Wat zijn openstaande dagen? En hoe bereken je DPO?

Openstaande dagen zijn een van de vele sleuteldagen KPI's voor crediteuren te volgen en fungeert als stand-in voor de algehele operationele efficiëntie. In de kern helpt de DPO bedrijfseigenaren en analisten te bepalen hoe effectief en efficiënt een bedrijf de cashflow in evenwicht houdt relaties met leveranciers terwijl het ook fungeert als proxy om te bepalen hoe kredietwaardige buitenstaanders u beoordelen. Inzicht in de verhouding tussen het aantal openstaande dagen is een belangrijke stap om een ​​strategisch, vogelperspectief van uw bedrijf te krijgen en tegelijkertijd mogelijkheden voor verbetering te openen.

Wat is de uitstaande dagen betaalbaarheidsratio?

 Openstaande dagen, meestal afgekort tot DPOmeet hoe snel (of langzaam) uw bedrijf gemiddeld verkopers en leveranciers betaalt. Hoewel automatisering van crediteuren tools do laat u berekenen hoe lang het duurt voordat elke AP-boeking wordt gesloten. Het vinden van de openstaande dagen-ratio met behulp van een algemeen gemiddelde is een nuttiger hulpmiddel voor strategische besluitvorming zonder verdwaald te raken in het onkruid.  

De DPO-formule

 Your AP of boekhoudplatform Waarschijnlijk automaten de berekening van de betalingsdagen, maar inzicht in de werking van de ratio is nuttig om inzicht te verkrijgen – door te weten wat feeds de DPO-berekening, kunt u begrijpen welke operationele aanpassingen of wijzigingen u kunt aanbrengen verbeteren de DPO-berekening.

Maar eerst moeten we de DPO-formule zien:

DPO = (Gemiddelde crediteurenadministratie ÷ kosten van verkochte goederen) × aantal dagen

Waar:

Gemiddelde crediteuren: Jouw gemiddelde rekeningen betalen Het saldo wordt gevonden door uw begin-AP-saldo op te tellen bij het einde en te delen door twee. Als u bijvoorbeeld uw jaarlijkse DPO voor het fiscale jaar 2023 zoekt, voegt u het AP-saldo van Q4 2022 (aangezien u 2023 zo bent begonnen) toe aan het saldo van Q4 2023 en deelt u dit vervolgens door twee. 

Radertjes: Kosten van verkochte goederen, een direct cijfer dat de productie-, distributie-, leverings- en soortgelijke kosten weerspiegelt die aan uw product zijn verbonden. CoGS vindt u op uw inkomensverklaring, maar u kunt er ook gebruik van maken Verkoopkosten. Als u deze route volgt, berekent u de verkoopkosten door uw beginvoorraadsaldo op te tellen bij de aankopen over de periode en vervolgens de eindvoorraad af te trekken.

Dagen in periode: Dit is het totale aantal dagen dat is verstreken gedurende de gemeten periode, dat wil zeggen 90 dagen voor een driemaandelijkse DPO-berekening of 365 voor een jaarlijkse beoordeling.

Een DPO-berekening

Laten we eens kijken hoe dit zich in het echte leven afspeelt. We zullen het eindejaarsrapport van Ford voor 2022 gebruiken om de jaarlijkse DPO-berekening van het bedrijf te vinden. Houd er rekening mee dat we de CoGS op onze winst-en-verliesrekening moeten vinden, naast onze begin- en eind-AP-totalen op de balans.  

Bron: doorwaadbare plaats

Ford gebruikt de verkoopkosten als maatstaf, dus in dit geval bedraagt ​​het jaarlijkse totaal $134.394 miljard – een behoorlijk prijskaartje, maar onthoud dat automatisch maken is een dure onderneming.

Bron: doorwaadbare plaats

Vervolgens berekenen we het gemiddelde van het schuldensaldo van Ford door het eindsaldo van 2021 op te tellen bij het eindsaldo van 2022 en te delen door twee – we krijgen $23.977 miljard als ons gemiddelde crediteurensaldo.

