Czym jest automatyzacja audytu wewnętrznego?

Audyty wewnętrzne odgrywają kluczową rolę w ocenie kontroli wewnętrznej firmy, ładu korporacyjnego i procesów księgowych. Audyty te są niezbędne do zapewnienia zgodności z przepisami prawa i regulacjami, a także do utrzymania dokładnej i terminowej sprawozdawczości finansowej oraz gromadzenia danych. Tradycyjny proces audytu wewnętrznego jest jednak często czasochłonny, zbędny i podatny na zgłaszanie nieścisłości i błędów.

Aby sprostać tym wyzwaniom i odblokować efektywność operacyjną, organizacje zwracają się w stronę automatyzacji audytu wewnętrznego. Wykorzystując moc zaawansowanych technologii, takich jak zrobotyzowana automatyzacja procesów (RPA), analiza danych i sztuczna inteligencja, firmy mogą zrewolucjonizować swoje procedury audytu. Wdrożenie automatyzacji inteligencji umożliwia audytorom rejestrowanie, śledzenie i monitorowanie zarówno procesów ilościowych, jak i jakościowych, co prowadzi do poprawy dokładności i jakości.

Ponieważ automatyzacja audytu wewnętrznego stale ewoluuje, myślące przyszłościowo organizacje już wykorzystują modele predykcyjne, RPA i inteligencję kognitywną w połączeniu z konwencjonalną analityką. Pierwsi użytkownicy zaobserwowali znaczną poprawę w zakresie analizy ryzyka, jakości i wydajności. Warto zauważyć, że badanie Deloitte podkreśla rosnącą tendencję, m.in 43% ankietowanych audytorów wykorzystuje już zaawansowaną analitykę i automatyzację w swoich funkcjach audytu wewnętrznego.

Instytut Audytorów Wewnętrznych 2022 Północnoamerykański Puls Audytu Wewnętrznego pokazuje, że gdyby CAE dysponowali dodatkowymi funduszami, 48% uznałoby za priorytet zwiększenie personelu, a 25% skupiłoby się na technologii. Co ciekawe, wraz ze wzrostem wystarczalności finansowania odsetek osób wybierających technologię wzrósł z 20% do 33%, ale odsetek osób wybierających personel spadł z 61% do 31%. Wśród inwestujących w technologię największym zainteresowaniem cieszyły się oprogramowanie do analizy danych (68%) i oprogramowanie do zarządzania audytem (54%).

Technologie automatyzacji audytu wewnętrznego

Z biegiem lat procesy księgowe przedsiębiorstw były stopniowo integrowane z dużymi systemami ERP (systemami planowania zasobów przedsiębiorstwa) i oprogramowaniem księgowym. Jednakże audytorzy często korzystają z technologii pochodzących z różnych źródeł w celu weryfikacji, archiwizacji i ekstrapolacji, co skutkuje powtarzalnymi i pracochłonnymi zadaniami, które różnią się w zależności od zlecenia. Jako rozwiązanie pojawił się podstawowy zestaw zautomatyzowanych funkcji, prowadzący do przeprojektowania procedur audytu, które można dostosować do potrzeb różnych klientów i partnerów. Obecnie spektrum oprogramowania do automatyzacji audytu wewnętrznego obejmuje szeroką gamę technologii cyfrowych, od podstawowej integracji danych i analiz po zaawansowane elementy poznawcze naśladujące ludzkie zachowanie. Niektóre powszechnie używane narzędzia obejmują:

Oprogramowanie do zarządzania audytami: Oprogramowanie to pomaga usprawnić cały cykl życia audytu, od planowania po raportowanie. Integruje dane z różnych źródeł, aby zapewnić audytorom spójną i wiarygodną podstawę informacyjną. Umożliwia audytorom zarządzanie harmonogramami audytów, efektywną alokację zasobów i śledzenie postępów audytów w czasie rzeczywistym. Dzięki przyjaznemu interfejsowi audytorzy mogą z łatwością współpracować, przydzielać zadania i śledzić status każdego audytu. To rozwiązanie automatyzujące centralizuje dane związane z audytem, ​​ułatwiając płynną komunikację pomiędzy członkami zespołu i zwiększając ogólną efektywność audytu.

