Dacă v-ați angajat în orice fel de tranzacție cu criptomonede în ultimul an, este foarte probabil că va trebui să o raportați în declarația dvs. fiscală. Tranzacțiile includ, dar nu se limitează la, cumpărarea, vânzarea, tranzacționarea, exploatarea, participarea, acordarea și / sau primirea de criptomonede și acest lucru se aplică indiferent dacă tranzacția s-a întâmplat în Marea Britanie, America sau chiar una dintre numeroasele filiale ale acestei țări. paradisurile fiscale. Bună Bermude! Practic, dacă ați folosit vreodată cripto, Her Majesty's Revenue & Customs (HMRC) vrea să știe despre asta.
Dar, de fapt, elaborarea taxei pe criptomonede poate fi complicată și există o mulțime de fațete diferite pe care trebuie să le luați în considerare atunci când vă pregătiți declarația fiscală. Cu toate acestea, HMRC păstrează investitorii cripto din Marea Britanie direct în lumina reflectoarelor, este mai important ca niciodată să știți ce faceți și cum să raportați corect obligațiile dvs. fiscale.
Pentru a vă ajuta în drumul dvs., am compilat un ghid cuprinzător al regulilor actuale referitoare la criptomonedă și impozite în Marea Britanie. Deși acest ghid se bazează pe cele mai recente informații de la HMRC, nu suntem experți fiscali, iar informațiile pe care le veți găsi mai jos nu ar trebui să fie considerate un substitut pentru sfaturile profesionale. Dacă aveți nevoie de îndrumări mai specifice, vizitați Ghidul HMRC pentru cryptoassets sau contactați-i direct la 0300 200 3300.
- Cum vede HMRC criptomoneda?
- Sunt investitor sau comerciant?
- Impozitul pe câștigurile de capital (CGT)
- Calcularea câștigurilor dvs. de capital
- Care este rata mea de impozitare pe câștiguri de capital?
- Alocația minimă pentru câștiguri
- Excepții de câștiguri de capital
- Un ghid al investitorilor pentru tranzacțiile criptografice
- Cumpărarea criptomonedei
- Vânzarea / tranzacționarea criptomonedelor
- Utilizarea criptomonedelor pentru a face cumpărături
- Efectuarea de achiziții cu cardul CoinJar
- Stablecoins
- Tranzacționarea instrumentelor derivate
- Cadouri
- Furci dure
- airdrops
- Minerit
- Staking
- Împrumuturi / fonduri de lichidități și alte venituri DeFi
- ICO / IEO
- Mutarea cripto-ului între portofele
- Contribuții la pensie
- Cum funcționează impozitul pentru comercianții și întreprinderile criptomonede?
- Sunt comerciant?
- Elaborarea impozitului dvs. ca comerciant / afacere cu criptomonede
- Pot fi atât comerciant, cât și investitor?
- Ce înseamnă să fii comerciant de criptomonede?
- Trebuie să mă înființez ca un singur comerciant și să mă înregistrez pentru TVA?
- Minarea criptomonedelor ca afacere
- Împrumuturi, dobânzi, participare și alte forme de venituri din afaceri legate de criptomonede
- Plătirea angajaților în criptomonedă
- Raportarea impozitului dvs
- Sfaturi pentru minimizarea impozitului pe criptare
- Referinte
Cum vede HMRC criptomoneda?
Opinia HMRC asupra criptomonedelor evoluează, într-un cuvânt. Cu toate acestea, există câteva lucruri pe care le știm cu siguranță.
În primul rând, ei nu consideră criptomoneda ca bani, ci mai degrabă ca un activ, cum ar fi cumpărarea unei acțiuni într-o companie. Aceasta înseamnă că vânzarea sau eliminarea criptomonedei va avea ca rezultat un câștig de capital, chiar dacă utilizați criptomoneda pentru a cumpăra ceva. Cu alte cuvinte, aceasta înseamnă că regulile fiscale care se aplică la cumpărarea și vânzarea acțiunilor se aplică și cumpărării și vânzării criptomonedelor.
În al doilea rând, fac distincția între trei tipuri diferite de criptocosete (terminologia lor preferată): jetoane de schimb; jetoane utilitare; și jetoane de securitate. Marea majoritate a criptomonedelor sunt jetoane de schimb, care se referă la capacitatea lor de a fi schimbate contra valorii sau deținute ca investiții. Jetoanele utilitare sunt cele care pot fi utilizate numai în anumite cadre (de exemplu jetoane fan emise de un club de fotbal), în timp ce jetoanele de securitate reprezintă active sau datorii din lumea reală.
