Dacă v-ați implicat în orice fel de tranzacție cu criptomonede în ultimul an, este foarte probabil să fiți nevoit să o raportați în declarația fiscală. Tranzacțiile includ, dar nu se limitează la, cumpărarea, vânzarea, tranzacționarea, extragerea, miza, oferirea și/sau primirea de criptomonede, iar acest lucru se aplică indiferent dacă tranzacția a avut loc în Australia, America sau într-un paradis fiscal fără nume din mijlocul Pacificului. Practic, dacă ați folosit cripto, Biroul Fiscal Australian (ATO) vrea să știe despre asta.
Dar, de fapt, elaborarea taxei pe criptomonede poate fi dificilă și există o mulțime de fațete diferite pe care trebuie să le luați în considerare atunci când vă pregătiți declarația fiscală. Cu toate acestea, ATO menținând investitorii cripto australieni în centrul atenției, este mai important ca oricând să știți ce faceți și cum să vă raportați corect obligațiile fiscale.
Pentru a vă ajuta pe drumul dvs., am compilat un ghid cuprinzător pentru regulile actuale referitoare la criptomonede și taxe în Australia. Deși acest ghid se bazează pe cele mai recente informații de la ATO (din 7 iulie 2020), informațiile din acest articol sunt doar pentru informații generale. Nu suntem un consilier financiar sau juridic, iar informațiile pe care le veți găsi mai jos nu ar trebui să fie considerate sfaturi financiare sau juridice. Dacă aveți nevoie de îndrumări mai specifice, ar trebui să luați în considerare solicitarea de consiliere financiară sau juridică independentă.
- Sunt investitor sau comerciant?
- Impozitul pe câștigurile de capital (CGT)
- Care este rata mea de impozitare?
- Un ghid al investitorilor pentru tranzacțiile criptografice
- Cum funcționează impozitul pentru comercianții și întreprinderile criptomonede?
- Sunt comerciant?
- Pot fi atât comerciant, cât și investitor?
- Trebuie să mă înregistrez pentru ABN/GST?
- Minarea criptomonedelor ca afacere
- Împrumuturi, DeFi, dobânzi, miza și alte forme de venituri din afaceri legate de criptomonede
- Futures, opțiuni și alte instrumente derivate
- Plătirea angajaților în criptomonedă
- Raportarea impozitului dvs
- Sfaturi pentru minimizarea impozitului pe criptare
- Referinte
Sunt investitor sau comerciant?
Primul lucru pe care trebuie să-l faceți este să aflați dacă sunteți clasificat de ATO ca investitor sau comerciant.
Investitor
Un investitor este cineva care cumpără și vinde în primul rând criptomonede ca instrument de investiții personale. În acest caz, venitul dvs. va fi obținut în principal din câștiguri de capital pe termen lung, precum și din miza, furcări și airdrops.
Marea majoritate a persoanelor care interacționează cu criptomonede vor fi considerate investitori, iar tranzacțiile lor cu criptomonede vor fi supuse Taxei pe câștiguri de capital (CGT).
comerciant
Un comerciant este cineva care conduce o afacere cu scopul principal de a obține venituri din cumpărarea și vânzarea de criptomonede. În loc să evalueze fiecare tranzacție ca pe un eveniment de câștig de capital, comercianții își tratează profiturile ca venituri din afaceri.
A deveni comerciant nu este doar o chestiune de frecvență sau volum de tranzacționare: necesită acțiuni în numele dvs. care vă sugerează, fie explicit, fie implicit, să vă vedeți tranzacționarea ca pe o afacere, precum și o evaluare din partea ATO în același sens. Puteți găsi mai multe informații despre cerințele și consecințele de a deveni un comerciant de criptomonede aici.
Impozitul pe câștigurile de capital (CGT)
Impozitul pe câștigurile de capital (CGT)
ATO clasifică moneda digitală ca un activ, la fel ca o acțiune într-o companie sau o casă, ceea ce înseamnă că trebuie să vă evaluați câștigurile de capital de fiecare dată când vindeți, tranzacționați sau oferiți cripto. Intrăm în toate tipurile diferite de evenimente de câștig de capital mai detaliat de mai jos.
Rețineți că un eveniment de câștiguri de capital are loc numai atunci când efectuați ceva cu cripto-ul dvs. Dacă pur și simplu cumpărați și HODL, atunci nu trebuie să plătiți impozite pe criptomoneda dvs., chiar dacă valoarea portofoliului dvs. crește (sau scade) semnificativ.
Castiguri capitale
Dacă obțineți profit dintr-o tranzacție, atunci va trebui să plătiți impozit pe câștigul de capital. De exemplu, dacă tu cumpără 1 bitcoin la 7,000 USD (aceasta este ceea ce se numește „baza de cost”) și vindeți-l șase luni mai târziu cu 10,000 USD, apoi ați realizat un câștig de capital de 3,000 USD și va trebui să plătiți impozit pe această sumă.
Reducere CGT pe termen lung
Guvernul australian ar prefera dacă nu am fi tranzacționat zilnic pe piețele de acțiuni/cripto și astfel am implementat ceea ce este cunoscut sub numele de reducere CGT pe termen lung. Practic, ceea ce înseamnă acest lucru este că, dacă dețineți un activ mai mult de 12 luni, atunci trebuie să plătiți impozit doar pentru procentul de mai jos din orice câștig de capital pe care îl obțineți din acel activ, după ce deduceți orice pierderi de capital.
- 50% pentru persoanele fizice rezidente (inclusiv partenerii în parteneriate)
- 33.33% pentru super-fonduri și companii de asigurări de viață eligibile
- Reducerea de 50% este eliminată sau redusă la câștigurile de capital realizate după 8 mai 2012 pentru persoanele fizice rezidente străine
Revenind la exemplul de mai sus, dacă sunteți rezident în Australia, ați cumpărat 1 bitcoin la 7,000 USD și l-ați vândut un an și jumătate mai târziu pentru 10,000 USD, atunci câștigul dvs. de capital va fi considerat doar 1,500 USD și nu 3,000 USD, având în vedere că nu ați făcut-o. nu au pierderi de capital. Dacă ați avut o pierdere de capital de 1000 USD, atunci câștigul dvs. de capital va fi de 1,000 USD în loc de 2,000 USD. Acest lucru, probabil de la sine înțeles, poate face o mare diferență pentru factura fiscală.
Pierderi de capital
Dacă, pe de altă parte, criptomoneda ta valorează mai puțin atunci când o vinzi decât atunci când ai cumpărat-o, ai înregistrat o pierdere de capital. Deci, dacă cumpărați 1 bitcoin la 7,000 USD și apoi îl vindeți șase luni mai târziu cu 4,000 USD, ați luat o pierdere de capital de 3,000 USD.
Pierderile de capital pot fi utilizate pentru a compensa câștigurile de capital fie în același exercițiu financiar, fie în exercițiile financiare ulterioare. Să presupunem că ați realizat un câștig de capital de 5,000 USD la o tranzacție și o pierdere de capital de 3,000 USD la alta. În acest caz, câștigul de capital total este de 2,000 USD, deoarece pierderea dvs. compensează parțial câștigul.
