Co to jest zgodność z CFDI?

CFDI to standard fakturowania elektronicznego (e-faktura) i powiązany proces wymagany do prowadzenia działalności gospodarczej w Meksyku i Ameryce Łacińskiej. W tym artykule skupiono się na programie transformacji cyfrowej w Meksyku wymagającym sprzedaży elektronicznej zgodnej z CFDI faktury zamiast faktur papierowych w Meksyku. 

Co to jest CFDI?

CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) to rządowy standard prowadzenia działalności gospodarczej w Meksyku i Ameryce Łacińskiej, który wymaga wystawiania elektronicznych faktur sprzedaży (e-fakturowania) i innych e-dokumentów w określonym formacie zamiast korzystania z dokumentów papierowych oraz udostępniania ich drogą elektroniczną dokumentów przed organami podatkowymi. Dla podatników CFDI to cyfrowy paragon podatkowy, który umożliwia odliczenia podatkowe. 

E-faktura w Meksyku, która była pierwotnie używana w 2004 roku, nazywana jest CFDI. Nakładanie obowiązku stosowania CFDI dla dużych przedsiębiorstw rozpoczęło się w 2010 r. Do 2014 r. wszystkie przedsiębiorstwa musiały przestrzegać wcześniejszej wersji CFDI. Wersja 3.3 weszła w życie w 2017 roku.

Oprócz wymogu wystawiania elektronicznych faktur sprzedaży zgodnych ze standardem CFDI 4.0 w przypadku prowadzenia działalności w Meksyku, krajowe przepisy CFDI wymagają również stosowania powiązanych elektronicznych not kredytowych, potwierdzeń płatności i faktur płacowych. 

Kto jest zaangażowany w CFDI? 

W Meksyku proces CFDI dotyczący e-fakturowania obejmuje przedsiębiorstwa wystawiające e-faktury, ich klientów korzystających z e-faktur, oprogramowanie do generowania e-faktur, pośredników PAC sprawdzających i zatwierdzających e-faktury na rzecz rządu oraz meksykańskiego organ podatkowy, (SAT). 

PAC oznacza osobę trzecią będącą autoryzowanym dostawcą certyfikatów (Proveedor Autorizado de Certificación) zatwierdzonym przez meksykański organ podatkowy SAT. Skrót SAT jest akronimem od Servicio de Administración Tributaria. 

Ze względu na jego złożoność prawnicy i firmy CPA również angażują się w CFDI, aby doradzać klientom. Zakres CFDI sięga nawet do sfery transakcji fuzji i przejęć, ale nie bez problemów prawnych. 

Dlaczego CFDI jest ważne?

CFDI jest ważny, ponieważ umożliwia efektywność poprzez digitalizację dokumentów i elektroniczne udostępnianie, a także pomaga Meksykowi i niektórym krajom Ameryki Łacińskiej egzekwować przestrzeganie przepisów podatkowych poprzez niemal natychmiastowy podgląd zatwierdzonych transakcji biznesowych. 

Z innego ważnego punktu widzenia, jeśli firmy nie przestrzegają CFDI, mogą otrzymać sankcje i kary SAT, uniemożliwiające im prowadzenie działalności w kraju CFDI i kosztowne. Firmy, jeśli nie zostaną jeszcze wykluczone z działalności w tym kraju, doświadczą opóźnień w otrzymywaniu płatności od klientów, dopóki nie osiągną zgodności z CFDI. 

Wersja CFDI 4.0

CFDI 4.0 to obecnie najnowsza wersja standardu CFDI obowiązująca w Meksyku, służąca do przesyłania dokumentów elektronicznych, takich jak faktury sprzedaży, zamiast dokumentów papierowych, podczas prowadzenia działalności w tym kraju. 

Od 1 stycznia 2023 r. CFDI wymaga od przedsiębiorstw składania zgodnych z przepisami elektronicznych faktur sprzedaży (i innych dokumentów objętych CFDI, z wyjątkiem e-faktur płacowych) w Meksyku. The Data implementacji dla e-faktur płacowych zostało opóźnione o trzy miesiące do 1 kwietnia 2023 roku. 