Narzędzia analizy danych: Analityka predykcyjna wykorzystuje oprogramowanie z modelami predykcyjnymi, takimi jak modele ryzyka braku zgodności, do prognozowania przyszłych wyników i identyfikowania potencjalnych ryzyk. Oprogramowanie do wizualizacji danych prezentuje je w kontekście wizualnym, korzystając z paneli kontrolnych GRC (Zarządzanie, Ryzyko i Zgodność), zwiększając zrozumienie i analizę. Zaawansowane oprogramowanie do analizy danych umożliwia audytorom szybką analizę dużych zbiorów danych, umożliwiając identyfikację wzorców, anomalii i trendów. Technologia ta okazuje się nieoceniona w wykrywaniu potencjalnych przypadków oszustw lub niezgodności w organizacji, zapewniając głębszy wgląd w operacje biznesowe i umożliwiając podejmowanie decyzji opartych na danych w celu wzmocnienia środków zarządzania ryzykiem i zgodności.

Zrobotyzowana automatyzacja procesów (RPA): Robotic Process Automation (RPA) to przełom w automatyzacji audytu wewnętrznego. Polega na wdrażaniu botów programowych w celu automatyzacji powtarzalnych i opartych na regułach zadań, takich jak wprowadzanie danych i generowanie raportów. RPA usprawnia pracochłonne procesy, znacznie poprawiając dokładność i oszczędzając cenny czas audytorów. Odciążając audytorów od przyziemnych zadań, RPA umożliwia im skoncentrowanie się na bardziej strategicznych działaniach o wartości dodanej, ostatecznie podnosząc ogólną jakość audytu.

Sztuczna inteligencja (AI): Sztuczna inteligencja zmienia krajobraz audytu wewnętrznego, udostępniając audytorom inteligentne narzędzia, które rewolucjonizują ocenę ryzyka, wykrywanie anomalii i modelowanie predykcyjne. Wykorzystując rozwiązania oparte na sztucznej inteligencji, audytorzy mogą analizować dane historyczne, aby identyfikować potencjalne ryzyko i skutecznie ustalać priorytety swoich wysiłków. Integracja generowania języka naturalnego umożliwia przekształcanie ustrukturyzowanych danych wejściowych w pozornie nieustrukturyzowane narracje, usprawniając raportowanie i analizy. Przetwarzanie języka naturalnego umożliwia przetwarzanie nieustrukturyzowanych danych, takich jak tekst, ułatwiając wykonywanie zapytań o dane i generowanie informacji ustrukturyzowanych. Aplikacje do uczenia maszynowego dodatkowo zwiększają możliwości audytu poprzez ciągłą poprawę przewidywalności i wydajności operacyjnej dzięki wglądowi opartemu na danych. Docelowo aplikacje AI naśladują ludzkie zachowanie, obejmując percepcję wzrokową, rozpoznawanie mowy, podejmowanie decyzji i tłumaczenie językowe, ułatwiając proaktywną identyfikację pojawiających się zagrożeń i wdrażanie środków zapobiegawczych. Transformacja ta zwiększa możliwości zarządzania ryzykiem i dodaje organizacjom znaczną wartość, wprowadzając audyt wewnętrzny w nową erę wydajności i skuteczności.

Blockchain Technologia: Technologia Blockchain oferuje znaczące korzyści dla audytu wewnętrznego, szczególnie w zakresie zwiększania przejrzystości i dokładności ścieżki audytu. Zapewniając niezmienny zapis transakcji i działań, blockchain zapewnia integralność i autentyczność krytycznych informacji audytowych. Technologia ta zwiększa wiarygodność dowodów audytu, wzmacniając wiarygodność procesu audytu i ułatwiając bezproblemową weryfikację dokumentacji finansowej i transakcji.

Rozwiązania oparte na chmurze: Rozwiązania oparte na chmurze są nieocenione w ułatwianiu zdalnych audytów i bezproblemowej wymiany danych pomiędzy zespołami audytującymi. Dzięki funkcjom bezpiecznego przechowywania i współpracy platformy chmurowe umożliwiają audytorom dostęp do informacji związanych z audytem i pracę nad nimi z dowolnego miejsca, promując elastyczność i sprawność procesu audytu. Technologia ta umożliwia rozproszonym geograficznie zespołom audytorskim efektywną współpracę, wspierając spójną i dobrze skoordynowaną funkcję audytu wewnętrznego.