HMRC sugerează că toate cele trei vor fi considerate în mod similar dintr-o perspectivă fiscală, dar în eventualitatea puțin probabilă în care aveți de-a face cu numeroase jetoane de utilitate și securitate, va trebui să vă adresați HMRC pentru îndrumări specifice.
În cele din urmă, taxa pe care va trebui să o plătiți pentru orice tranzacție dată depinde de două lucruri: dacă sunteți investitor sau comerciant; și dacă tranzacția este considerată un câștig de capital sau un venit evaluabil.
Sunt investitor sau comerciant?
Primul lucru pe care trebuie să-l faceți este să aflați dacă sunteți clasificat de HMRC ca investitor sau comerciant.
Investitor
Un investitor este cineva care cumpără și vinde în primul rând criptomonede ca instrument de investiții personale. În acest caz, venitul dvs. va fi obținut în principal din câștigurile de capital pe termen scurt și lung, precum și din mize, furculițe și airdrops.
Majoritatea persoanelor care se angajează cu criptomonede vor fi considerate investitori și, ca regulă generală, tranzacțiile lor cu criptomonede vor fi supuse impozitului pe câștigurile de capital (CGT).
comerciant
Un comerciant este cineva a cărui principală activitate și sursă de venit este cumpărarea și vânzarea de criptomonede. În loc să evalueze fiecare tranzacție ca un eveniment de câștig de capital, comercianții își tratează profiturile ca venituri personale.
A deveni comerciant nu este doar o chestiune de tranzacționare a criptomonedelor. Trebuie să tranzacționați cu suficientă frecvență, volum și rafinament încât să derulați o operațiune de tranzacționare financiară cu o singură persoană. HMRC se străduiește să sublinieze natura ridicată și excepțională a acestui prag - practic, dacă veniți aici pentru consiliere fiscală, probabil că nu vi se aplică. Puteți găsi mai multe informații despre cerințele și consecințele devenirii unui comerciant de criptomonede aici.
Impozitul pe câștigurile de capital (CGT)
HMRC clasifică moneda digitală ca un activ, la fel ca o casă sau o acțiune într-o companie, ceea ce înseamnă că trebuie să vă evaluați câștigurile de capital de fiecare dată când vindeți, tranzacționați sau dați cripta. Mai jos vom analiza toate tipurile diferite de evenimente de câștig de capital.
Rețineți că un eveniment de câștiguri de capital are loc numai atunci când efectuați ceva cu cripto-ul dvs. Dacă pur și simplu cumpărați și HODL, atunci nu trebuie să plătiți impozite pe criptomoneda dvs., chiar dacă valoarea portofoliului dvs. crește (sau scade) semnificativ.
Castiguri capitale
Dacă obțineți profit dintr-o tranzacție, va trebui să plătiți impozit pe câștigul dvs. de capital. De exemplu, dacă cumpărați 1 bitcoin la 7000 GBP (aceasta este ceea ce se numește „baza dvs. de cost”) și îl vindeți șase luni mai târziu pentru 10,000 GBP, atunci ați realizat un câștig de capital de 3000 GBP și va trebui să plătiți impozit pe suma respectivă.
Costuri admisibile
Costul dvs. admisibil este costul activului criptografic pe care l-ați achiziționat minus orice deduceri disponibile. Acestea includ comisioane de tranzacție percepute de un schimb, comisioane de rețea percepute pentru plasarea tranzacției pe blockchain și orice comisioane profesionale legate de vânzare (relevante în primul rând dacă efectuați vânzări fără rețetă).
Deci, în exemplul de mai sus, dacă un schimb v-ar percepe 5 GBP pentru a vinde Bitcoin, câștigul dvs. de capital ar fi de fapt 2995 GBP.
Punerea în comun a criptocasurilor
Dacă ați cumpărat un activ de mai multe ori, vi se permite să cumulați toate costurile de achiziție împreună pentru a crea un preț mediu.
Să presupunem că achiziționați un bitcoin în 2017 la 3000 GBP și apoi cumpărați un alt bitcoin în 2019 cu 7000 GBP. Acest lucru înseamnă că baza de cost comun a celor două bitcoin-uri este acum de 5000 GBP. Dacă vindeți unul dintre bitcoin pentru 9,000 GBP, câștigul dvs. de capital va fi de 4000 GBP.