Nu există limită de timp pentru cât timp puteți reporta pierderile de capital, dar acestea trebuie utilizate dacă obțineți un câștig de capital într-un an următor. Pierderile de capital nu pot fi folosite pentru a vă compensa veniturile din muncă.
Calcularea câștigurilor nete de capital
Când vine vorba de calcularea câștigurilor dvs. de capital nete, ATO nu face diferența între diferitele tipuri de active, astfel încât profiturile pe care le obțineți din vânzarea cripto, acțiunilor, proprietății sau a oricărui alt activ sunt toate grupate împreună.
Formula este simplă:
(Castig de capital total
-
Total pierderi de capital (inclusiv anii anteriori))
*
Discount pentru câștiguri de capital (pentru activele cedate care au fost deținute timp de peste 12 luni)
=
Câștigurile nete de capital
După ce v-ați calculat câștigurile nete de capital pentru anul, acea sumă este adăugată la salariul înainte de impozitare pentru a vă calcula venit total impozabil.
Exemplu de câștiguri nete de capital
Sarah investește 5000 USD în Ethereum la un preț de 150 USD și 5000 USD în Basic Attention Token (BAT) la 25 de cenți. Trei luni mai târziu, ea vinde jumătate din Ethereum, când prețul ajunge la 200 USD și primește 3,333 USD. Câștigul ei de capital din tranzacție este:
3333 $ - 2500 $ = 833 $
Când piața scade șase luni mai târziu, Sarah vinde restul Ethereum-ului la 120 USD pentru 2000 USD. În același timp, ea vinde și jumătate din BAT cu 18 cenți, primind 1800 USD.
2000 $ - 2500 $ = - 500 $
1800 $ - 2500 $ = - 700 $
Aceasta înseamnă că la sfârșitul anului financiar, Sarah are un câștig de capital de 833 USD și o pierdere de capital de 1,200 USD.
833 $ - 1200 $ = - 367 $
Sarah a înregistrat o pierdere netă de capital de 367 USD și nu va trebui să plătească niciun impozit pe câștigurile de capital. Cu toate acestea, în anul următor, piața crește și BAT-ul lui Sarah valorează dintr-o dată 75 de cenți fiecare. Ea decide să vândă restul proprietăților sale pentru 7500 USD.
7500 $ - 2500 $ = 5000 $
Deoarece Sarah deține aceste BAT mai mult de 12 luni, este eligibilă pentru reducerea de 50% CGT pe termen lung după deducerea oricăror pierderi de capital. Când își calculează câștigul net de capital pentru anul, își revendică și pierderea din anul precedent înainte de a aplica reducerea de 50% CGT pe termen lung.
(5000 USD – 367 USD) * 50% = 2316.5 USD
Astfel, câștigul net de capital al lui Sarah este de 2136.50 USD. Această sumă se adaugă la venitul ei înainte de impozitare pentru exercițiul financiar.
Excepții de câștiguri de capital
Uz personal
Dacă dețineți mai puțin de 10,000 USD în criptomonedă și o utilizați în principal pentru a cumpăra bunuri sau servicii, atunci este considerat un activ de uz personal și nu va fi supus CGT.
Utilizarea personală este evaluată tranzacție cu tranzacție și nu se va aplica dacă: altfel dețineți criptomoneda în cauză ca investiție; ați deținut criptomoneda pentru o perioadă lungă de timp; sau ați achiziționat criptomoneda ca parte a unei afaceri.
Cu toate acestea, utilizarea personală se poate aplica dacă ați obținut criptomonede cu intenția de a o folosi ca bani, dar apoi trebuie să o convertiți în monedă fiat pentru a face o achiziție.
Puteți găsi mai multe detalii și exemple pe site-ul site-ul ATO.
Donează
Dacă donați criptomoneda către a caritate înregistrată, atunci nu este considerat un eveniment de câștig de capital și puteți solicita suma (calculată ca preț echitabil pentru criptomoneda în momentul în care este donată) ca deducere în declarația de impozit.
Monede pierdute/furate
Dacă ați pierdut accesul la monedele dvs. – de exemplu, prin pierderea cheii private – sau acestea au fost furate într-un fel, este posibil să puteți revendica valoarea monedelor în ziua în care au fost pierdute sau furate ca pierdere de capital . Pentru a face acest lucru, va trebui să furnizați dovezi detaliate care să ateste că ați deținut monedele, inclusiv tranzacții legate de identitate către și din portofelul în cauză și alte dovezi de utilizare și de proprietate.
Întrebați-vă: acest permis s-ar reuni cu o companie de asigurări? Dacă răspunsul este nu, atunci este probabil ca nici ATO să nu fie impresionat.
Care este rata mea de impozitare?
Dacă sunteți un investitor în criptomonede, rata dvs. de impozitare va fi determinată de locul în care venitul dvs. total evaluabil se află pe scara variabilă a Australiei. cote de impozitare individuale. Venitul evaluabil se calculează prin:
Venit + Câștiguri de capital – Deduceri = Venit evaluabil
Dacă sunteți un comerciant cripto, atunci rata de impozitare este calculată la aceeași scară, dar formula este ușor diferită:
Venit +/- Tranzacții Câștiguri/Pierderi – Deduceri = Venit evaluabil
Dacă sunteți angajat într-o afacere legată de criptomonede care nu este un comerciant unic (adică ați oficial înregistrată ca companie la ASIC), atunci cota dvs. de impozitare va fi aceeași ca și pentru alte companii: 27.5% din toate veniturile din afaceri, după deduceri.
Un ghid al investitorilor pentru tranzacțiile criptografice
Cumpărarea criptomonedei
Cumpărarea criptomonedei cu monedă obișnuită (adică dolari australieni) nu este un eveniment de câștig de capital și nu trebuie să fie raportată în declarația fiscală.
Vânzarea / tranzacționarea criptomonedelor
De fiecare dată când vindeți, tranzacționați sau convertiți o criptomonedă – fie că treceți de la o criptomonedă la alta, fie că vă vindeți criptomoneda pentru monedă fiat – declanșați un eveniment de câștig de capital. Câștigul sau pierderea de capital este determinată prin calculul valorii în dolari australieni a noii criptomonede și comparând aceasta cu valoarea vechii criptomonede când ați achiziționat-o pentru prima dată.
Exemplu
Dom cumpără 1 bitcoin pentru 12,000 USD. Șase luni mai târziu, el folosește acel bitcoin pentru a cumpăra 40 de ETH atunci când valoarea lor în dolari australieni este de 500 USD fiecare. Aceasta înseamnă că valoarea efectivă a bitcoinului său în momentul tranzacționării este de 20,000 USD.
20,000 $ - 12,000 $ = 8,000 $
Câștigul de capital al lui Dom pentru tranzacție este de 8,000 USD și această sumă va fi adăugată la câștigurile sale de capital nete pentru anul.
Rețineți că CGT pe termen lung reducere face se aplică tranzacțiilor cripto-la-cripto. Cu toate acestea, în același mod, perioada de deținere de 12 luni este resetată de fiecare dată când vindeți, tranzacționați sau convertiți criptomoneda.