Korzyści z automatyzacji audytu wewnętrznego

Automatyzacja audytu wewnętrznego niesie ze sobą mnóstwo korzyści, zwiększając efektywność i skuteczność w różnych aspektach cyklu życia audytu. Jedną z zauważalnych zalet jest szybsze i bardziej kompleksowe gromadzenie i czyszczenie danych. Niezależnie od tego, czy chodzi o audyty wewnętrzne, czy zewnętrzne, audytorzy często zbierają dowody z różnych źródeł, takich jak dokumenty procesowe, faktury, dzienniki systemowe lub raporty. Ręczne zbieranie danych z nieustrukturyzowanych źródeł może być czasochłonne i uciążliwe. Jednak dzięki inteligentnym narzędziom do automatyzacji wyposażonym w technologię przetwarzania języka naturalnego (NLP) i inteligentne technologie przetwarzania dokumentów audytorzy mogą zautomatyzować zadania, takie jak konwertowanie nieustrukturyzowanych danych na ustrukturyzowane formaty, wykonywanie obliczeń na wyodrębnionych danych i łączenie danych z różnych źródeł w plik docelowy. W rezultacie audytorzy mogą dokonać przeglądu całej populacji, a nie tylko próbki, co znacznie skraca czas potrzebny na ręczne audyty.

Kolejną kluczową zaletą automatyzacji audytu wewnętrznego jest lepsza ocena ryzyka. Oprócz analizy statystycznej i wizualizacji inteligentne boty mogą wykorzystywać algorytmy uczenia maszynowego do analizy zebranych danych i identyfikowania anomalii, takich jak potencjalne oszustwa lub podejrzane logi IT, w oparciu o z góry ustalone reguły. Oznaczając te anomalie, audytorzy mogą skoncentrować się na obszarach wysokiego ryzyka w całej populacji, umożliwiając skuteczniejsze zarządzanie ryzykiem.

Co więcej, boty obsługujące sztuczną inteligencję stale uczą się i dostosowują do zbiorów danych, co z czasem poprawia dokładność wykrywania anomalii. Na przykład badacze z Uniwersytetu Rutgers wdrożyli bota RPA dla publicznej firmy księgowej, który skutecznie wykrywał anomalie, w tym zawyżone salda kwot kredytów w transakcjach.

Automatyzacja audytu wewnętrznego ułatwia także częstsze audyty, gdyż ograniczenie pracy ręcznej pozwala audytorom na przeprowadzanie audytów z większą częstotliwością. Ta zdolność dostosowania się do stale zmieniającego się środowiska biznesowego zapewnia przedsiębiorstwom wyższy poziom pewności.

Inteligentne boty mogą również przyczynić się do ciągłego monitorowania ustalonych kontroli w czasie rzeczywistym, sygnalizując problemy do dalszego zbadania przez audytorów. To proaktywne podejście umożliwia audytorom szybkie zajęcie się potencjalnymi ryzykami i zapewnienie przestrzegania przez organizację wymogów dotyczących zgodności.

Jak rozpocząć pracę z automatyzacją audytu wewnętrznego?

Rozpoczęcie pracy z automatyzacją audytu wewnętrznego wymaga systematycznego podejścia, aby zapewnić sprawne i pomyślne wdrożenie. Oto podstawowe kroki, aby rozpocząć proces:

Krok 1: Zidentyfikuj możliwości automatyzacji Rozpocznij od zidentyfikowania procesów i zadań w ramach funkcji audytu wewnętrznego, które nadają się do automatyzacji. Poszukaj powtarzalnych, opartych na regułach i czasochłonnych czynności, które można usprawnić poprzez automatyzację. Weź także pod uwagę obszary wymagające ludzkiej oceny, ponieważ niektóre aspekty tych procesów można zautomatyzować, nadal wymagając nadzoru człowieka.

Krok 2: Zdefiniuj wizję i strategię Jasno wyartykułuj wizję automatyzacji audytu wewnętrznego i zdefiniuj strategię jej wdrożenia. Zrozum cele, które chcesz osiągnąć poprzez automatyzację, niezależnie od tego, czy chodzi o poprawę wydajności, dokładności, oceny ryzyka, czy też zapewnienie organizacji bardziej wartościowych spostrzeżeń. Przekaż strategię wszystkim zainteresowanym stronom, w tym zespołom audytowym, kierownictwu i działowi IT.