Pierderi de capital
Dacă, pe de altă parte, criptomoneda dvs. valorează mai puțin atunci când o vindeți decât atunci când ați achiziționat-o, ați făcut o pierdere de capital. Deci, dacă cumpărați un bitcoin la 7000 GBP și apoi îl vindeți șase luni mai târziu pentru 4000 GBP, ați luat o pierdere de capital de 3000 GBP.
Pierderile de capital pot fi utilizate pentru a compensa câștigurile de capital fie în același exercițiu financiar, fie în exercițiile financiare ulterioare. Să presupunem că ați obținut un câștig de capital de 5000 de lire sterline pe o tranzacție și o pierdere de capital de 3000 de lire sterline pe o altă tranzacție. În acest caz, câștigul dvs. total de capital este de 2000 GBP, deoarece pierderea dvs. compensează parțial câștigul.
Pierderile de capital pot fi reportate pe o perioadă de până la patru ani, dar acestea trebuie utilizate dacă obțineți un câștig de capital într-un an următor. Pierderile de capital nu pot fi utilizate pentru a compensa veniturile din muncă.
Revendicări de valoare neglijabile
Acesta este cripto, deci probabilitatea ca la un moment dat să cumpărați un jeton a cărui valoare este acum zero este rezonabil de mare.
În acest caz puteți face un pretenție de valoare neglijabilă, ceea ce înseamnă efectiv că vindeți activul la un preț zero - chiar dacă încă îl dețineți din punct de vedere tehnic. Pierderea de capital în acest caz este integral prețului de cumpărare cumulat.
Este important să rețineți că activele nu au putut avea o valoare neglijabilă atunci când le-ați achiziționat, trebuie să fi devenit de o valoare neglijabilă în timp ce le-ați deținut.
Momentul unei pierderi este esențial, deoarece acestea nu pot fi reportate într-un an fiscal anterior. Ca atare, dacă este posibil, o cerere de scutire a valorii neglijabilă ar trebui făcută cât mai curând posibil. Când o pierdere a fost cristalizată, aceasta poate fi reportată și compensată cu viitoarele câștiguri de capital.
Calculul câștigurilor dvs. de capital
Când vine vorba de calcularea câștigurilor nete de capital, HMRC nu face diferența între diferite tipuri de active, astfel încât profiturile pe care le obțineți din vânzarea criptelor, acțiunilor sau orice alt activ sunt grupate împreună. (Proprietatea este considerată separat deoarece este impozitată la o rată mai mare.)
Formula este simplă:
Câștigurile totale de capital
-
Pierderi de capital totale (inclusiv anii precedenți)
=
Câștigurile nete de capital
Exemplu de câștiguri nete de capital
Sarah a investit 5000 de lire sterline în Ethereum pentru un preț cumulat de 150 lire sterline și 5000 de lire sterline în jeton de atenție de bază (BAT) la 25p Trei luni mai târziu, ea vinde jumătate din Ethereum când prețul ajunge la 200 GBP și primește 3,333 GBP. Câștigul de capital pe tranzacție este:
3333 GBP - 2500 GBP = 833 GBP
Când piața devine șase luni mai târziu, Sarah își vinde restul Ethereum la 120 GBP pentru 2000 GBP. În același timp, ea vinde și jumătate din BAT pentru 18p, primind 1800 GBP.
2000 GBP - 2500 GBP = - 500 GBP
1800 GBP - 2500 GBP = - 700 GBP
Aceasta înseamnă că la sfârșitul anului financiar, Sarah are un câștig de capital de 833 GBP și o pierdere de capital de 1,200 GBP.
833 GBP - 1200 GBP = - 367 GBP
Sarah a înregistrat o pierdere de capital netă de 367 GBP și nu va trebui să plătească nici un impozit pe câștiguri de capital. Cu toate acestea, în anul următor piața crește, iar BAT-ul lui Sarah valorează brusc 75 de cenți fiecare. Ea decide să vândă restul participațiilor sale cu 7500 de lire sterline.
7500 GBP - 2500 GBP = 5000 GBP
Când își calculează câștigul de capital net pentru anul respectiv, își revendică și pierderea față de anul precedent.
