het boekjaar zal voor deze twee transacties nihil zijn.

Wanneer u uw huur betaalt, debiteert u uw rekening met het geld dat u verschuldigd bent. Dus, wanneer u transacties volgt in een dubbel boekhoudsysteem, denk dan aan afschrijvingen als geld dat van een rekening vloeit en tegoeden als geld dat naar een rekening vloeit. Dit lijkt in eerste instantie misschien wat verwarrend, maar zodra je aan de slag gaat met voorbeelden wordt het duidelijk. Laten we eens nader bekijken wat deze termen betekenen en hoe ze samenwerken in het boekhoudsysteem.

Voorbeeld 2:

XYZ-firma heeft zijn dagelijkse bedrijfsactiviteiten verplaatst naar een locatie die is gehuurd van het UVW-bedrijf voor een bedrag van $ 2,500 per maand voor de ruimte. XYZ Company betaalt huur aan UVW Company.

Op opbouwbasis vindt de betaling van het achterstallige bedrag plaats nadat de verhuur is afgerond. Dit houdt in dat eerst de dienst wordt genoten en dat de betaling ervoor wordt gedaan nadat deze een maand is geleverd.

Zo ziet de dubbele vermelding voor de verhuurservice eruit voor het bedrijf dat van UVW is gekocht:

Dr	Huurkosten	$2,500
Cr.	Huur rekening te betalen (UVW)	$2,500

Na een maand ontvangt UVW het achterstallige bedrag van € 2,500,-. De indiening moet gebeuren in het volgende formaat:

Dr	Huur rekening te betalen (UVW)	$2,500
Cr.	Bank	$2,500

Tegoeden en afschrijvingen opnemen voor eigenvermogensrekeningen

Op de balans omvatten passiva alle posten die schulden vertegenwoordigen die de onderneming aan derden heeft, zoals financiële instellingen of leveranciers. Dit kunnen kortlopende schulden zijn, zoals te betalen rekeningen en overlopende posten, of langlopende schulden, zoals te betalen obligaties of te betalen hypotheken.

Aan de rechterkant van de balans staan de rekeningen die het eigen vermogen vertegenwoordigen. Deze rekeningen omvatten ingehouden winsten en gewone aandelen. Bij het maken van journaalboekingen worden ze op dezelfde manier behandeld als passivarekeningen.

Boek deze live demo van 30 minuten om ervoor te zorgen dat dit de laatste keer is dat u handmatig gegevens van facturen of ontvangstbewijzen in ERP-software hoeft in te voeren.

Verschillen tussen crediteuren en crediteuren

De verplichtingen die het bedrijf moet vervullen in de vorm van te betalen obligaties kunnen zowel op korte als op lange termijn zijn. Crediteuren worden meestal beschouwd als kortlopende verplichtingen die binnen een jaar na factuurdatum moeten worden betaald.

Het is niet gebruikelijk om te betalen biljetten om te zetten in crediteuren; desalniettemin is het mogelijk om crediteuren om te zetten in creditnota's zolang alle betrokken partijen een akkoord hebben bereikt en een gedeelde kennis hebben van de betrokken voorwaarden.

Te betalen obligaties zijn schriftelijke overeenkomsten die meestal zijn opgesteld en uitgegeven voor schuldregelingen. Deze schriftelijke overeenkomsten zijn betaalbaar aan kredietmaatschappijen en financiële instellingen. De bedrijven die onder de categorie "te betalen rekeningen" vallen, zijn meestal degenen die diensten en voorraden leveren.

In de meeste gevallen hoeft u geen schriftelijke nota of document bij te houden om de voorwaarden van crediteuren te definiëren. Niettemin kan een factuur die door de verkoper wordt gegenereerd en aan elke bestelling is gekoppeld, worden gevonden in het volgende: Te betalen obligaties daarentegen gaan vergezeld van een reeks voorwaarden die relevant zijn voor de terugbetaling van de schuld. Deze algemene voorwaarden kunnen informatie bevatten over rentetarieven, de vervaldatum van de obligatie, informatie over onderpand en andere relevante details.

Een crediteurenrekening wordt gebruikt om inkomende en uitgaande transacties van financiële instellingen te registreren, terwijl een crediteurenrekening wordt gebruikt om de aankoop van goederen en diensten bij te houden.

Als het gaat om crediteuren, is het meestal een mondelinge overeenkomst tussen beide partijen en zijn er geen bijbehorende financieringskosten, ook al zijn er mogelijk toegankelijke handelskortingen. Te betalen obligaties bevatten wel een rentebetaling, wat wijst op een financieringscomponent; desalniettemin wordt de rentelast vaak gezien als iets anders dan het geleende bedrag.