Jak działa CFDI? 

Proces CFDI składa się z następujących kroków:

1. Firma łączy się elektronicznie z PAC i uzyskuje klucz podpisu elektronicznego o nazwie Firma Electronica Avanzada (FIEL). 
2. Firma korzysta z generatora e-faktur zgodnego z CFDI i podpisuje cyfrowo elektroniczną fakturę sprzedaży w formacie XML, zgodną ze standardami CFDI 4.0.
3. PAC sprawdza e-fakturę, przy zatwierdzeniu umieszcza pieczęć cyfrową i przydziela numer folio CFDI.
4. PAC wysyła zatwierdzoną e-fakturę z pieczęcią cyfrową do Twojej firmy, aby wysłać ją do klienta (w formacie XML lub PDF). 
5. PAC natychmiast po zatwierdzeniu cyfrowo zgłasza fakturę elektroniczną CFDI do organu podatkowego SAT.
6. SAT uwzględnia e-fakturę w portalach podatkowych wystawcy i klienta.
7. SAT wymaga, aby cyfrowy paragon podatkowy CFDI umożliwiał podatnikom odliczenia podatku. 
8. SAT wystawia listę sankcji rządowych, inicjuje audyty podatkowe i bada programy unikania podatków.

Aby rozpocząć korzystanie ze zgodności z CFDI, znajdź firmę PAC i oprogramowanie upoważnioną do generowania e-faktur dla Twojej firmy w celu prowadzenia działalności w Meksyku lub obszarach geograficznych Ameryki Łacińskiej, gdzie wymagana jest CFDI. Nanonets umożliwia firmom generowanie elektronicznych faktur sprzedaży zgodnych z CFDI za pośrednictwem platformy oprogramowania do automatyzacji. 

Jak spełnić wymagania CFDI?

Aby zachować zgodność z wymogami CFDI w Meksyku, należy przestrzegać aktualnych wymagań standardu CFDI 4.0 (lub wszelkich później wydanych) dotyczących korzystania z e-faktur i anulowania wcześniej wystawionych CFDI. Należy także wziąć pod uwagę wymagania CFDI dotyczące wszelkich innych powiązanych dokumentów elektronicznych CFDI, które można określić jako dodatki „uzupełniające”. 

Cyfrowy paragon podatkowy (e-faktura CFDI) obejmuje przychody, koszty i podatki z produktów lub usług, aby umożliwić organowi podatkowemu SAT otrzymanie zweryfikowanych informacji elektronicznych w ciągu 3 dni od daty transakcji w celu wyegzekwowania poboru podatku w Meksyku. 

Standardowe wymagania dotyczące e-fakturowania CFDI 4.0 to:

• Format danych XML dla e-faktur
• Podpis cyfrowy wystawcy e-faktury
• Pieczęć cyfrowa jako drugi podpis cyfrowy wystawiany przez PAC po zatwierdzeniu faktury
• Standardowy format, zawierający dwuwymiarowy kod kreskowy, łączący się z SAT w celu walidacji e-faktury przez PAC i umożliwiający wydruk faktury cyfrowej
• Elektroniczna archiwizacja dokumentów CFDI przez pięć lat, z dostępem biznesowym i klientów
• Wymagania informacyjne dodane przez CFDI w wersji 4.0
  • Nazwa firmy nadawcy lub odbiorcy 
  • Kod pocztowy
  • Siedziba podatkowa odbiorcy
  • Podstawowy sektor
  • Określ, czy eksportujesz
  • Wskazać, czy podlega opodatkowaniu, w tym podatkom pośrednim
• Zmiany w zasadach informowania i walidacji w ramach CFDI 4.0

W CFDI 4.0 wprowadzono następujące zmiany w zasadach anulowania CFDI: 