5000 GBP - 367 GBP = 4633 GBP
Care este rata mea de impozit pe câștigurile de capital?
Suma impozitului pe care va trebui să o plătiți pentru câștigurile de capital este determinată atât de venitul total impozabil, cât și de valoarea câștigurilor de capital pe care le-ați realizat.
Ca regulă generală, dacă venitul dvs. impozabil pentru exercițiul financiar este mai mic de 12,500 GBP, nu trebuie să plătiți CGT.
Dacă venitul dvs. impozabil este între 12,500 GBP și 50,000 GBP, veți plăti 10% din câștigurile dvs. de capital.
Dacă venitul dvs. impozabil depășește 50,000 GBP, veți plăti 20% din câștigurile dvs. de capital.
Alocația minimă pentru câștiguri
Fiecare persoană are dreptul la o indemnizație minimă, sub care nu trebuie să plătiți niciun impozit pe profit. Începând cu 2022, alocația minimă a fost stabilită la 12,300 GBP. În cazul în care câștigurile dvs. nete de capital pentru acest an sunt mai mici, nu trebuie să plătiți nicio CGT.
HMRC permite cuplurilor care sunt fie căsătorite, fie într-un parteneriat civil să își aloce alocația minimă, ceea ce înseamnă că pragul dvs. este de 24,600 GBP.
Nu vă puteți transporta indemnizația minimă neutilizată în anii următori.
Excepții de câștiguri de capital
Reguli pentru aceeași zi și pentru micul dejun
Atât regulile în aceeași zi, cât și cele privind micul dejun (sau 30 de zile) sunt concepute pentru a preveni ceea ce este cunoscut sub numele de spălare - practic, tranzacții rapide pentru a suporta tactic pierderi de capital.
Dacă vindeți și cumpărați (sau cumpărați și vindeți) același cryptoasset într-o perioadă de 24 de ore, atunci baza costului pentru tranzacție va fi prețul pe care le-ați achiziționat în acea zi, adică nu intră în fondul dvs. general, ci devine mai degrabă propria sa piscină separată.
Regula de cazare și mic dejun este aceeași, dar se aplică pe o perioadă de 30 de zile.
Să presupunem că pe parcursul câtorva ani ați achiziționat 30 ETH pentru un total de 12,000 GBP, oferindu-vă o bază de cost de 400 GBP per ETH. Vindeți zece ETH pe 7 iulie pentru 6000 GBP și cumpărați cinci ETH pe 2 august pentru 2500 GBP.
În acest caz, baza de cost pentru ETH pe care ați vândut-o în iulie va fi elaborată în raport cu ETH pe care ați răscumpărat-o în august, adică baza de cost pentru acele cinci ETH va fi de 500 GBP, în timp ce baza de cost pentru restul de cinci ETH va fi rămâneți 400 de lire sterline.
Aceste calcule pot deveni foarte rapide foarte complex, motiv pentru care vă sugerăm să utilizați o aplicație de contabilitate criptografică, cum ar fi Koinly, CoinTracker sau CryptoTaxCalculator vă ajută să urmăriți și să calculați automat obligațiile dvs. fiscale criptografice.
Donează
Dacă donați criptomoneda dvs. către o organizație caritabilă înregistrată, aceasta nu este considerată un eveniment de câștiguri de capital și puteți solicita suma (calculată ca un preț echitabil pentru criptomoneda în momentul donării) ca deducere la declarația dvs. de impozitare.
Cheile pierdute
Dacă ați pierdut accesul la monedele dvs. prin pierderea cheilor dvs. publice sau private, HMRC nu consideră că acesta este un eveniment de câștiguri de capital, deoarece activele încă există tehnic în registrul distribuit, ceea ce înseamnă că vă aparțin. Aceasta înseamnă că nu puteți revendica monedele furate ca pierderi de capital.
Cu toate acestea, dacă se poate arăta, nu există nicio perspectivă de recuperare a cheii private sau de accesare a cripto-seturilor deținute în portofelul corespunzător, un pretenție de valoare neglijabilă s-ar putea face.
Este posibil să puteți revendica valoarea monedelor ca o pierdere de capital.
Cu toate acestea, poate fi necesar să furnizați dovezi detaliate care să demonstreze că ați deținut monedele, inclusiv tranzacțiile legate de identitate către și de la portofelul în cauză și alte dovezi ale utilizării și proprietății.