Înțeles, toate acestea se pot complica destul de repede, motiv pentru care vă sugerăm să utilizați un software de contabilitate criptografică, cum ar fi CoinTracker, CryptoTaxCalculator or koinly pentru a păstra evidențe exacte și a face aceste calcule pentru dvs.
Efectuarea de achiziții cu cardul CoinJar
Card CoinJar este un Mastercard complet care transformă automat cripto-ul dvs. în numerar atunci când faceți o tranzacție.
Ca și în cazul tuturor celorlalte tranzacții care implică conversia criptomonedei în monedă obișnuită, acest lucru va declanșa un eveniment de câștig de capital și va trebui raportat la ATO. Dacă tranzacția are ca rezultat un câștig sau o pierdere de capital va determina dacă trebuie să adăugați sau să scădeți suma din câștigurile dvs. de capital totale pentru exercițiul financiar.
Rețineți că, în anumite circumstanțe limitate, este posibil să puteți revendica Excepție de utilizare personală privind tranzacțiile pe care le faceți cu cardul CoinJar. Cu toate acestea, ATO a precizat că aceasta este o chestiune de intenție – ați cumpărat criptomoneda doar cu intenția de a o folosi pentru a face achiziții? Sau a fost o investiție în care ai intrat în speranța de a câștiga bani? Dacă este cea din urmă (și să fim sinceri, probabil că este), excepția de utilizare personală nu se va aplica și va trebui să raportați tranzacția în declarația fiscală.
Acest lucru este, evident, mai puțin decât ideal și sperăm că îndrumările în jurul acestui tip de tranzacție se schimbă pe măsură ce produse precum CoinJar Card devin din ce în ce mai frecvente.
Între timp, CoinJar facilitează urmărirea câștigurilor dvs. de capital cu rezumate gata de contabil ale tranzacțiilor dvs. cripto. Clic aici pentru a afla mai multe.
Stablecoins
ATO tratează monedele stabile precum USDC exact la fel ca orice altă criptomonedă, astfel încât conversia bitcoinului dvs. în USDC și invers va fi considerată un eveniment de câștig de capital și orice câștig sau pierdere va trebui adăugat la câștigurile dvs. nete de capital.
Cadouri
Oferirea criptomonedei altcuiva în dar is un eveniment de câștiguri de capital. Oferirea unui cadou este tratată la fel ca vânzarea criptomonedei dvs. la cursurile pieței și trebuie să includeți orice câștig sau pierdere de capital în calculele dvs. de sfârșit de an.
Dacă ești beneficiarul cadoului, trebuie să plătești câștiguri de capital numai atunci când dispui de criptomoneda supradotată. În acest caz, utilizați valoarea de piață a cadoului în ziua în care ați primit-o atunci când calculați orice câștig sau pierdere de capital.
Furci dure
Furcile dure apar atunci când un blockchain trece de la un protocol la altul. De obicei, acest lucru se întâmplă fără niciun efect asupra monedei în sine, dar în anumite cazuri va duce la crearea a două lanțuri paralele cu două monede separate. De exemplu, când Bitcoin Cash (BCH) a fost împărțit de bitcoin în sine în august 2017, a dat fiecărui deținător de bitcoin în momentul divizării un număr echivalent de BCH.
În astfel de cazuri, ATO consideră că noile monede au o bază de numerar zero. Aceasta înseamnă că, dacă vindeți monedele bifurcate, câștigul dvs. de capital va fi suma totală pentru care le-ați vândut.
De exemplu, dacă ați deținut 1 bitcoin în momentul bifurcării BCH, ați fi primit automat 1 BCH. Dacă ați vândut acel BCH pentru 300 USD, atunci câștigul dvs. de capital pentru tranzacție ar fi de 300 USD.
airdrops
Airdrops-urile sunt distribuția gratuită în mod normal de monede sau jetoane trimise direct în portofel. Airdrops-urile sunt de obicei folosite de emitenții ICO pentru a crește gradul de conștientizare a unui proiect sau de proiectele stabilite pentru a recompensa deținătorii sau pentru a crește oferta de token-uri. Airdrops-urile sunt unice prin faptul că pot avea loc fără știrea sau consimțământul dumneavoastră – dar au încă implicații fiscale.
Airdrops-urile au două efecte fiscale separate. În primul rând, valoarea monetară a monedelor sau jetoanelor aruncate în aer este tratată ca venit evaluabil în momentul lansării aerului. Deci, dacă vi se trimit jetoane Tron în valoare de 200 USD într-un airdrop, trebuie să raportați acest lucru ca venit impozabil.
În al doilea rând, dacă vindeți, tranzacționați sau convertiți jetoanele aruncate în aer, este tratat ca un eveniment normal de câștig de capital, baza de cost fiind valoarea jetoanelor când le-ați primit pentru prima dată. Aceasta înseamnă că, dacă vindeți ulterior acele jetoane Tron pentru 300 USD, trebuie să raportați un câștig de capital de 100 USD.
Staking
Un număr din ce în ce mai mare de criptomonede oferă deținătorilor ceea ce este cunoscut sub numele de recompense de miză. Aceste recompense sunt rezultatul „mecanismului de consens” al dovezii de miză în care deținătorii acestor criptomonede validează tranzacțiile și creează blocuri noi prin plasarea criptomonedei lor. Dacă deținerea dvs. este aleasă pentru validarea unui bloc, primiți o recompensă de miză sub formă de jetoane noi.
Regulile fiscale pentru mizarea recompenselor sunt aceleași ca și pentru airdrops. Trebuie să raportați atât valoarea monedelor în momentul în care sunt acordate (ca venit direct), cât și orice câștig sau pierdere de capital realizată atunci când sunt ulterior vândute, tranzacționate sau convertite.
(Aceleași reguli se aplică și mecanismelor de recompensă mai puțin obișnuite, dar similare, cum ar fi mecanismele de dovadă a autorității sau de dovadă a creditului de către validatori, noduri de agenți, noduri de tutore, stakers premium și proxy etc.)
Credite
Împrumuturile în criptomonede sunt o modalitate din ce în ce mai populară pentru oameni de a câștiga venituri pasive din deținerile lor cripto. Orice monede sau jetoane primite ca urmare a împrumutului dvs. vor fi tratate ca active noi cu o bază de cost zero. Aceasta înseamnă că nu sunt considerate venituri, dar dacă le vindeți sau tranzacționați, veți obține un câștig de capital egal cu suma totală primită (în dolari australieni).
Să presupunem că plasați 5,000 USD Coin (USDC) într-un program de împrumut cu un randament anual de 8%. La sfârșitul a 12 luni, veți primi 400 USDC. Dacă apoi vindeți cei 400 USDC pentru echivalentul a 600 USD, ați realizat un câștig de capital de 600 USD.
Folosind cripto ca garanție de împrumut
Împrumutul de monedă fiduciară împotriva cripto nu este considerat în prezent un venit impozabil de către ATO. Cu toate acestea, dacă garanția dvs. este lichidată de platforma de împrumut după ce a scăzut sub o anumită valoare, atunci aceasta va fi considerată un eveniment de câștig de capital și va fi impozitată în consecință.
