Principais lições
- O imposto cobrado sobre o lucro obtido com a venda de ativos específicos, incluindo ações, títulos, imóveis e outros investimentos, é conhecido como imposto sobre ganhos de capital.
- Seu lucro é tributado a uma taxa reduzida e é considerado um ganho de longo prazo se você mantiver um investimento por mais de um ano antes de vendê-lo.
Um investimento perfeito ajuda os investidores a criar riqueza para o futuro. No entanto, o retorno do investimento depende de uma série de fatores. O Imposto sobre Ganhos de Capital é um deles. Para ajudá-lo a compreender como o Imposto sobre Ganhos de Capital afetará sua situação financeira e suas escolhas de investimento, este blog descreve as principais características do imposto e também decodifica suas complicações.
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O que é imposto sobre ganhos de capital?
Qualquer lucro obtido com a venda de um “bem de capital”é referido como ganho de capital. O lucro obtido com a venda do ativo se enquadrará na categoria de renda. Como resultado, a tributação sobre os rendimentos recebidos é exigida de acordo com as normas. O imposto cobrado nesses casos é conhecido como Imposto sobre Ganhos de Capital
O ganho de capital refere-se ao lucro obtido com a venda de bens de capital, como ações, casas, carros ou outros tipos de investimentos.
Tipos de imposto sobre ganhos de capital
Dependendo do prazo, existem dois tipos de Imposto sobre Ganhos de Capital. São ganhos de capital de longo e curto prazo.
Ganhos de curto prazo | Ganhos a longo prazo |
Um ativo de curto prazo é qualquer ativo mantido por menos de três anos. Para imóveis o prazo é de 24 meses. | Um ativo de longo prazo é qualquer ativo possuído por mais de três anos. |
Os rendimentos obtidos com a venda de um activo deste tipo estariam sujeitos à tributação de ganhos de capital a curto prazo. | Os ganhos provenientes da venda de tal ativo seriam tributáveis como faixa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo. |
Ativos como ações, ações, fundos mútuos baseados em ações, etc. são considerados ativos de ganho de capital de curto prazo se forem mantidos por menos de um ano. | Ativos como títulos de cupom zero, ações, unidades UTI, títulos e fundos mútuos baseados em ações são considerados ativos de capital de longo prazo se forem mantidos por mais de um ano. |
Cálculo do imposto sobre ganho de capital:
Os ativos detidos por um período mais curto e os ativos detidos por um período mais longo estão sujeitos a cálculos diferentes do imposto sobre ganhos de capital. A softwares fiscais criptográficos facilitar a tarefa de cálculo do imposto. Você deve se familiarizar com o seguinte processo essencial antes de compreender os cálculos:
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Consideração do valor total:
Podemos entendê-lo como o valor de mercado de um ativo no momento da transferência. Este é o valor total que você recebe naquele momento.
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Custo de melhoria:
O custo da melhoria é o total de todos os custos incorridos pelos vendedores quando acrescentam ou modificam o ativo de capital após ou a partir de 1º de abril de 2023.
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Custo de transferência:
É uma espécie de corretagem ou custo de publicidade.
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Índice de Custo da Inflação:
Desde que o Governo da Índia alterou o ano base utilizado para calcular a taxa de inflação, o CII também mudou.
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Taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo
Indo mais longe, a taxa de imposto cobrada sobre ganhos de capital de longo prazo é geralmente menor. Mas existem algumas exceções devido ao tipo de ativo. Por exemplo, LTCG sobre ações e unidades de fundos mútuos orientados a ações mantidos por mais de um ano está sujeito a um imposto de 10 por cento sobre ganhos superiores a Rs. 1 lakh.
Reduzindo impostos sobre ganhos de capital
Se a sua renda estiver sujeita ao imposto sobre ganhos de capital, uma porcentagem significativa dos ganhos de capital de um indivíduo será paga como imposto. É por isso que todos os contribuintes desejam ver a carga destes impostos reduzida.
As estratégias que podem ser seguidas para reduzir os impostos sobre ganhos de capital são:
Não existe uma solução única para isso. No entanto, ao implementar as seguintes estratégias, os indivíduos podem reduzir os seus impostos.
1. Participações de Longo Prazo:
Como as mais-valias de longo prazo estão sujeitas a um imposto mais baixo sobre mais-valias, manter os activos por mais tempo é uma das formas mais fáceis de reduzir a carga fiscal.