În linii mari, acest lucru poate fi compensat cu câștigurile de capital care apar în aceiași exercițiu fiscal sau în viitor. În cazul în care pierderea rezultată dintr-o cedare către o „persoană conectată”, atunci poate fi compensată numai cu câștigurile rezultate din cedările efectuate aceleiași persoane.
Când calculați o pierdere, puteți lua în considerare costul de achiziție și alte costuri incidentale asociate acelei tranzacții, cum ar fi comisioanele de tranzacție, costurile de publicitate, taxele profesionale pentru tragerea unui contract și costurile efectuării unei evaluări sau repartizări pentru a calcula pierderea .
Întreabă-te: ar trece acest pas cu o companie de asigurări? Dacă răspunsul este nu, atunci este probabil că nici HMRC nu va fi impresionat.
Furt / fraudă
HMRC nu consideră că pierderea activelor criptografice pentru furt sau fraudă este un eveniment de câștig de capital, deoarece activele ți aparțin în mod tehnic. Aceasta înseamnă că nu puteți revendica monedele furate ca pierderi de capital.
Cu toate acestea, HMRC poate accepta un pretenție de valoare neglijabilă în cazul în care o persoană plătește, apoi primește, criptocasuri care ulterior se dovedesc a fi inutile.
În timp ce îndrumările HMRC sugerează că acest lucru poate fi posibil, un argument alternativ ar putea fi că activul care urmează să fie achiziționat nu a devenit de o valoare neglijabilă, ci mai degrabă nu a avut niciodată nicio valoare în primul rând. Dacă HMRC ar face acest argument, atunci nu ar fi disponibilă nicio pierdere (într-adevăr, manualele proprii ale HMRC subliniază acest punct, mergând până la valorificarea cuvântului „a deveni”).
Cei care nu primesc criptocasuri pentru care plătesc este posibil să nu poată solicita o pierdere de capital.
Cei care plătesc și primesc cripto-active pot fi în măsură să facă o cerere de valoare neglijabilă la HMRC dacă se dovedesc a fi inutile.
Un ghid al investitorilor pentru tranzacțiile criptografice
Cumpărarea criptomonedei
Cumpărarea criptomonedei cu monedă obișnuită (adică lira sterlină) nu este un eveniment de câștiguri de capital și nu trebuie să fie raportat în declarația dvs. fiscală.
Vânzarea / tranzacționarea criptomonedelor
De fiecare dată când vindeți, tranzacționați sau convertiți o criptomonedă - indiferent dacă mergeți de la o criptă la alta, vândând cripto pentru monedă fiat - declanșați un eveniment de câștiguri de capital. Câștigul sau pierderea de capital este determinat de calcularea valorii în lire a noii criptomonede și compararea acesteia cu valoarea vechii criptomonede când ați achiziționat-o prima dată.
Exemplu
Dom cumpără 1 bitcoin pentru 12,000 de lire sterline. Șase luni mai târziu, el folosește acel bitcoin pentru a cumpăra 40 de ETH când valoarea lor este de 500 GBP fiecare. Aceasta înseamnă că valoarea efectivă a bitcoinului său în momentul tranzacționării este de 20,000 de lire sterline.
20,000 GBP - 12,000 GBP = 8,000 GBP
Câștigul de capital al lui Dom pentru tranzacție este de 8,000 de lire sterline și această sumă va fi adăugată la câștigurile sale nete de capital pentru anul respectiv.
Înțeles, toate acestea se pot complica destul de repede, motiv pentru care vă sugerăm să utilizați un software de contabilitate criptografică, cum ar fi Koinly, CoinTracker sau CryptoTaxCalculator pentru a păstra evidențe exacte și a face aceste calcule pentru dvs.
Utilizarea criptomonedelor pentru a face cumpărături
HMRC nu face nicio distincție între vânzarea / tranzacționarea criptelor și utilizarea cripto pentru a cumpăra bunuri sau servicii. Deci, chiar dacă schimbați cripto-ul cu un bilet la concert, va trebui totuși să vă calculați câștigurile de capital pe baza prețului activului în momentul în care a fost transferat din posesia dvs.
Efectuarea de achiziții cu cardul CoinJar
CoinJar Card este un Mastercard complet care transformă automat cripto-ul în numerar atunci când faceți o tranzacție.