DEFI
Este sigur să spunem că lumea Finanțelor Descentralizate (DeFi) se mișcă mai repede decât ATO poate ține pasul. În consecință, orice sfat oferit aici poate fi modificat dacă/când eliberează niște îndrumări autorizate în acest sens.
Între timp, este probabil să se aplice aceleași principii ca și pentru toate tranzacțiile cripto, și anume:
- Dacă proprietatea asupra unui token se schimbă, atunci a avut loc un eveniment CGT.
- Dacă primiți un jeton în schimbul efortului, acesta este tratat ca venit. Vezi: Airdrops și Staking.
Având în vedere acest lucru, actul de a vă bloca activele într-un pool de lichidități – de exemplu, depunerea de ETH și primirea de wETH în schimb – ar trebui probabil tratat ca un eveniment CGT, la fel ca și transformarea ulterioară din wETH înapoi în ETH.
Cu toate acestea, cripto-ul pe care l-ați putea câștiga în schimbul menținerii ETH în pool ar trebui tratat ca venit. Dacă vindeți ulterior ETH câștigat, este un eveniment CGT cu o bază de cost egală cu valoarea jetoanelor când le-ați primit prima dată.
Futures și tranzacționarea în marjă
În ciuda faptului că ambele activități sunt denumite „trading”, tratamentul lor de către ATO va depinde în primul rând de dacă acționați ca investitor sau comerciant atunci când are loc tranzacția.
În eventualitatea în care sunteți un investitor, aceste tranzacții vor fi tratate la fel ca și cum ați cumpăra sau vinde de fapt cripto-ul în cauză, adică va declanșa un eveniment CGT pentru întreaga sumă tranzacționată noțional.
De exemplu, dacă luați o poziție lungă de 100 USD pe BTC cu un efect de levier de 10 ori, ATO va vedea asta ca o achiziție de 1000 USD BTC. Dacă mai târziu închideți poziția pentru un profit de 200 USD, atunci va trebui să raportați acea sumă ca câștig de capital.
Deși implicarea în tranzacții futures și în marjă nu te face în sine un comerciant, acestea sunt cu siguranță ceva ce ATO ar evalua atunci când îți determină statutul de investitor sau comerciant. Pentru mai multe informații, consultați secțiunea noastră despre a fi comerciant de criptomonede de mai jos.
NFT, STO și alte acțiuni tokenizate
Jetoanele nefungibile (NFT) și ofertele de jetoane de securitate (STO) sunt jetoane unice care reprezintă proprietatea (sau proprietatea parțială) asupra proprietății. Tratamentul lor de către ATO este același ca și în cazul tuturor cripto, și anume că un eveniment CGT are loc ori de câte ori vindeți, tranzacționați, oferiți sau dispuneți în alt mod de activ.
Regulile sunt diferite dacă ești creatorul unui NFT. În acest caz, veniturile din vânzarea NFT-urilor pe care le-ați creat vor fi tratate ca venit de afaceri sau personal (în funcție de calitatea în care ați creat NFT). Orice venit ulterior pe care îl primiți din cauza comisiilor de vânzare va fi, de asemenea, tratat ca venit.
Nu există reguli clare cu privire la cadourile sau renunțările NFT, totuși este rezonabil să presupunem că regulile fiscale ar fi similare cu cele care se aplică pentru airdrops.
Minerit
Dacă extrageți monede ca hobby (spre deosebire de a afaceri), atunci regulile sunt similare cu veniturile obținute din împrumuturi: orice monedă pe care le primiți ca urmare a exploatării dvs. va fi considerată un nou activ cu o bază de cost zero. Aceasta înseamnă că, dacă le vindeți sau tranzacționați, veți obține un câștig de capital egal cu suma totală primită (în dolari australieni).
ICO/IEO/IDO-uri
Ofertele inițiale de monede (ICO), ofertele inițiale de schimb (IEO) și ofertele inițiale de schimb descentralizate (IDO) permit persoanelor să cumpere jetoane sau monede pentru o criptomonedă care nu există încă, prin depunerea unei criptomonede existente, cum ar fi bitcoin sau Ethereum.
În ochii ATO, aceasta echivalează cu o tranzacție cripto-la-cripto, evenimentul impozabil având loc la data la care sunt primite noile jetoane/monede. Când vindeți noile jetoane, baza de cost pentru tranzacție va fi valoarea criptomonedei pe care ați plătit-o inițial pentru aceasta.
Exemplu
Să presupunem că cumpărați Ethereum în valoare de 3000 USD. Șase luni mai târziu, utilizați acel Ethereum, care acum valorează 4000 USD, pentru a participa la un ICO pentru un nou proiect numit Hammercoin (HMC). La nouă luni după aceea, Hammercoin se lansează în sfârșit și primești 1 milion de jetoane HMC, la o valoare de 0.4 cenți fiecare. Câștigul dvs. de capital din tranzacție este de 1000 USD – chiar dacă prețul Ethereum s-a modificat între momentul depunerii inițiale și acum. Cu toate acestea, deoarece evenimentul impozabil are loc la data primirii monedelor, puteți solicita în continuare bonusul CGT de 50% pe termen lung. Astfel, câștigul dvs. de capital din tranzacție este de 500 USD.
Câteva luni mai târziu, vă vindeți jetoanele HMC pentru 2500 USD, înregistrând o pierdere de 1500 USD și rezultând o pierdere totală de capital de 1000 USD.
Mutarea cripto-ului între portofele
Mutarea cripto-ului între portofelele pe care le dețineți - fie în mod privat, fie ca deținător de cont într-o bursă - nu este un eveniment de câștiguri de capital. Cu toate acestea, este important să țineți evidența acestor mișcări, deoarece software-ul automat de impozitare criptografică, cum ar fi CoinTracker, CryptoTaxCalculator or koinly are nevoie de o înregistrare completă a istoricului de transfer al criptomonedei dvs. pentru a produce un raport fiscal corect.
Să spunem, de exemplu, că ai trimis un bitcoin din portofelul tău CoinJar la un portofel privat și apoi la un portofel de tranzacționare pe Binance. Dacă CoinTracker, CryptoTaxCalculator sau Koinly nu pot contabiliza transferul în portofelul dvs. privat, acesta va evalua și trecerea și din portofel ca un eveniment impozabil, ceea ce poate duce la o factură fiscală mult mai mare.
Cum funcționează impozitul pentru comercianții și întreprinderile criptomonede?
După cum am menționat mai sus, marea majoritate a oamenilor care se implică în criptomonede vor fi văzuți ca investitori de către ATO. Cu toate acestea, dacă conduceți o afacere explicit orientată spre cripto, cum ar fi o fermă minieră, sau operați mai degrabă ca comerciant decât ca investitor, atunci regulile sunt diferite.
Sunt comerciant?
La această întrebare este mai greu de răspuns decât ar putea părea la început. O simplă cantitate de tranzacții nu este suficientă pentru a vă face un comerciant în ochii ATO - trebuie să lucrați, de asemenea, într-o „manieră asemănătoare unei afaceri”. Deși nu există o definiție absolută a ceea ce constituie o activitate similară unei afaceri, unele dintre lucrurile pe care trebuie să le căutați sunt:
- Investiție de capital semnificativă.