Krok 3: Zbuduj niezbędną infrastrukturę Aby wspierać automatyzację, utwórz solidną infrastrukturę obejmującą wymaganą technologię, narzędzia i zasoby. Upewnij się, że Twój zespół posiada niezbędne umiejętności i przeszkolenie, aby skutecznie wykorzystać automatyzację. Opracuj ramy zarządzania, które definiują role, obowiązki i procesy zatwierdzania inicjatyw automatyzacji.

Krok 4: Wybierz odpowiednie narzędzia do automatyzacji. Wybierz odpowiednie narzędzia automatyzacji, które są zgodne z Twoją strategią automatyzacji i konkretnymi potrzebami procesów audytu wewnętrznego. Mogą one obejmować zrobotyzowaną automatyzację procesów (RPA), oprogramowanie do analizy danych, przetwarzanie języka naturalnego (NLP) i aplikacje oparte na sztucznej inteligencji (AI).

Krok 5: Pilotaż i automatyzacja testów Przed pełnym wdrożeniem automatyzacji we wszystkich procesach audytu wewnętrznego należy przeprowadzić pilotaż lub weryfikację koncepcji, aby przetestować wybrane narzędzia automatyzacji w kontrolowanym środowisku. Pomaga to zidentyfikować wszelkie potencjalne wyzwania lub dostosowania potrzebne do pomyślnego wdrożenia.

Krok 6: Monitoruj i optymalizuj Po wdrożeniu automatyzacji stale monitoruj jej działanie i zbieraj opinie od audytorów i innych interesariuszy. Regularnie oceniaj wpływ automatyzacji na procesy i wyniki audytu. Zidentyfikuj obszary wymagające poprawy i dokonaj niezbędnych korekt w celu optymalizacji efektywności automatyzacji.

Krok 7: Stopniowe rozszerzanie automatyzacji W miarę wzrostu zaufania i doświadczenia w zakresie automatyzacji audytu wewnętrznego, stopniowo rozszerzaj jej wdrożenie, aby objąć więcej procesów i zadań. To etapowe podejście pozwala audytorom skutecznie dostosowywać się do zmian, jednocześnie zdając sobie sprawę z korzyści płynących z automatyzacji.

Wnioski

Automatyzacja audytu wewnętrznego stanowi siłę transformacyjną w organizacjach, rewolucjonizując tradycyjne procesy audytu i torując drogę do zwiększonej wydajności, dokładności i spostrzeżeń strategicznych. Wykorzystując zaawansowane technologie, takie jak zrobotyzowana automatyzacja procesów, analiza danych, sztuczna inteligencja i przetwarzanie języka naturalnego, audytorzy mogą usprawnić powtarzalne zadania, uzyskać głębszy wgląd w ogromne zbiory danych i proaktywnie identyfikować potencjalne ryzyko. W miarę jak zespoły audytu wewnętrznego wdrażają automatyzację, stają się dobrze przygotowane do skupiania się na działaniach o większej wartości, strategicznego przyczyniania się do sukcesu organizacji i sprawniejszego poruszania się po stale zmieniającym się krajobrazie biznesowym. Integracja technologii automatyzacji umożliwia audytowi wewnętrznemu pełnienie roli zaufanego doradcy, zapewniającego solidne zarządzanie ryzykiem, zgodność i podejmowanie właściwych decyzji na rzecz zrównoważonej i konkurencyjnej przyszłości.

Najczęściej zadawane pytania

• Dystrybucja treści i PR oparta na SEO. Uzyskaj wzmocnienie już dziś.
• PlatoData.Network Pionowe generatywne AI. Wzmocnij się. Dostęp tutaj.
• PlatoAiStream. Inteligencja Web3. Wiedza wzmocniona. Dostęp tutaj.
• PlatonESG. Motoryzacja / pojazdy elektryczne, Węgiel Czysta technologia, Energia, Środowisko, Słoneczny, Gospodarowanie odpadami. Dostęp tutaj.
• Przesunięcia bloków. Modernizacja własności offsetu środowiskowego. Dostęp tutaj.
• Źródło: https://nanonets.com/blog/internal-audit-automation/