Bitcoin, Altcoins, DeFi, And NFTs: What’s Taxable?

Republicat de Platon

Urmaritori: 0

calcularea taxelor cripto

Rezumat

Dacă ați investit în criptomonede, DeFi sau NFT, există șanse mari să fiți nevoit să plătiți taxe.

În acest ghid, vom arunca o privire cuprinzătoare asupra situației actuale a taxelor criptomonede în SUA, concentrându-ne pe evenimentele impozabile și neimpozabile dintr-o gamă largă de investiții și tranzacții cripto.

Înțelegerea obligațiilor fiscale ale investitorilor cripto

IRS a emis primele linii directoare privind impozitarea criptomonedei în 2014. Dar nu pana in 2019 IRS a început să le ceară în mod explicit contribuabililor să-și raporteze investițiile cripto în declarațiile de impozit pe venit?

Cu toate acestea, o premisă centrală a impozitării criptomonedei a rămas neschimbată din 2014 – în special, aceea că criptomonedele și alte active digitale bazate pe blockchain sunt tratate ca proprietate, nu monedă, pentru a depune taxe. Orice tranzacție care implică criptomonede care creează un câștig pentru proprietar sunt astfel impozabile prin lege în Statele Unite.

Cu alte cuvinte, dacă profitați din vânzarea investițiilor dvs. cripto, trebuie să le raportați ca câștig de capital și să plătiți impozit pe el. (Dimpotrivă, dacă pierdeți bani din investițiile dvs., este posibil să puteți deduce ca pierdere de capital.)

Poate IRS să urmărească chiar și cripto-ul?

Există un sentiment greșit, care predomină, conform căruia proprietarii cripto sunt anonimi pentru toată lumea, inclusiv pentru IRS. Dar acest lucru nu este adevărat. IRS poate urmări și analiza portofelul criptografic al unei persoane prin dezvăluiri de la bursele centralizate sau prin analiza datelor blockchain-urilor. Dacă IRS dorește să știe cine deține un activ digital, cel mai probabil pot afla.

În calitate de investitor și contribuabil, trebuie să raportați orice tranzacție cu active digitale în anul fiscal pe dvs Formă 1040 când vă depuneți impozitele.

În plus, schimburile de criptomonede centralizate sunt legal obligat să depună formularul 1099-K pentru a informa IRS despre investitori care efectuează tranzacții în valoare de peste 20,000 USD anual sau au peste 200 de tranzacții anual.

IRS a luat măsuri în ultimii ani pentru a găsi modalități de a conecta portofelele cripto la proprietarii lor. Unele portofele vă permit să vă conectați cardul de credit sau de debit. Uneori, puteți partaja adresa portofelului fără custodie cu un schimb centralizat. În ambele cazuri, agenții IRS instruiți pot folosi o mulțime de pesmet pentru a conecta portofelele active cu criptomonede la un evazător fiscal. Având în vedere costul ridicat al evaziunii fiscale, riscul nu merită asumat. În scurt: plătiți impozitele.

Care este relația dintre câștigurile de capital și impozitele pe criptomonede

Impozitul pe câștigurile de capital este perceput pentru orice profit pe care îl obțineți din vânzarea sau cedarea activelor de capital. Imobiliare, acțiuni, aur și toate sunt exemple de active de capital. La fel și criptomoneda, iar câștigurile de capital sunt calculate la fel în investițiile dvs. cripto ca și pentru omologii lor tradiționali.

De exemplu, să presupunem că cumpărați bitcoin pentru 20,000 USD, apoi țineți-l până când prețul crește cu 25%. Când vindeți bitcoinul cu 25,000 USD, profitul de 5,000 USD este supus impozitului pe câștigurile de capital.

Impozitul pe câștig de capital pe termen lung se aplică activelor deținute timp de un an sau mai mult. Astfel, mulți investitori care cumpără și dețin cripto pe termen lung – așa cum practicăm aici la Bitcoin Market Journal – sunt supuși impozitului pe câștigurile de capital pe termen lung.