Ca și în cazul tuturor celorlalte tranzacții care implică conversia criptomonedei în monedă obișnuită, acest lucru va declanșa un eveniment de câștig de capital și va trebui raportat la HMRC. Dacă tranzacția are ca rezultat un câștig sau o pierdere de capital, va determina dacă trebuie să adăugați sau să scădeți suma din câștigurile de capital totale pentru exercițiul financiar.
Acest lucru este, evident, mai puțin decât ideal și sperăm că îndrumările în jurul acestui tip de tranzacție se schimbă pe măsură ce produse precum CoinJar Card devin din ce în ce mai frecvente.
Între timp, CoinJar facilitează urmărirea câștigurilor dvs. de capital cu rezumate gata de contabil ale tranzacțiilor dvs. cripto. Clic aici pentru a afla mai multe.
Stablecoins
HMRC tratează monedele stabile ca USDC exact la fel ca orice altă criptomonedă, deci convertirea bitcoinului în USDC și invers va fi considerată un eveniment de câștiguri de capital și orice câștig sau pierdere va trebui adăugat la câștigurile dvs. nete de capital.
Tranzacționarea instrumentelor derivate
În ultimii câțiva ani, tranzacționarea cu instrumente financiare derivate criptografice, cum ar fi contractele futures, marja și CFD-urile, a devenit o parte masivă a economiei criptografice. În ciuda acestui fapt, HMRC nu a emis nicio regulă clară privind modul în care ar trebui tratate câștigurile și pierderile din tranzacționarea instrumentelor derivate.
HMRC este mai puțin preocupat de ceea ce tranzacționați și este mai interesat de modul în care îl tranzacționați. Implicațiile privind impozitul pe tranzacționarea acțiunilor vor urma aceleași linii directoare ca și impozitele pe tranzacționarea valutei în Regatul Unit, de exemplu.
Dacă tranzacționați instrumente derivate în mod constant și la un volum ridicat, HMRC ar putea fi mai înclinat să vă vadă mai degrabă ca un comerciant profesionist decât ca un investitor.
Dacă veți crede că ajungeți tratat ca un comerciant, atunci câștigurile sunt adăugate la profiturile din tranzacționare și se plătește impozitul pe venit. Veți putea solicita o pierdere generală împotriva veniturilor dvs. obișnuite.
Este demn de remarcat faptul că, dacă revendicați statutul de comerciant pentru a beneficia de scutirea pierderilor, HMRC aruncă adesea o privire mai atentă. Datorită acestui presupus avantaj al statutului de investitor, regulile fiscale de tranzacționare zilnică din Marea Britanie se pot întări în anii următori.
Dacă sunteți clasificat ca investitor și trebuie să raportați câștigurile din tranzacționarea instrumentelor derivate, aveți două opțiuni: tratați-le ca un eveniment obișnuit de câștiguri de capital (deși natura pe termen scurt a majorității tranzacțiilor cu instrumente derivate vă poate face mai predispus la regula de aceeași zi și de cazare și mic dejun); sau tratați-le ca venituri diverse și adăugați-le la venitul dvs. impozabil global pentru anul respectiv. Rețineți că, dacă îl alegeți pe acesta din urmă, este posibil să puteți solicita o pierdere generală împotriva venitului dvs. obișnuit.
Abordarea sigură este de a trata orice câștiguri ca fiind câștiguri de capital.
Rețineți că Autoritatea pentru Conduită Financiară (FCA) și-a anunțat intenția de a interzice tranzacționarea cu amănuntul a instrumentelor derivate în Marea Britanie din 6 ianuarie 2021.
Cadouri
Oferirea criptomonedei altcuiva în dar is un eveniment de câștiguri de capital. Oferirea unui cadou este tratată la fel ca vânzarea criptomonedei dvs. la cursurile pieței și trebuie să includeți orice câștig sau pierdere de capital în calculele dvs. de sfârșit de an.
Dacă ești beneficiarul cadoului, trebuie să plătești câștiguri de capital numai atunci când dispui de criptomoneda supradotată. În acest caz, utilizați valoarea de piață a cadoului în ziua în care ați primit-o atunci când calculați orice câștig sau pierdere de capital.
Furci dure
Furcile dure apar atunci când un blockchain trece de la un protocol la altul. De obicei, acest lucru se întâmplă fără niciun efect asupra monedei în sine, dar în anumite cazuri va duce la crearea a două lanțuri paralele cu două monede separate. De exemplu, când Bitcoin Cash (BCH) a fost împărțit de bitcoin în sine în august 2017, a dat fiecărui deținător de bitcoin în momentul divizării un număr echivalent de BCH.