Ten slotte zullen we alles samenbrengen:

 Dit betekent dat Ford er gemiddeld 65 dagen over doet om het AP-saldo terug te betalen. Maar wat vertelt de DPO-formule ons vanuit strategisch en operationeel perspectief?

Hoe interpreteert u openstaande dagen?

Houd er rekening mee dat de activiteiten van uw bedrijf afhankelijk zijn van uw algehele cashflow, en dat uw crediteurensaldo een groot kasvacuüm vormt. Hoewel verkopers en leveranciers tevreden moeten worden gehouden, wilt u over het algemeen ook het verzenden van geld uitstellen uit van uw bedrijf zo lang mogelijk behouden (behalve in nicheomstandigheden, zoals kortingen voor vroege betaling). In deze gevallen geeft een hogere DPO aan dat u langer contant geld in uw bedrijf houdt. Het kan ook betekenen:

1. U heeft meer flexibiliteit bij het vinden van investeringsmogelijkheden of bedrijfsgroei, omdat u meer contant geld bij de hand heeft.
2. Uw leveranciers beoordelen uw kredietwaardigheid en betrouwbaarheid hoog en vertrouwen erop dat u uw schulden betaalt. 

Een lage openstaande dagen heeft doorgaans niet de voorkeur, omdat dit erop kan wijzen dat u een kans mist om te investeren of te groeien door eerder geld uit te sturen dan nodig is. Als alternatief kan een lage DPO duiden op slechte leenvoorwaarden van leveranciers, wat op zijn beurt een aanklacht kan zijn voor uw algehele kredietwaardigheid.

Aan de andere kant is het beoordelen van een hoge/lage uitstaande formule-uitvoer geen binaire beoordeling; het is niet alleen 'goed' als het hoog is en 'slecht' als het laag is. In plaats daarvan is het contextueel. Als uw bedrijf het moeilijk heeft, duidt een hoge DPO niet op een goed krediet- en prudent cashbeheer. Het betekent dat u mogelijk niet over het geld beschikt om schulden op tijd te betalen. Evenzo is een laag aantal openstaande dagen niet slecht. Mogelijk bent u actief in een nichesector waar snelle terugbetaling wordt verwacht, dus uw DPO moet op relatieve, in plaats van op absolute, basis worden beoordeeld. Of uw leveranciers bieden kortingen voor vroegtijdige betaling, in welk geval een lage DPO betekent dat u op de lange termijn proactief geld bespaart.

Conclusie

Cashmanagement is van cruciaal belang voor de levensduur van een bedrijf, maar het tevreden houden van leveranciers is dat ook. In beide gevallen fungeren de openstaande dagen als maatstaf om uw contante en kapitaalallocaties in evenwicht te brengen en tegelijkertijd positieve leveranciersrelaties te behouden door op tijd te betalen. De DPO treedt tevens op als stand-in voor uw algehele operationele en efficiëntie van de crediteurenadministratie te; Omdat de DPO-formule ons vertelt hoe effectief je middelen en relaties kunt plannen en beheren, is het meestal betrouwbaar om bredere conclusies uit dat datapunt te trekken.

Vanuit strategisch perspectief helpt de DPO ook bij het voorspellen van de toekomstige cashflow bij het uitvoeren van financiële modelleringsprogramma's. Het nettowerkkapitaal (NWC) omvat uw crediteurensaldo, en NWC informeert uw vrije kasstroomprojecties (FCF). FCF is een van de belangrijkste waarderingsvariabelen, dus het balanceren van uw DPO met FCF-prognoses in gedachten is ook handig als u een overname, buy-out of andere planning voor de toekomst van uw bedrijf overweegt en een actuele bedrijfswaardering nodig heeft.

• Door SEO aangedreven content en PR-distributie. Word vandaag nog versterkt.
• PlatoData.Network Verticale generatieve AI. Versterk jezelf. Toegang hier.
• PlatoAiStream. Web3-intelligentie. Kennis versterkt. Toegang hier.
• PlatoESG. carbon, CleanTech, Energie, Milieu, Zonne, Afvalbeheer. Toegang hier.
• Plato Gezondheid. Intelligentie op het gebied van biotech en klinische proeven. Toegang hier.
• Bron: https://nanonets.com/blog/days-payable-outstanding/