• Należy wskazać wybrane spośród 4 powodów anulowania CFDI i zastąpić CFDI folio o określonym numerze 
• Kody odpowiedzi serwisu uległy zmianie
• Anulowanie CFDI musi zostać potwierdzone jako mające miejsce w roku podatkowym, w którym pierwotnie wyemitowano CFDI
• Klient musi zatwierdzić anulowanie CFDI w ciągu 72 godzin

Powiązane dokumenty elektroniczne, na które wpływają regulacje CFDI, obejmują:

• Wersja 2 zmienia uzupełnienie pokwitowania płatności dla CFDI typu P, używanego do otrzymywania płatności częściowych lub płatności odroczonych
  • Zmiany zasad walidacji
  • Czy płatność podlega opodatkowaniu?
  • Podatki przeniesione czy potrącone?
• Potrącenie CFDI w celu potrącenia podatku u źródła
• Informacje dotyczące płatności w przypadku płatności dokonywanych przez podatników będących rezydentami poza granicami kraju

Wyzwania i rozwiązania w zakresie zgodności z CFDI

Wyzwania związane ze zgodnością z CFDI obejmują szeroki zakres zasad i złożoność e-fakturowanie. Podczas robienia płatności transgraniczne, te przepisy różnią się od normalnych przepisów obowiązujących w Twoim kraju. Jeśli Twoja firma nie przestrzega przepisów CFDI, może zostać zakazana prowadzenie działalności w jurysdykcjach CFDI. 

Firmy wystawiające e-faktury muszą przestrzegać dokładnych przepisów XML formatowanie standardów i bądź na bieżąco ze zmianami w tych standardach CFDI. Regulamin CFDI wydawany jest w języku hiszpańskim, co wymaga znajomości języka lub dostępu do dokładnych tłumaczeń. Większość firm potrzebuje pomocy, aby to zrobić dobrze, zebrać Płatności B2B szybko i kontynuować działalność w Meksyku lub innych krajach Ameryki Łacińskiej podlegających regulacjom CFDI. 

Twoja firma musi pokonać elektronikę faktura a zamówienie sprzedaży Wyzwania CFDI. Nanonets na bieżąco śledzi globalne wymagania regulacyjne CFDI i umożliwia przedsiębiorstwom efektywne generowanie elektronicznych faktur sprzedaży (e-faktur) zgodnych z CFDI za pośrednictwem platformy oprogramowania do automatyzacji, która działa z różnymi formatami danych i obejmuje zaawansowane przechwytywanie dokumentów. 

Wnioski

Przestrzeganie wymogów CFDI jest niezbędne do prowadzenia działalności w Meksyku i niektórych innych krajach stosujących zasady CFDI. Pomocne mogą być rozwiązania technologiczne, takie jak Nanonets zautomatyzować przepływ pracy wymagania, takie jak te wymagane w przypadku CFDI, i przyspiesz działanie Twojej firmy proces od zamówienia do gotówki.

Nanonets to firma zajmująca się oprogramowaniem do automatyzacji, oferująca dokładne rozwiązania OCR oparte na sztucznej inteligencji/uczeniu maszynowym, ekstrakcja danych z fakturoraz przepływy pracy procesów biznesowych. Nanonets zapewnia rozwiązanie do e-fakturowania zgodne z CFDI dla firm sprzedających produkty lub usługi klientom w Meksyku i Ameryce Łacińskiej. Kontakt Nanonet aby uzyskać więcej informacji na temat wdrażania CFDI z e-fakturowaniem. 

• Dystrybucja treści i PR oparta na SEO. Uzyskaj wzmocnienie już dziś.
• PlatoData.Network Pionowe generatywne AI. Wzmocnij się. Dostęp tutaj.
• PlatoAiStream. Inteligencja Web3. Wiedza wzmocniona. Dostęp tutaj.
• PlatonESG. Węgiel Czysta technologia, Energia, Środowisko, Słoneczny, Gospodarowanie odpadami. Dostęp tutaj.
• Platon Zdrowie. Inteligencja w zakresie biotechnologii i badań klinicznych. Dostęp tutaj.
• Źródło: https://nanonets.com/blog/cfdi-compliance/