În astfel de cazuri, HMRC împarte baza de cost combinată a monedei originale între aceasta și noua furcă, utilizând prețul celor două active în ziua următoare furcii.
Deci, să presupunem că dețineați un bitcoin cu o bază de cost de 1000 GBP când a avut loc furculița Bitcoin Cash. A doua zi, BTC se tranzacționează la 3000 GBP, iar BCH se tranzacționează la 300 GBP. Cu un preț global de 3300 de lire sterline, BTC va prelua 90.9% din baza costului (adică 909 lire sterline), iar celelalte 91 de lire sterline vor merge la BCH.
airdrops
Airdrops sunt distribuirea gratuită în mod normal a monedelor sau jetoanelor trimise direct în portofel. Airdrops sunt utilizate în mod obișnuit de către emitenții ICO pentru a spori gradul de cunoaștere a unui proiect sau de proiectele stabilite pentru a recompensa deținătorii sau pentru a crește oferta de jetoane. Airdrops sunt unice prin faptul că pot apărea fără cunoștința sau consimțământul dvs. - dar au totuși implicații atât asupra venitului, cât și asupra câștigurilor de capital.
În primul rând, impozitul pe venit. De regulă, airdrop-urile nu suportă impozitul pe venit decât dacă ați lucrat sau ați efectuat un serviciu pentru a le primi. În acest caz, valoarea monetară a monedelor sau a jetoanelor cu jet de aer este tratată ca venit evaluabil în momentul lansării de zbor. Deci, dacă ți se trimit jetoane în valoare de 200 GBP într-un airdrop ca recompensă pentru ceva ce ai făcut, trebuie să raportezi asta ca venit impozabil.
Dacă ați raportat 200 GBP ca venit impozabil și mai târziu vindeți, tranzacționați sau convertiți jetoanele dvs. airdropped, acesta este tratat ca un eveniment normal de câștiguri de capital, baza costului fiind valoarea jetoanelor la prima primire a acestora. Aceasta înseamnă că, dacă vindeți ulterior aceste jetoane pentru 300 GBP, trebuie să raportați un câștig de capital de 100 GBP.
La fel ca majoritatea oamenilor, dacă nu ați lucrat sau nu ați efectuat un serviciu pentru a primi airdrops, atunci este tratat ca un eveniment normal de câștig de capital, baza de cost fiind de 0 GBP. Aceasta înseamnă că, dacă ulterior vindeți, tranzacționați sau convertiți jetoanele aruncate în aer pentru 300 GBP, trebuie să raportați un câștig de capital de 300 GBP.
Minerit
Tratamentul fiscal al veniturilor obținute din extragerea criptomonedelor depinde de faptul dacă extrageți ca hobby sau afacere. Nu există reguli dure și rapide pentru această distincție, dar HMRC va analiza frecvența, organizarea și comercializarea activității miniere atunci când va face o distincție.
Dacă extrageți monede ca hobby, atunci orice monede pe care le primiți ca rezultat al exploatării dvs. se vor adăuga la venitul dvs. impozabil, utilizând valoarea lor în momentul în care le-ați primit (minus orice deduceri rezonabile). Dacă mai târziu vindeți sau tranzacționați aceste monede, va trebui să vă calculați câștigurile de capital folosind valoarea lor inițială ca bază de cost. Rețineți că, în calitate de pasionat, nu puteți pretinde nicio deducere pentru electricitate sau echipamente.
Dacă minerați ca afacere, atunci venitul dvs. din minerit va fi adăugat la orice profit din tranzacționare atunci când evaluați venitul dvs. impozabil. De asemenea, va trebui să plătiți contribuții la asigurările naționale pentru orice profit realizat. Pentru mai multe detalii, a se vedea de mai jos.
Staking
Un număr din ce în ce mai mare de criptomonede oferă deținătorilor ceea ce este cunoscut sub numele de recompense de miză. Aceste recompense sunt rezultatul „mecanismului de consens” al dovezii de miză în care deținătorii acestor criptomonede validează tranzacțiile și creează blocuri noi prin plasarea criptomonedei lor. Dacă deținerea dvs. este aleasă pentru validarea unui bloc, primiți o recompensă de miză sub formă de jetoane noi.
