Skatt på kryptoverset: IMF-rapport hevder at AML-regler ikke er nok til å stoppe skatteunndragelse

Skatt på kryptoverset: IMF-rapport hevder at AML-regler ikke er nok til å stoppe skatteunndragelse

Tidsstempel: 18. juli 2023 5:24

Amerikanske myndigheter ser ut til å øke inntektene med 30 milliarder dollar gjennom skatt på kryptovaluta

Annonse    

I følge en rapport nylig utgitt av Det internasjonale pengefondet (IMF), er gjeldende anti-hvitvaskingspolitikk (AML) utilstrekkelig for effektivt å håndtere skatteunndragelse i kryptovalutaindustrien. Avisen la vekt på veksten av sentraliserte institusjoner innen handel med kryptoaktiva, og ga skattemyndighetene en sjanse til å samle viktige eierskapsdata.

I motsetning til den opprinnelige visjonen til kryptodesignere, spiller sentraliserte institusjoner, spesielt børser, nå en viktig rolle i kryptovalutatransaksjoner. Disse institusjonene har evnen til å samle eierskapsinformasjon, noe som gjør dem sentrale i det pågående arbeidet med å skaffe nyttige tredjepartsdata som kan deles med skattemyndighetene. Å innlemme AML-bestemmelser for å dekke tjenester knyttet til kryptotransaksjoner er avgjørende i denne forbindelse.

I følge IMF er AML-standarder avgjørende i kampen mot hvitvasking av penger og for å bistå skattemyndighetene. Standardene inkluderer retningslinjer for "kjenn din kunde" (KYC), innsending av mistenkelige transaksjonsrapporter (STR) og inkludering av kundeinformasjon med transaksjoner (referert til som "reiseregler"). USA brukte AML-forskrifter på kryptovalutatransaksjoner så tidlig som i 2013, mens Financial Action Task Force (FATF) publiserte veiledning om hvordan disse kravene skulle implementeres i praksis i 2015. Over i EU dekket ikke tidligere lovgivning i blokken kryptovalutaer , med et forslag til en oppdatert forskrift som vil samsvare med FATF-anbefalingene, venter for tiden på godkjenning fra rådet.

KYC-bestemmelser har vist seg uvurderlige når det gjelder å sende "John Doe"-varsler til kryptomeglere, slik at Internal Revenue Service (IRS) kan samle informasjon om amerikanske skattebetalere involvert i kryptovalutatransaksjoner som overstiger $20,000 2016 mellom 2021 og XNUMX. På samme måte påpeker IMF i Storbritannia, HM Revenue and Customs (HMRC) har brukt KYC-regler for å informere og minne kryptoeiere om deres skatteforpliktelser. Anerkjennelse av skatteforbrytelser som en forbrytelse for hvitvasking av penger gjør det mulig for skattemyndighetene å få tilgang til informasjonen som samles inn av finansinstitusjoner i henhold til AML-reglene. Men i praksis er AML-regler alene ofte utilstrekkelige i et skattemessig perspektiv.

IMF-rapporten fremhever begrensningene til AML-reglene for å legge til rette for effektiv beskatning av kryptovalutaer og mer generelt. OECD rapporterte i 2015 at bare 20 % av de spurte skattemyndighetene hadde direkte tilgang til STR-er, og var sterkt avhengig av finansiell etterretningsenheter for å dele potensielt skatterelevant informasjon. I tillegg møter skattemyndighetene hindringer for å få tilgang til informasjonen generert av kompatible finansinstitusjoner på grunn av manglende overholdelse av FATFs retningslinjer fra enkelte jurisdiksjoner.

Annonse    

Skattemyndighetene ønsker å sikre direkte og automatisk deling av informasjon om kryptotransaksjoner for å møte disse utfordringene, i likhet med etablert praksis for tradisjonelle finansielle transaksjoner. I USA gir Infrastructure Improvement and Jobs Act, vedtatt i november 2021, digitale tjenesteleverandører mandat til å rapportere kundetransaksjonsdetaljer årlig til IRS, noe som gjenspeiler rapporteringskravene for obligasjoner og aksjer. Videre er bedrifter pålagt å rapportere kryptoaktivetransaksjoner som overstiger $10,000 XNUMX, som ligner den eksisterende regelen for kontantbetalinger. Lignende tiltak er innført i Brasil, der juridiske personer og enkeltpersoner er forpliktet til å rapportere operasjoner som involverer kryptoaktiva.

Imidlertid kan bruk av rapporteringsregler på innenlandske institusjoner utilsiktet drive transaksjoner til mekanismer som ikke er underlagt disse reglene eller utenlandske børser som ikke deler informasjon med innenlandske skattemyndigheter. IMF uttaler at forskning tyder på at handlinger rettet mot spesifikke børser kan redusere aktiviteten på disse børsene, men øke lovlig unnvikelsesaktivitet i kryptomarkeder totalt sett. Effektiv utveksling av informasjon over landegrensene er avgjørende, men eksisterende rammeverk ble opprinnelig ikke designet for å imøtekomme kryptovalutaer, noe som skaper usikkerhet og potensielle hull. OECD har foreslått et rammeverk for grenseoverskridende utveksling av informasjon om kryptotransaksjoner, som medlemslandene kan bygge videre på.

Skatteetatene har i dag en begrenset mengde direkte brukbare data om kryptoeierskap og -transaksjoner. For å lære mer om blokkjede-topologier kan brukere bruke offentlig tilgjengelige data på blokkjeder uten tillatelse og rettsmedisinske analyseverktøy. For å oppdage potensielt skatterelevant atferd og skape forbindelser med data samlet inn fra kilder utenfor blokkjeden, kan både kunstig intelligens-teknologier og konvensjonelle etterforskningsteknikker brukes.

Mens utfordringene med kvasi-anonymitet og teknisk kompleksitet vedvarer, kan skattemyndighetene bruke andre tiltak for å oppmuntre til selvrapportering, som skattebetalerutdanning og målrettede dytt. Storstilte aksjoner og beslag kan virke avskrekkende, og sende et klart budskap om at myndighetene kan avdekke sofistikerte ordninger og holde enkeltpersoner ansvarlige.

For å effektivt bekjempe skattesvindel innenfor kryptovaluta, understreker IMFs forskning behovet for strengere lover og globalt samarbeid. Ved å adressere manglene ved AML-reglene, implementere robuste rapporteringskrav og fremme grenseoverskridende informasjonsutveksling, kan skattemyndighetene bestrebe seg på å sikre integriteten til skattesystemene i det utviklende landskapet av kryptovalutaer.

Tidstempel:

Mer fra ZyCrypto