Oto dlaczego ulgi podatkowe na badania i rozwój są niezbędne dla przedsiębiorstw działających w oparciu o fizykę – Physics World

Oto dlaczego ulgi podatkowe na badania i rozwój są niezbędne dla firm opartych na fizyce – Physics World

Znacznik czasu: 31 lipca 2023 9:07

Ulgi podatkowe na badania i rozwój mogą pomóc w utrzymaniu się na rynku przedsiębiorstw z branży zaawansowanych technologii i dlatego Jamesa Mckenziego z zadowoleniem przyjmuje nowy plan znacznie uproszczenia systemu w Wielkiej Brytanii

Spotkanie biznesowe
Cena sukcesu Ulgi podatkowe na badania i rozwój mogą mieć kluczowe znaczenie dla małych firm z branży zaawansowanych technologii, jednak ubieganie się o nie może być niezwykle skomplikowane, dlatego też plany dotyczące jednego, uproszczonego programu w Wielkiej Brytanii wyglądają tak obiecująco. (Dzięki uprzejmości: iStock/Natee Meepian)

Głównym powodem, dla którego Wielka Brytania jest atrakcyjnym miejscem dla małych przedsiębiorstw, są ulgi podatkowe na badania i rozwój (B+R). Wprowadzone ponad 20 lat temu, zachęcają firmy do zwiększania wydatków na badania i rozwój, ponieważ odzyskują część kosztów (jeśli przedsiębiorstwo przynosi straty) lub płacą niższy podatek dochodowy od osób prawnych (jeśli osiąga zysk). Jasne, firmy muszą czasami czekać nawet sześć miesięcy po złożeniu rocznego zeznania podatkowego, aby uzyskać korzyść, ale przynajmniej każdy wie, jak działa ten system.

Ostatnio jednak zrobił to rząd Wielkiej Brytanii zaproponował różne zmiany, o których dyskutowano o godz odprawę biznesową odbyło się w imieniu Grupa Biznesu i Innowacji Instytutu Fizyki (IOP) na początku tego roku. Zdarzenie, którego byłem gospodarzem, gościli prelegentów z trzech firm finansowych rekomendowanych przez członków IOP. Prelegenci dokonali przeglądu brytyjskich programów ulg podatkowych na badania i rozwój, wyjaśnili, jak działają i omówili możliwy wpływ zmian.

Szczególnie interesujące dla dużych firm jest tzw Kredyt na wydatki na badania i rozwój (RDEC). Zachęca takie firmy do inwestowania w badania i rozwój, zasadniczo obniżając swoje podatki nawet o 13% wydatków na badania i rozwój. Dobra wiadomość jest taka, że ​​od 1 kwietnia 2023 r. kwota ta wzrosła do 20% tych „kosztów kwalifikowanych”. Jest to świetne rozwiązanie dla dużych międzynarodowych firm, ponieważ programy ulg podatkowych na badania i rozwój mogą mieć ogromne znaczenie przy podejmowaniu decyzji, w którym kraju rozpocząć i prowadzić projekty badawczo-rozwojowe.

Jeśli chodzi o małe i średnie przedsiębiorstwa (MŚP), mogły one wcześniej stosować podwyższoną stawkę odliczenia w wysokości 130% kwalifikowalnych kosztów badań i rozwoju. Zasadniczo przepis ten oznacza, że ​​spółki, które nie osiągnęły zysku w danym roku, mogą otrzymać zwrot pieniędzy od państwa, co może mieć kluczowe znaczenie dla finansowania przyszłego rozwoju. Od 1 kwietnia 2023 r. liczba ta została jednak obniżona do 86%, co oznacza mniejszy zwrot pieniędzy.

Zwycięzcy i przegrani

MŚP mogą oczywiście korzystać z obu programów, lecz w rzeczywistości większość ich roszczeń będzie uwzględniona w ramach programu dla MŚP. Jednak z drugiej strony zakres tego, co liczy się jako badania i rozwój, został znacznie rozszerzony. Firmy mogą teraz uwzględniać także koszty związane z przetwarzaniem danych i przetwarzaniem w chmurze; mogą nawet obejmować prace nad czystą matematyką. Ogólnie rzecz biorąc, zmiany będą oznaczać zarówno zwycięzców, jak i przegranych.