În SUA, cota de impozitare pentru câștigurile de capital pe termen lung tinde să fie mai mică decât impozitul pe venitul individual. Dacă dețineți cripto-ul mai puțin de un an înainte de a-l vinde, câștigurile sunt considerate pe termen scurt castiguri capitale impozitate la rata dvs. standard de impozit pe venit. Deținerea criptomonelor timp de peste un an înainte de a face orice vânzare/tranzacționare poate reduce semnificativ povara fiscală. (Un alt motiv pentru HODL.)

Începând cu această scriere, Cota de impozitare a câștigurilor de capital este de 0%, 15% sau 20%, în funcție de venitul total impozabil.

Bitcoins vs Altcoins: ce este impozabil?

degetul mare pentru informații despre taxele criptografice

Pentru calculele fiscale, nu există nicio distincție între bitcoin, Ethereum și orice alt tip de criptomonedă. Indiferent dacă sunt dovada muncii sau dovada mizei, altcoins sau stablecoins, toate respectă aceleași reguli fiscale.

Ceea ce contează mai mult este dacă activitățile dvs. de investiții sunt considerate „evenimente impozabile”. Anumite tranzacții sunt considerate evenimente impozabile, care implică cerințe și obligații specifice în comparație cu evenimentele neimpozabile.

Evenimente neimpozabile pentru investiții cripto

Unele evenimente neimpozabile în investițiile cripto includ:

Cumpărarea și deținerea cripto: Dacă achiziționați niște jetoane cu banii dvs. și le țineți într-un portofel, nu se califică drept eveniment impozabil. Nu trebuie să raportați acest lucru la IRS. Dar nu uitați să țineți evidențe bune, deoarece costul de achiziție va determina viitoarea sarcină fiscală.
Transferul criptomonelor între portofele: Mutarea jetoanelor pe care le dețineți dintr-un portofel în altul nu constituie un eveniment impozabil, presupunând că dețineți ambele portofele. Un exemplu bun este transferul token-urilor de la un portofel software/cu custodie într-un portofel fără custodie, cum ar fi Ledger Nano sau Trezor.

Evenimente impozabile pentru investiții cripto

Există mult mai multe situații în care o tranzacție cripto este considerată a fi impozabilă de către IRS:

Vând Crypto: Dacă vă vindeți bitcoin sau orice altă criptomonedă, cu profit în schimbul unei monede fiat precum dolarii americani, tranzacția este impozabilă. Povara ta fiscală depinde de cât de mult ai obținut din vânzare – dacă este mai mică decât ceea ce ai plătit inițial pentru cripto, o poți anula ca pierdere de capital, până la maximum 3,000 USD pe an.

Tranzacționarea criptelor: Dacă schimbi cripto-ul cu un alt token cu profit, acesta este de asemenea impozabil. Iată un exemplu – cumperi BTC în valoare de 1000 USD. Îl schimbi la o dată ulterioară și primești ETH în valoare de 1500 USD. În această tranzacție, ați obținut un profit de 500 USD, făcându-l un eveniment impozabil.
A fi plătit în cripto: Dacă angajatorul dumneavoastră vă plătește un salariu în bitcoin sau în orice altă monedă, acesta este considerat venit impozabil. În mod similar, dacă un client vă plătește pentru bunuri/servicii în cripto, acesta este venitul câștigat, un eveniment impozabil. Rețineți că aceasta este impozitată la rate obișnuite de venit, nu la rate de câștig de capital.
Cripto minier: Dacă obțineți venituri din minerit BTC, acesta este tratat ca un venit obișnuit și ar trebui să fie raportat în declarațiile dvs. fiscale. Nu contează dacă dețineți jetoanele sau le vindeți imediat. Primirea recompenselor miniere este întotdeauna considerată venit obișnuit.

Atât minerii pasionați individuali, cât și entitățile de afaceri trebuie să plătească impozit pe venit pentru recompensele miniere, deși în moduri diferite. Pentru persoane fizice, asta înseamnă raportarea dvs Formularul 1040 Anexa 1, în timp ce companiile trebuie să raporteze Programul C.

Ce este impozabil în investițiile DeFi?