- Un accent pe generarea de profit pe termen scurt, spre deosebire de investițiile pe termen lung.
- Tranzacții cu volum mare, repetitive și regulate, care au loc zilnic sau săptămânal.
- Comportament de cumpărare și vânzare care sugerează o strategie de tranzacționare activă.
- De fapt, funcționează într-o manieră asemănătoare afacerii, adică înregistrarea afacerii, documentele strategiei, spațiul de birouri, planificarea afacerii, bugetarea, selectarea consecventă a activelor și păstrarea înregistrărilor de tip afacerii.
Dacă satisfaceți cele mai multe sau toate cele de mai sus, atunci este probabil să lucrați ca comerciant de criptomonede. Dacă nu sunteți sigur dacă acționați ca comerciant sau nu, vă sugerăm insistent să vă asigurați serviciile unui specialist în cripto taxe pentru a vă ajuta să rezolvați problema.
Pot fi atât comerciant, cât și investitor?
Răspunsul scurt: da. Cu toate acestea, dacă doriți să dețineți atât conturi de tranzacționare, cât și conturi de investiții, este important să vă asigurați că acestea există în portofele separate și să experimentați un minim de contaminare încrucișată, adică să nu continuați să trimiteți monede între ele.
Acest lucru înseamnă, de asemenea, că este posibil să fii comerciant de criptomonede și investitor pe piața de valori și invers.
Ce înseamnă să fii comerciant de criptomonede?
Practic, dacă operezi ca comerciant de criptomonede, înseamnă că vei fi impozitat ca comerciant unic. În loc să evaluăm fiecare tranzacție ca un eveniment de câștig de capital, vânzările sunt văzute ca venituri din tranzacționare, în timp ce achizițiile sunt considerate achiziții comerciale. Deci, la fel ca o afacere obișnuită, totul este despre venituri și cheltuieli.
La sfârșitul anului, îți vei calcula veniturile și cheltuielile – inclusiv diferența dintre valoarea portofoliului tău la începutul și la sfârșitul anului – iar profiturile vor fi adăugate la venitul total impozabil. Cu toate acestea, dacă înregistrați o pierdere, este posibil să o puteți deduce din celălalt venit pe an.
Rețineți că, dacă conduceți o afacere cripto oficială – adică v-ați înregistrat ca companie cu ASIC în scopuri de tranzacționare, minerit sau orice altă activitate legată de cripto – atunci veți plăti cota de impozitare a companiei australiană. de 27.5% în schimb. Cu toate acestea, rata respectivă se aplică numai profiturilor realizate de companie. Orice bani pe care îi plătiți ca salariu fie dumneavoastră, fie angajaților dumneavoastră vor fi deduși din profiturile companiei și impozitați ca venit personal.
Avantajele de a fi comerciant de criptomonede
A fi comerciant de criptomonede vă oferă acces la multe dintre beneficiile fiscale disponibile pentru întreprinderile mici. Acestea includ:
- Stimulente fiscale pentru întreprinderile mici: acestea se schimbă de la an la an, dar de obicei oferă compensații fiscale de 1,000 USD și rate reduse pentru anumite clase de întreprinderi mici.
- Reguli de pierdere: comercianții cripto care generează peste 20,000 USD în tranzacții, dar înregistrează o pierdere totală, pot revendica adesea acest lucru față de restul veniturilor lor impozabile, permițând comercianților să-și revendice pierderile din tranzacționare împotriva salariului obișnuit.
- Cheltuieli: toate cheltuielile legate de afaceri și cripto, cum ar fi hardware, software, taxe de tranzacționare și abonamente pot fi solicitate ca deduceri. De asemenea, comercianții pot accesa și anularea instantanee a activelor micilor afaceri de 30,000 USD.
Puncte negative pentru a fi comerciant de criptomonede
- Probabilitate crescută de control ATO: având în vedere numeroasele reduceri fiscale oferite comercianților de cripto, este probabil ca ATO să fie interesat de activitățile dumneavoastră.
- Administrator suplimentar: În calitate de comerciant, sunteți supus unor cerințe mai complexe de păstrare a evidenței și de conformitate, care pot costa atât timp cât și bani. Aceasta poate include: înregistrări detaliate de tranzacționare; un jurnal al timpului de lucru; documente strategice clar definite; note detaliate de cercetare; și înregistrări comerciale exacte.
- Fără reducere pentru câștiguri de capital pe termen lung: Acești 50% pot face cu adevărat diferența.
Trebuie să mă înregistrez pentru ABN/GST?
Dacă sunteți clasificat ca comerciant, va trebui să vă înregistrați pentru ABN de comerciant unic dacă nu ați făcut-o deja, dar trebuie să vă înregistrați pentru GST doar dacă cifra de afaceri anuală în GST (venitul înainte de cheltuieli) este de peste 75 USD. Tranzacțiile cu criptomonede sunt considerate vânzări cu taxe de intrare, care sunt vânzări de bunuri și servicii care nu includ GST. Nu puteți solicita credite GST pentru „intrarile” dvs., iar cifra de afaceri de tranzacționare cu criptomonede nu contribuie la cifra de afaceri anuală GST.
Deși nu puteți solicita GST pentru tranzacționarea dvs. în sine, este posibil să puteți solicita anumite achiziții comerciale - ceea ce sunt cunoscute sub numele de achizitii de credite reduse – precum și 75% din orice GST plătit la comisioanele de intermediere. Conformitatea cu GST poate deveni destul de complexă, așa că, cu excepția cazului în care cifra de afaceri dvs. GST este mai mare de 75 USD pe an (caz în care nu aveți de ales în această chestiune), va trebui să decideți dacă merită bataia administrativă suplimentară.
Minarea criptomonedelor ca afacere
Dacă ați câștigat venituri din minarea cripto, atunci va trebui mai întâi să vă dați seama dacă conduceți o afacere sau pur și simplu minați Ca un hobby. La fel ca și în cazul tranzacționării în sine, aici nu există reguli stricte și rapide, dar, în general, dacă desfășurați o activitate asemănătoare unei afaceri - adică înregistrați o companie, creați planuri de afaceri, urmăriți un model activ de profit, desfășurați aceeași activitate într-un mod obișnuit, modă planificată – atunci este probabil ca ATO să o vadă ca pe o afacere.
Pentru minerit, aceasta înseamnă că toate criptomonedele extrase trebuie raportate ca venit în dolari australieni în momentul în care sunt extrase. Orice venit pe care îl obțineți din vânzarea sau tranzacționarea criptomonelor trebuie, de asemenea, raportat. La sfârșitul anului, orice stoc pe care îl aveți la îndemână va fi măsurat față de stocul pe care îl aveați la începutul anului și adăugat la total.
În calitate de companie, puteți solicita cheltuieli, cum ar fi amortizarea hardware-ului, costurile software și electricitatea. De asemenea, este posibil să puteți solicita anularea instantanee a activelor pentru întreprinderile mici, ceea ce vă permite să revendicați până la 30,000 USD din costurile de echipamente sau infrastructură ca deducere. În cele din urmă, este posibil să puteți solicita orice pierderi din venitul dvs. obișnuit, sub rezerva regulilor pentru pierderi necomerciale.