Firmy będą musiały także stawić czoła zmianom w sposobie składania zeznań podatkowych na działalność badawczo-rozwojową. Od 1 sierpnia 2023 r. firmy muszą teraz wypełnić „Formularz informacji dodatkowych” przed złożeniem zeznania na podatek dochodowy od osób prawnych zawierającego wniosek o prace badawczo-rozwojowe. Dodatkowa formalność ma na celu ograniczenie liczby zawyżonych, fikcyjnych lub fałszywych roszczeń. Jednak wypełnienie formularza, które wiąże się z dokładnym wyjaśnieniem, na co wydałeś pieniądze z badań i rozwoju, jest sprawą czasochłonną.

Tak naprawdę istnieje obecnie cała branża doradców i księgowych, którzy zarabiają pomagając firmom w zgłaszaniu roszczeń. Niektóre kancelarie prawne oferują nawet takie usługi, łącząc wiedzę prawniczą ze spostrzeżeniami podatkowymi, aby mieć pewność, że Twoje roszczenie jest uzasadnione technicznie i możliwe do obrony prawnej. Jeśli prowadzisz firmę, warto pomyśleć o skorzystaniu z usług takich firm, gdyż zapewniają one dodatkową warstwę ochrony i znacznie zwiększają prawdopodobieństwo powodzenia Twojej sprawy.

Co więcej, prawnicy zazwyczaj działają na zasadzie „nie wygrywa, nie ma opłat”, więc jeśli Twoje roszczenie zakończy się niepowodzeniem, nie będziesz musiał płacić ani grosza. Jeśli Ci się powiedzie, zazwyczaj zapłacisz im do 25% uzyskanego świadczenia, a dokładna wartość zależy od tego, co wynegocjujesz i wielkości roszczenia. Tak, są to pieniądze, które można było przeznaczyć na dalsze prace badawczo-rozwojowe, ale doradcy mogą wskazać działania, o których mogłeś nie wiedzieć, że można je zaliczyć do prac badawczo-rozwojowych, co oznacza, że ​​możesz zaoszczędzić więcej, niż wydałeś na opłaty.

Prostsze i lepsze

Inną dobrą wiadomością jest to, że Wielka Brytania rozpoczyna program konsultacja nad zmniejszeniem tej złożoności w celu stworzenia jednego, uproszczonego programu ulg podatkowych na badania i rozwój. Rząd, ogłoszony po raz pierwszy w 2022 r. przez kanclerza Jeremy’ego Hunta w ramach szerszego przeglądu ulg podatkowych na badania i rozwój, twierdzi, że chce „odblokuj potencjał MŚP”. Dokument konsultacyjny obiecuje podniesienie ulgi podatkowej na badania i rozwój z 6.7 miliarda funtów w latach 2020–21 do ponad 9 miliardów funtów w latach 2027–28, ale w sposób „zapewniający lepszą wartość dla podatnika”.

W swoich odpowiedź na konsultacje, zespół ds. polityki IOP, na którego czele stoi Tony'ego McBride'a, wyraziło swoje poparcie dla pojedynczego programu, pod warunkiem że utrzyma on korzyści, jakie zapewnia obecnie każdy oddzielny program, i że żadne przedsiębiorstwo prowadzące działalność badawczo-rozwojową nie stanie się niekwalifikowalne. Osobiście uważam, że konsultacje stanowią dla rządu Wielkiej Brytanii doskonałą okazję do udoskonalenia programów ulg podatkowych na działalność badawczo-rozwojową i uczynienia nowej wersji znacznie mniej złożoną. W znacznym stopniu pobudzi to brytyjską gospodarkę i zwiększy globalną konkurencyjność brytyjskich przedsiębiorstw działających w oparciu o fizykę, co może być tylko dobre.

Znak czasu:

Więcej z Świat Fizyki