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Parquear ganhos em conta de ganhos de capital:
As pessoas reduzem estrategicamente seus ganhos em uma conta de ganhos de capital para reduzir os impostos sobre ganhos de capital
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Reinveste os lucros em novos ativos:
Quando os indivíduos reinvestem os seus rendimentos em novos activos dentro de um prazo especificado, podem reduzir a sua obrigação fiscal sobre ganhos de capital sobre a propriedade.
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Planos de aposentadoria com impostos diferidos:
Investir em planos de aposentadoria, como 403(b), 401(k) ou conta individual de aposentadoria (IRA), permite que você aumente seu dinheiro sem pagar impostos imediatamente.
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Use perdas de capital para equalizar ganhos:
Você pode se beneficiar de uma perda em um investimento reduzindo o imposto sobre seus ganhos de outros investimentos.
Quais são os ativos que estão incluídos nos ganhos de capital
Ativos de capital são bens valiosos mantidos para uso ou investimento a longo prazo, e não para revenda. Por exemplo: terrenos, propriedades residenciais, edifícios, marcas registradas, veículos, direitos de arrendamento, máquinas, patentes, joias.
Quais são os ativos que não se enquadram em ganhos de capital?
Os seguintes itens não se enquadram na categoria de bens de capital: Qualquer estoque, suprimentos ou matérias-primas mantidos para fins comerciais ou profissionais, itens pessoais mantidos para uso próprio, como roupas e móveis.
Imposto sobre ganhos de capital em diferentes países
A taxa de imposto sobre ganhos de capital difere de país para país. As taxas para pessoas físicas e jurídicas também são diferentes. Com 42 por cento, a Dinamarca tem a taxa de imposto sobre ganhos de capital mais elevada entre todos os países que analisámos. Com 37.8%, a Noruega tem a segunda maior taxa de imposto sobre ganhos de capital. Com 34 por cento cada, a Finlândia e a França vêm a seguir.
Nem todas as nações cobram um imposto sobre ganhos de capital, e a maioria delas tributa as pessoas a taxas diferentes daquelas cobradas das empresas. Bahrein, Barbados, Belize, Ilhas Cayman, Ilha de Man, Jamaica, Nova Zelândia, Sri Lanka, Emirados Árabes Unidos, Cingapura, Suíça e outras nações estão entre aqueles que não cobram impostos sobre ganhos de capital.
Isenções e Deduções
É crucial que as pessoas implementem técnicas de poupança fiscal para reduzir a sua fatura fiscal, uma vez que o imposto sobre ganhos de capital muitas vezes corrói uma quantidade considerável de rendimentos. O governo oferece uma lista de isenções sobre ganhos de capital para ajudar as pessoas a minimizar suas obrigações fiscais sobre ganhos de capital. Isenções de ganhos de capital são o nome dado a esses incentivos fiscais.
Isenção nos termos da Seção 54
De acordo com esta seção, o contribuinte é elegível para isenção em até dois imóveis residenciais uma vez na vida, desde que seus ganhos de capital permaneçam abaixo de Rs. 2 milhões.
Isenção sob a Seção 54F
Quando há ganhos de capital provenientes da venda de um activo de longo prazo que não seja imobiliário, a Secção 54F prevê uma isenção. Para ter direito a esta dedução, você deve gastar o valor total – não apenas o ganho de capital – para comprar um novo imóvel residencial.
Isenção ao abrigo da Secção 54EC
Quando os ganhos de capital provenientes da venda da primeira propriedade são colocados em títulos designados, você é elegível para isenção ao abrigo da Secção 54EC.
Conclusão
Os ganhos provenientes da venda de ativos como ações ou imóveis estão sujeitos a impostos conhecidos como impostos sobre ganhos de capital. O imposto é calculado pela diferença entre o preço de aquisição e o preço de venda do ativo, e suas alíquotas variam em função do período de detenção e do nível de renda do contribuinte.
Perguntas mais frequentes (FAQs)
Se o ganho de capital for inferior a Rs 1 lakh em um determinado exercício financeiro, ele será isento de impostos. Se o seu ganho de capital exceder Rs 1 lakh em um determinado exercício financeiro, você estará sujeito ao pagamento de uma taxa de imposto de 10 por cento, excluindo outros encargos como taxa, etc.
As seguintes variáveis afetam a alíquota do Imposto sobre Ganhos de Capital (CGT): – Tipo de ativo – Duração de detenção do ativo
Quando as pessoas vendem os seus activos com fins lucrativos, tanto os indivíduos como as empresas são obrigados a pagar o imposto sobre ganhos de capital.
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