Împrumuturi, DeFi, dobânzi, miza și alte forme de venituri din afaceri legate de criptomonede
Ca regulă de bază, dacă primiți, trimiteți, cumpărați, vindeți sau oferiți criptomonede ca parte a afacerii dvs. - practic orice venit sau cheltuială realizată în criptomonede - atunci va trebui să includeți încasările ca parte a venitului dvs. obișnuit. . Aceasta înseamnă raportarea echivalentului în dolari australian al tranzacției în momentul în care aceasta are loc.
Cu toate acestea, este probabil ca natura de afaceri a fiecărei activități să fie evaluată separat. Așadar, s-ar putea să conduceți o afacere cu mină criptografică, dar să luați dobândă pentru împrumuturile cripto ca hobby sau investitor.
Futures, opțiuni, CFD-uri și alte derivate
În calitate de comerciant, orice venit pe care îl obțineți din tranzacționarea sistematică cu contracte futures, opțiuni sau alte instrumente derivate este tratat la fel ca tranzacționarea obișnuită – câștigul sau pierderea netă pentru anul va fi adăugat sau dedus din venitul dvs. total.
Cu toate acestea, dacă tranzacționați instrumente derivate ca pasionat sau jucător de noroc, regulile sunt diferite. În aceste cazuri, câștigurile tale ar putea fi neimpozitate, dar pierderile tale – ceea ce ATO presupune că va fi cazul, pentru că, ei bine, joci de noroc – nu pot fi revendicate ca deducere.
Dacă acest lucru sună ca o portiță, pregătește-te să fii dezamăgit. Există o altă clasă de comercianți cu instrumente derivate: speculatorul. Speculatorii sunt versiunea derivatului a unui investitor direct. Ocazional, aceștia tranzacționează instrumente derivate cu scopul de a obține un profit – adică există o strategie pentru deciziile lor – iar profiturile sau pierderile lor vor fi, cel mai probabil, tratate ca câștiguri sau pierderi de capital.
Ca și în cazul tranzacționării cu criptomonede în sens mai larg, indiferent dacă ești un comerciant, un speculator sau un hobbyist depinde atât de intenție, cât și de practică. Aceasta înseamnă să răspunzi la întrebări precum: cât de business ești în activitățile tale? Cât de des faci tranzacții? Cu cât capital ai comerț? Cât de multă strategie este inclusă în deciziile tale?
La fel ca instrumentele în sine, taxa pe instrumente derivate este complexă (și riscantă) și există diferențe subtile în tratamentul diferitelor instrumente derivate, așa că vă sugerăm să discutați cu un profesionist fiscal atât înainte, cât și după ce le faceți parte din strategia dvs. de tranzacționare.
Plătirea angajaților în criptomonedă
În general, plățirea angajaților în criptomonedă este tratată la fel ca salariul sau salariul normal. Aceasta înseamnă că trebuie să îndepliniți toate obligațiile obișnuite de PAYG și de pensie pentru angajat, pe baza valorii în dolari australieni a criptomonedei pe care le plătiți.
Cu toate acestea, dacă aveți un acord de sacrificiu salarial încheiat cu angajatul, atunci plata cripto ar putea fi clasificată ca un beneficiu secundar și trebuie să luați notă de regulile care înconjoară Impozit pe beneficii secundare.
Raportarea impozitului
Anul fiscal australian durează de la 1 iulie până la 30 iunie. Când depuneți declarația fiscală, trebuie să includeți toate tranzacțiile cripto care au avut loc între aceste două date.
Dacă vă depuneți propria declarație, aceasta trebuie să fie completată până la 31 octombrie a aceluiași an. Dacă vă cazați printr-un agent fiscal/contabil înregistrat, aveți de obicei până la 31 martie a anului următor pentru a vă depune declarațiile.
Este important să respectați aceste termene, deoarece întârzierile în depunerea taxelor dvs. pot duce la penalități, taxe și eventual chiar un control suplimentar din partea ATO.
Ce înregistrări trebuie să păstrez?
Indiferent dacă sunteți investitor sau comerciant, este extrem de important să păstrați evidențe clare și cuprinzătoare ale tuturor tranzacțiilor dvs. de criptomonede. O înregistrare adecvată include:
- Data fiecărei tranzacții
- Valoarea criptomonedei în dolari australieni la momentul tranzacției
- Scopul tranzacției (adică a fost un cadou, o donație sau pentru uz personal?)
- Detaliile celeilalte părți implicate (chiar dacă este doar adresa portofelului lor criptografic)
De asemenea, ar trebui să păstrați dovezi despre următoarele:
- Chitanțe de achiziții sau transferuri de criptomonede
- Schimb de înregistrări
- Facturi pentru orice agent, contabil sau costuri legale
- Înregistrări și chei de portofel digital
- Orice costuri software asociate gestionării afacerilor dvs. fiscale
Cum pot gestiona toate aceste înregistrări de tranzacții?
Dacă tranzacționați cu regularitate, păstrarea acestor înregistrări poate deveni rapid o provocare.
Din fericire, CoinJar oferă acum utilizatorilor săi declarații fiscale EOFY cuprinzătoare și ușor de citit. Tot ce trebuie să faci este:
- Conectați-vă la contul dvs. prin coinjar.com
- Faceți clic pe Setări și apoi pe „General”
- Accesați „Rapoarte + extrase”, urmat de „Instrucțiuni din istoricul tranzacțiilor”.
De acolo puteți exporta extrasul de cont, precum și o înregistrare a achizițiilor și vânzărilor (probabil cea pe care contabilul dvs. dorește să o vadă) și a Depunerilor și Retragerilor. Pur și simplu alegeți datele pe care doriți să le acopere raportul și îl vom trimite în căsuța dvs. de e-mail.
Automatizați-vă declarația fiscală prin integrările CryptoTaxCalculator, Koinly, CoinLedger și CoinTracker
În timp ce majoritatea schimburilor de renume oferă acum utilizatorilor posibilitatea de a descărca înregistrări cuprinzătoare ale tranzacțiilor, compilarea lor într-un singur document prietenos cu ATO poate prezenta în continuare provocări, mai ales dacă operați cu un număr de portofele și criptomonede.
Vă sugerăm să utilizați o aplicație de contabilitate criptografică, cum ar fi CryptoTaxCalculator, koinly, CoinLedger or CoinTracker. Aceste programe vă permit să urmăriți toate tranzacțiile în timp real, indiferent de locul și când au loc. La sfârșitul anului financiar, ei vor compila istoricul tranzacțiilor dvs. într-un singur document care stabilește câștigurile și pierderile dvs. de capital în dolari australieni, permițându-vă să vă evaluați rapid și ușor obligațiile fiscale, monitorizând și performanța globală a portofoliului.
CoinJar oferă acum integrare completă și sigură a tranzacțiilor cu CryptoTaxCalculator, Koinly, CoinLedger și CoinTracker. Aceasta înseamnă că ori de câte ori cumpărați, vindeți sau tranzacționați o criptomonedă pe CoinJar, tranzacția va fi portată direct în contul dvs. CryptoTaxCalculator, Koinly, CoinLedger sau CoinTracker, gata pentru sfârșitul anului financiar.