Crediteuren worden altijd gebruikt bij het beheer van werkkapitaal en hun aanwezigheid beïnvloedt de geldconversiecyclus van een bedrijf. Aan de andere kant kunnen te betalen obligaties al dan niet worden verantwoord als onderdeel van het beheer van de kasstroom van een bedrijf.

Te betalen obligaties en crediteuren zijn voorbeelden van lopende verplichtingen; desalniettemin bestaan er verschillende belangrijke verschillen tussen de twee soorten rekeningen. Beide verplichtingen hebben een zekere invloed op de totale liquiditeit van een organisatie; dus moeten ze worden behandeld op een manier die zowel verantwoordelijk als effectief is.

Bespaar uw AP-team van taken die bergen papierwerk met zich meebrengen. Boek een demo om te zien hoe Nanonets al uw AP-processen kan automatiseren.

Het crediteurenproces automatiseren

Het automatiseren van het crediteurenproces kan een geweldige manier zijn om tijd te besparen en fouten te verminderen. Door het proces te automatiseren, kunnen bedrijven het handmatig invoeren van gegevens vermijden en ervoor zorgen dat alle facturen op tijd worden betaald. Bovendien kan het automatiseren van crediteurenadministratie bedrijven helpen hun uitgaven bij te houden, aangezien alle transacties op één plek worden geregistreerd.

Het automatiseren van het crediteurenproces kan een uitstekende manier zijn om de efficiëntie en bedrijfsresultaten van uw organisatie te verbeteren. Door het proces te automatiseren, kunnen veel handmatige taken die verband houden met crediteurenadministratie, zoals gegevensinvoer, controle tot verwerking en goedkeuring van facturen, worden geëlimineerd. Bovendien kan het automatiseren van Crediteurenadministratie helpen om de cashflow van uw organisatie te verbeteren door de betalingscyclus te versnellen.

Verschillende manieren om crediteurenadministratie te automatiseren, zijn onder meer het gebruik van software of het uitbesteden van het proces aan een externe leverancier. Bij het overwegen van het automatiseren van Crediteurenadministratie, is het belangrijk om de voor- en nadelen van elke optie af te wegen om te bepalen welke het beste is voor uw organisatie.

Als bedrijfseigenaar weet u dat een van de belangrijkste - en tijdrovende - taken het op tijd betalen van uw rekeningen is. Maar wat als er een manier was om dit proces te automatiseren?

Enter Nanonetten. Nanonets is een door AI aangedreven crediteurenoplossing waarmee u eenvoudig uw facturering en betalingen kunt automatiseren. Met Nanonets kunt u een foto van uw rekening maken en deze automatisch laten verwerken, wat betekent dat u minder tijd kwijt bent aan papierwerk en meer tijd aan het runnen van uw bedrijf kunt besteden.

Bovendien wordt Nanonets ondersteund door machine learning, dus het wordt slimmer met elke factuur die het verwerkt. Dit betekent dat Nanonets in de loop van de tijd steeds meer van uw crediteurentaken kan afhandelen, waardoor u nog meer tijd vrijmaakt.

De te betalen rekening is een aansprakelijkheidsrekening die wordt gebruikt om het bedrag bij te houden dat een bedrijf verschuldigd is aan zijn leveranciers of andere externe partijen. De leveranciers zijn onafhankelijke personen die bereid zijn het bedrijf krediet te geven om de grondstoffen te kopen. Elke groei in de te betalen rekening zou worden geregistreerd als het krediet in de te betalen rekeningen. Elke daling van de te betalen rekening zou daarentegen worden weerspiegeld als een debet op de te betalen rekeningen.

Als er een vermindering is van het verschuldigde bedrag aan leveranciers en de te betalen rekening van het bedrijf, heeft het bedrijf zijn openstaande schulden aan de verkopers voldaan. Evenzo zou een stijging van de te betalen rekening wijzen op een toename van zowel het bedrag dat verschuldigd is aan de leverancier als het bedrag dat het bedrijf verschuldigd is.

Het is daarnaast belangrijk op te merken dat de termen "crediteuren" en "handelsschulden" in combinatie met elkaar worden gebruikt; toch kan de behandeling van elk variëren, afhankelijk van de omstandigheden.

Nanonetten online OCR & OCR API hebben veel interessante use cases that kan uw bedrijfsprestaties optimaliseren, kosten besparen en de groei stimuleren. Ontdek hoe de use-cases van Nanonets van toepassing kunnen zijn op uw product.

Tijdstempel: 6 september 20226 september 2022