Finanțarea descentralizată este o nouă frontieră în criptomonede și investiții în blockchain. Explodând în popularitate în 2021, DeFi oferă alternative mai eficiente la serviciile financiare tradiționale. A devenit mai populară în acea perioadă, atrăgând peste 178 de miliarde de dolari în capital La vârf.

Guvernul federal este încă în proces de formulare a reglementărilor pentru DeFi. De exemplu, schimburile DeFi nu sunt obligate să se raporteze la IRS începând cu 2023. Începând cu 2024, aceste platforme vor trebui să emită formulare fiscale în urma viitoarelor Legea privind locurile de muncă în infrastructură și investiții.

De asemenea, IRS nu a emis încă orientări detaliate cu privire la multe tranzacții și scenarii DeFi. Între timp, investitorii ar trebui să fie atenți atunci când se ocupă de implicațiile fiscale ale următoarelor activități în DeFi:

Împrumuturi Crypto: Dacă sunteți împrumutat al unui împrumut DeFi, nu trebuie să plătiți taxe suplimentare. Cu toate acestea, utilizarea cripto-ului pentru a vă rambursa împrumuturile poate fi impozabilă. În funcție de circumstanțe, s-ar putea să trebuiască să îl raportați fie ca câștig de capital, fie ca pierdere. Dacă sunteți împrumutătorul unui împrumut DeFi, se vor aplica taxe, la fel ca în orice altă activitate de creditare. Dacă profitați atunci când împrumutul este rambursat, profitul este impozitat. În mod similar, dacă vindeți garanția de împrumut (de obicei un cripto token), orice câștig de capital câștigat va fi, de asemenea, supus impozitării.
Pool-uri de lichiditate, staking și Yield Farming: Câștigi recompense atunci când depui jetoanele în rezerve de lichiditate. Primirea unor astfel de recompense de la terți este considerată un eveniment impozabil. Miza bazată pe perechi, care se găsește de obicei în protocoalele AMM, este un eveniment impozabil și trebuie raportat atunci când vă alăturați protocolului. Cu toate acestea, aderarea la un protocol de miza unilateral nu este. Dar trebuie să raportați în continuare orice venit din dobânzi câștigat la IRS.
Orice venit realizat prin intermediul randament agricol va fi de asemenea supus impozitului pe venit. Dacă vă bucurați de câștiguri de capital de-a lungul timpului prin păstrarea recompenselor, acestea vor trebui raportate separat în scopul plății impozitului pe câștiguri de capital.
Jetoane de guvernare/Jetoane de utilitate: În majoritatea proiectelor cripto descentralizate, participanților li se acordă jetoane de guvernare atunci când îndeplinesc anumite criterii. Aceste jetoane oferă deținătorilor drepturi de vot și capacitatea de a avea un cuvânt de spus în traiectoria viitoare a protocolului.

Câștigul sau primirea de jetoane de guvernare este un eveniment impozabil. Acestea trebuie raportate ca venit obișnuit pe baza valorii jetoanelor convertite în dolari. Aceleași reguli se aplică și oricăror jetoane de utilitate acordate printr-un protocol.

Cum sunt impozitate NFT-urile?

NFT

NFT-urile sunt active digitale utilizate pentru a reprezenta proprietatea intelectuală pe blockchain, cum ar fi imagini digitalizate, videoclipuri, muzică, opere de artă sau text. Fiind o clasă de active destul de nouă, NFT-urile nu au primit încă orientările fiscale complete de la IRS.

În timp ce criptomonedele obișnuite sunt impozitate ca proprietate de către IRS. Cu toate acestea, NFT-urile au trăsături care le fac să semene cu obiectele fizice de colecție. Rămâne de văzut dacă IRS le va clasifica drept proprietate sau obiect de colecție. Acest lucru va avea implicații în viitor în ceea ce privește cota de impozitare.

Evenimente neimpozabile pentru NFT

Crearea NFT-urilor: baterea sau crearea unui NFT pe blockchain nu creează un eveniment impozabil. Tokenul poate avea o anumită valoare, dar nu a fost încă realizat de către creatorul NFT. Nu există nicio cerință de a raporta baterea unui NFT.