Ofertă specială pentru CryptoTaxCalculator, Koinly, CoinLedger și CoinTracker
CryptoTaxCalculator este un pachet fiscal de fabricație australiană care oferă un plan anual care acoperă fiecare an financiar din 2013–2022. Deci, dacă trebuie să vă modificați declarația fiscală pentru anii anteriori. CryptoTaxCalculator vă acoperă. Oferă o garanție de returnare a banilor de 30 de zile și vă puteți anula oricând abonamentul.
CoinJar a colaborat cu CryptoTaxCalculator pentru a oferi următoarele reduceri. Pur şi simplu introduceți codul dvs. la finalizare:
40% off pentru prima achiziție folosind codul COINJAR40. Oferta valabila pana pe 15 iulie.
koinly oferă funcționalitate fiscală specifică Australiei și, de asemenea, vă permite să generați rapoarte de venituri din minerit, staking, airdrops și multe altele.
Koinly sunt oferind atât utilizatori noi, cât și utilizatori existenți 30% off următorul lor raport fiscal Koinly folosind codul COINJAR22 la checkout. primele 100 de înscrieri folosind codul vor primi raportul lor fiscal pentru gratuit. Oferta este valabilă până pe 31 iulie.
CoinLedger este folosit de mii de australieni pentru a automatiza toate raportările lor privind impozitele pe criptomonede. Puteți să vă înscrieți, să generați rapoarte și să testați produsul complet gratuit! Plătiți numai atunci când doriți să descărcați rapoartele privind câștigurile, pierderile și impozitul pe venit. Nu este necesar un card de credit.
CoinLedger oferă de asemenea 30% reducere la toate planurile fiscale cand folosind codul SUPRABILE la checkout până în iulie 31.
Există, de asemenea, o reducere continuă de 25% pentru clienții noi atunci când folosesc acest link: https://coinledger.io/australia-crypto-tax-software?fpr=coinjar
CoinTracker este gratuit pentru până la 25 de tranzacții pe an, ceea ce ar trebui să-i acopere pe cei mai serioși HODL.
Pentru comercianții mai activi, CoinTracker oferă 10% off toate planurile fiscale pentru noii utilizatori CoinTracker atunci când vă înscrieți folosind acest link: https://www.cointracker.io/?a=coinjar
Dacă aveți o încărcătură de Puncte CoinJar Rewards arzând o gaură în contul dvs., le puteți folosi pentru a plăti un abonament la CryptoTaxCalculator, Koinly sau CoinTracker.
Check out Magazinul de recompense CoinJar pentru a vedea gama noastră completă de pachete disponibile.
Sfaturi pentru minimizarea impozitului pe criptare
Deși suntem fermi credincioși în respectarea deplină a impozitelor – atât pentru că este lucrul corect de făcut, cât și pentru că ATO trimite în prezent scrisori de avertizare către 350,000 de utilizatori de criptomonede – mai sunt lucruri pe care le puteți face pentru a vă asigura că nu plătiți în exces. Acestea includ:
- Fii un HODLer: păstrați-vă cripto-ul mai mult de 12 luni și puteți profita de reducerea CGT de 50% pe termen lung.
- Faceți-vă intențiile clare: cripto-ul pe care îl cumpărați este destinat ca investiție sau îl păstrați pentru tranzacționare sau uz personal? Păstrarea diferitelor portofele în scopuri diferite vă poate ajuta să vă demonstrați intenția către ATO.
- Urmăriți tranzacțiile: cu cât așteptați mai mult să contabilizați tranzacțiile dvs. cripto, cu atât va fi mai dezordonat. Începeți să utilizați software de contabilitate criptografică, cum ar fi CoinTracker, CryptoTaxCalculator sau Koinly, pentru a vă asigura că sunteți pregătit să începeți în momentul în care sezonul fiscal va începe.
- Deduceți departe: dacă sunteți comerciant sau conduceți o afacere criptografică, ați putea fi eligibil să solicitați deduceri semnificative din venitul dvs. obișnuit.
- Dezvăluie totul: oamenii cred că, deoarece bitcoin este anonim, tranzacțiile lor nu pot fi urmărite, dar de fapt opusul este adevărat – pe blockchain totul poate fi urmărit. Reddit se umple cu povești despre oameni care primesc scrisori de la ATO pentru tranzacționând cantități mici de bitcoin cu ani în urmă, așa că nu presupuneți niciodată că tranzacțiile dvs. sunt imposibil de urmărit. Dacă ATO consideră că ți-ai ascuns în mod deliberat tranzacționarea cripto, ai putea fi răspunzător pentru taxe și penalități severe.
- Discutați cu un expert: impozitarea criptografică este un teritoriu confuz și care se schimbă rapid. Dacă nu sunteți sigur unde vă aflați sau care ar putea fi obligațiile dvs., atunci discutați cu un expert.
Referinte
- https://www.ato.gov.au/general/gen/tax-treatment-of-crypto-currencies-in-australia—specifically-bitcoin/
- https://www.finder.com.au/cryptocurrency-tax-guide
- https://www.cointracker.io/blog/australia-cryptocurrency-tax-guide
- https://koinly.io/guides/crypto-tax-australia/
- https://www.fullstack.com.au/crypto-trading-as-a-business-101/
- &
- $1000
- $1200
- $3
- 000
- 100
- 12 luni
- 2020
- 2022
- 7
- a
- capacitate
- Despre Noi
- Absolut
- acces
- în consecință
- Cont
- Contabilitate
- precis
- dobândite
- peste
- act
- acțiuni
- activ
- activităţi de
- activitate
- adăugat
- adresa
- Avantaj
- sfat
- împotriva
- Acord
- Airdrop
- airdrops
- TOATE
- Permiterea
- permite
- deja
- America
- sumă
- Sume
- anual
- O alta
- răspunde
- aplicaţia
- apărea
- Aplică
- Aplicarea
- în jurul
- articol
- asic
- evaluare
- activ
- Bunuri
- asociate
- atenţie
- August
- Australia
- Companie australiană
- automatizarea
- Automata
- în mod automat
- disponibil
- acordate
- gradului de conştientizare
- Simbolul de atenție de bază
- Simbolul de atenție de bază (BAT)
- Pe scurt
- bază
- BAT
- BCH
- deoarece
- deveni
- devenire
- înainte
- Început
- fiind
- de mai jos
- beneficia
- Beneficiile
- între
- Proiect de lege
- binance
- Bitcoin
- Bitcoin Cash
- Bitcoin Cash (BCH)
- Bloca
- blockchain
- Primă
- Imprumut
- brokeraj
- BTC
- afaceri
- întreprinderi
- cumpăra
- Cumpărare
- calculată