Evenimente impozabile pentru NFT

Zone gri și controverse

Tranzacțiile și tranzacțiile de bază care implică criptomonede precum bitcoin și Ethereum sunt destul de clare în ceea ce privește regulile IRS. Cu toate acestea, când vine vorba de clase de active mai noi, cum ar fi NFT-urile și DeFi, multe lucruri trebuie încă definite clar de către IRS.

Iată câteva exemple în care implicațiile fiscale trebuie analizate de la caz la caz:

Jetoane împachetate: Un token împachetat este un activ digital a cărui valoare este legată de o altă criptografie bine stabilită. Aceste jetoane sunt folosite atunci când oamenii doresc să transfere lichidități prin diferite blockchain-uri. Ether este simbolul nativ folosit în principal pe blockchain-ul Ethereum. Wrapped Ether (WETH) poate fi utilizat în multe blockchain-uri compatibile ERC-20. Tokenurile înfășurate sunt o zonă gri majoră în ceea ce privește implicațiile fiscale. Nu avem îndrumări clare de la IRS în această chestiune. În timp ce unii experți consideră utilizarea jetoanelor ambalate ca fiind taxabilă, alții nu o fac.
Multilant Bridging: La fel ca și wrapping, multichain bridging le permite utilizatorilor să transfere cripto lichiditate prin mai multe blockchain-uri. În funcție de cine întrebați, poate fi interpretat fie ca un eveniment impozabil, fie ca un eveniment neimpozabil. IRS trebuie să ofere mai multă claritate în această privință.
Rebazare DeFi: Funcțiile de rebazare sunt folosite de unele protocoale cripto pentru a ajusta oferta de monede și, prin urmare, pentru a menține un anumit control asupra fluctuațiilor prețurilor. Pe piețele tradiționale, companiile folosesc uneori diviziuni de stoc în mod similar pentru a împărți acțiunile și a crește lichiditatea.

Împărțirile de acțiuni nu sunt impozabile, deoarece cresc numărul de acțiuni, dar valoarea deținerilor rămâne aceeași. Dacă această abordare este aplicată pentru rebazarea DeFi, veți suporta doar impozite pe câștigurile de capital viitoare.

Cu toate acestea, o altă abordare implică luarea în considerare a oricărui venit din rebazare ca o formă de plată a dividendelor, care ar constitui un venit obișnuit. Cu toate acestea, nu a existat încă un consens cu privire la tratamentul fiscal adecvat al rebazării.

Mai avem nevoie de claritate cu privire la implicațiile fiscale în alte câteva scenarii. Este esențial să căutați serviciile unui profesionist în domeniul fiscal cu experiență dacă investițiile dvs. cripto includ elemente din DeFi, NFT și alte domenii emergente de tip blockchain. În caz contrar, riști să comiți fără să știi evaziune fiscală. Această infracțiune gravă implică amenzi potențiale și chiar pedepse cu închisoarea, în funcție de mărimea impozitelor datorate guvernului federal.

Vă recomandăm cu tărie să vă consultați specialistul fiscal dacă sunteți implicat în tranzacții care implică oricare dintre aceste zone gri.

Takeaway pentru investitori

Cumpărarea și deținerea pe termen lung a investițiilor dvs. cripto ajută la evitarea impozitării de la cumpărarea și vânzarea frecventă.

Piața cripto se îndreaptă către o eră a reglementărilor stricte și a unei supravegheri mai mari din partea agențiilor precum IRS. Dacă aveți investiții neraportate în cripto, acum este momentul să analizați potențialele implicații fiscale.

Consultarea unui profesionist fiscal este foarte recomandată dacă investiți în zone gri, cum ar fi NFT-uri, protocoale DeFi și cazuri de utilizare. Criptomonedele poartă aceeași povară fiscală ca orice altă clasă de active sau investiții. Dacă obțineți profit, asigurați-vă că vă plătiți impozitele.

Peste 50,000 de investitori primesc Bitcoin Market Journal livrat zilnic. Faceți clic aici pentru a vă abona și a vă alătura tribului.