- calcularea
- Poate obține
- Capacitate
- capital
- transporta
- caz
- cazuri
- Bani gheata
- sigur
- provocări
- provocare
- Schimbare
- alegere
- Alege
- ales
- pretinde
- creanțe
- clasă
- clase
- clasificate
- cod
- Monedă
- Monede
- Comun
- Companii
- companie
- complet
- complex
- conformitate
- cuprinzător
- efectuarea
- Consens
- consimţământ
- Lua în considerare
- consistent
- a contribui
- Cheltuieli
- ar putea
- acoperi
- crea
- a creat
- Crearea
- creaţie
- creator
- credit
- card de credit
- credite
- cripto
- cripto miniere
- cripto plata
- Taxa Crypto
- cripto-comercianții
- cripto-tranzacționare
- Portofel Crypto
- cryptocurrencies
- cryptocurrency
- criptarea tranzacțiilor
- Moneda
- Monedă
- Curent
- În prezent
- clienţii care
- zilnic
- Date
- zi
- Deciziile
- DEFI
- întârzieri
- În funcție
- Instrumentele financiare derivate
- detaliu
- detaliat
- detalii
- Determina
- determinarea
- FĂCUT
- diferenţă
- diferit
- distinge
- dificil
- digital
- monedă digitală
- direct
- Reducere
- are
- distribuire
- documente
- Dolar
- de dolari
- dona
- donaţie
- Donatii
- Descarca
- fiecare
- câștiga
- Câștigul salarial
- cu ușurință
- efect
- Eficace
- efort
- electricitate
- eligibil
- de angajați
- angaja
- a intrat
- echipament
- mai ales
- stabilit
- etc
- ETH
- ethereum
- eveniment
- evenimente
- tot
- exact
- exemplu
- exemple
- schimb
- Platforme de tranzacţionare
- existent
- cheltuieli
- experienţă
- expert
- echitabil
- fermă
- Modă
- FAST
- mai repede
- Taxe
- Decret
- Fiat monedă
- În cele din urmă
- finanţa
- financiar
- Firmă
- First
- Concentra
- următor
- străin
- furculiţă
- formă
- formulare
- formulă
- Înainte
- Gratuit
- din
- Complet
- funcționalitate
- Fondurile
- Futures
- Jocuri de noroc
- General
- în general
- genera
- generaţie
- obtinerea
- cadou
- cadouri
- cadouri
- Oferirea
- merge
- bunuri
- Guvern
- garanta
- tutore
- ghida
- sa întâmplat
- Piese metalice
- ajutor
- aici
- extrem de
- istorie
- HODL
- hodlers
- deţine
- titular
- Titularii
- deținere
- Holdings
- speranţă
- casă
- Cum
- Cum Pentru a
- Totuși
- HTTPS
- ICO
- Icos
- ideal
- implementat
- implicații
- important
- include
- include
- Inclusiv
- Venituri
- Crește
- tot mai mult
- independent
- persoane fizice
- info
- informații
- Infrastructură
- instanță
- clipă
- asigurare
- integrare
- integrările
- intenţie
- interes
- investind
- investiţie
- investitor
- Investitori
- investeste
- implicat
- problema
- IT
- în sine
- iulie
- A pastra
- păstrare
- Cheie
- Cunoaște
- cunoştinţe
- cunoscut
- mare
- mai mare
- Ultimele
- lansează
- conduce
- Legal
- Pârghie
- Probabil
- LIMITĂ
- Limitat
- LINK
- Lichiditate
- încărca
- Credite
- Lung
- pe termen lung
- Uite
- pierderi
- făcut
- Majoritate
- face
- FACE
- Efectuarea
- administra
- administrare
- manieră
- Martie
- marja de tranzacționare
- Piață
- pieţe
- Mastercard
- materie
- mijloace
- între timp
- menționat
- ar putea
- milion
- minim
- Minerit
- model
- Monetar
- bani
- Monitorizarea
- Lună
- luni
- mai mult
- cele mai multe
- în mişcare
- și anume
- Natură
- nevoilor
- net
- următor
- NFT
- NFT-uri
- noduri
- normală.
- în mod normal
- notițe
- număr
- obligațiuni
- obținut
- oferi
- oferit
- oferind
- ofertele
- promoții
- Birou
- oficial
- compensa
- în curs de desfășurare
- de operare
- Opţiuni
- comandă
- Altele
- in caz contrar
- global
- propriu
- deţinute
- proprietate
- Pacific
- pachet
- plătit
- parte
- parteneriat
- parteneri
- parteneriate
- parte
- pasiv
- Plătește
- plată
- oameni
- performanță
- perioadă
- personal
- planificat
- planificare
- Planurile
- platformă
- piscină
- Popular
- portofoliu
- poziţie
- posibil
- practică
- Premium
- Pregăti
- prezenta
- destul de
- precedent
- preţ
- primar
- privat
- cheie privată
- venituri
- produce
- Produs
- Produse
- profesional
- Profit
- profiturile
- Program
- Programe
- proiect
- Proiecte
- dovadă
- Dovada-de-stake
- proprietate
- protocol
- furniza
- împuternicit
- cumpărare
- cumparate
- achiziții
- scop
- scopuri
- întrebare
- repede
- gamă
- tarife
- RE
- în timp real
- rezonabil
- a primi
- primit
- record
- înregistrări
- Redus
- cu privire la
- Inregistreaza-te
- înregistrată
- Înscriere
- regulat
- raportează
- Rapoarte
- reprezenta
- necesar
- Cerinţe
- Necesită
- cercetare
- REST
- rezultând
- REZULTATE
- reveni
- Returnează
- Recompense
- Riscant
- rulouri
- norme
- funcţionare
- sigur
- salariu
- sare
- de vânzări
- acelaşi
- Scară
- sigur
- securitate
- token de securitate
- Ofertele jetonului de securitate
- caută
- selecţie
- vinde
- De vânzare
- Servicii
- Distribuie
- Acțiuni
- Pantaloni scurți
- Pe termen scurt
- semna
- semnificativ
- asemănător
- simplu
- singur
- SIX
- Șase luni
- mic
- mici afaceri
- întreprinderile mici
- So
- Software
- vândut
- unele
- Cineva
- ceva
- Spaţiu
- specialist
- specific
- împărţi
- Reflector
- Stablecoins
- Staking
- stand
- Începe
- Declarație
- Declarații
- Stare
- Încă
- stoc
- bursa de valori
- furate
- Istorii
- Strategie
- subiect
- abonament
- Abonamente
- livra
- luare
- Vorbi
- impozit
- Fiscalitate
- Impozite
- test
- lumea
- lucru
- lucruri
- mii
- trei
- Prin
- timp
- împreună
- semn
- cuvinte pot
- indicativele
- instrument
- față de
- urmări
- comerţului
- comerciant
- Comercianti
- meserii
- Trading
- Tranzacții
- tranzacție
- Tranzacții
- transfer
- Transformare
- trata
- tratament
- TRON
- cifra de afaceri
- Tipuri
- tipic
- unic
- de urmărit
- USD
- USD Moneda
- USDC
- utilizare
- utilizatorii
- obișnuit
- valoare
- versiune
- Vizualizare
- volum
- aștepta
- Portofel
- Portofele
- săptămânal
- Ce
- dacă
- în timp ce
- OMS
- fără
- Apartamente
- a face exerciţii fizice
- a lucrat
- de lucru
- lucrează
- lume
- valoare
- ar
- an
- ani
- Ta
- zero