Ca regulă generală, HMRC tratează veniturile din miza ca „venituri diverse”. Aceasta înseamnă că trebuie să raportați valoarea monedelor în momentul în care preluați controlul asupra lor ca venit, precum și orice câștig sau pierdere de capital realizată atunci când sunt ulterior vândute, tranzacționate sau convertite.
Aveți o alocație anuală fără impozit de 1,000 GBP pentru venituri diverse, care poate fi folosită pentru a acoperi profiturile din miza.
Rețineți că există situații în care venitul din miza va fi tratat ca câștig de capital și nu ca venit. Nu există reguli stricte și rapide aici (și chiar și HMRC admite că acest lucru este confuz), dar dacă veniturile sunt cunoscute dinainte, probabil că este vorba de venituri. Dacă randamentele sunt variabile/speculative, probabil că este un câștig de capital. În mod similar, dacă veniturile sunt plătite periodic, este probabil un venit, în timp ce dacă este returnat ca o sumă forfetară la sfârșitul contractului, este probabil un câștig de capital.
În unele cazuri, un contract de miză poate duce la o schimbare a „proprietății beneficiare”, în esență, ceea ce înseamnă că altcineva controlează monedele dvs. în timp ce acestea sunt deținute în contract. Acest lucru va duce adesea la furnizarea unui nou token către staker. Dacă acesta este cazul, atunci trecerea la și în afara contractului de miză va fi considerată un eveniment de câștig de capital și va trebui raportată valoarea în numerar a jetoanelor în momentul în care sunt depuse și retrase din contract.
Aceleași reguli se vor aplica și mecanismelor de recompensă mai puțin obișnuite, dar similare, și anume mecanismele de dovadă a autorității sau a dovadă a creditului de către validatori, noduri de agenți, noduri de tutore, stakers premium și proxy etc.
Pentru mai multe informații, consultați Îndrumările HMRC în această problemă.
Împrumuturi / fonduri de lichidități și alte venituri DeFi
Pe măsură ce popularitatea DeFi crește, devine din ce în ce mai frecvent ca oamenii să câștige venituri pasive din criptomonedele lor, oferindu-le drept împrumuturi, folosindu-le ca garanții sau plasându-le în fonduri de lichidități.
HMRC consideră că fiecare pas din procesul de colateralizare/grupare a lichidității (adică tranziția de la ETH la wETH și înapoi) este propriul eveniment de câștig de capital. Ca rezultat, va trebui să raportați valoarea în numerar a jetoanelor la fiecare pas al procesului.
Există o excepție pentru unele forme de creditare pe bază de schimb și de pooling de lichidități. Testul este dacă „proprietatea efectivă” a jetonului s-a schimbat; pe scurt, dacă altcineva vă controlează monedele. Dacă da, va fi considerat un eveniment CGT.
În plus, va trebui să raportați valoarea oricăror jetoane acumulate în dobândă ca venit direct, precum și orice câștig sau pierdere de capital realizată atunci când jetoanele sunt ulterior vândute, tranzacționate sau convertite. Acest venit va fi tratat ca „venituri diverse”. Aveți o alocație anuală de 1,000 de lire sterline fără impozit pentru venituri diverse, care poate fi utilizată pentru a acoperi profiturile din dobânda DeFi.
Rețineți că există situații în care venitul din miza va fi tratat ca câștig de capital și nu ca venit. Nu există reguli stricte și rapide aici (și chiar și HMRC admite că acest lucru este confuz), dar dacă veniturile sunt cunoscute dinainte, probabil că este vorba de venituri. Dacă randamentele sunt variabile/speculative, probabil că este un câștig de capital. În mod similar, dacă veniturile sunt plătite periodic, este probabil un venit, în timp ce dacă este returnat ca o sumă forfetară la sfârșitul contractului, este probabil un câștig de capital.
Datorită naturii extrem de volatile a produselor DeFi, aveți un risc considerabil ca poziția dvs. în unele contracte de împrumut sau de pooling de active să fie lichidată din cauza mișcărilor neprevăzute ale prețurilor. În acest caz, nu trebuie să raportați un eveniment de câștig de capital, deoarece tranzacția a fost efectuată de împrumutat.
Pentru mai multe informații, consultați Îndrumările HMRC în această problemă.
ICO / IEO
Ofertele inițiale de monedă (ICO) și Ofertele inițiale de schimb (IEO) permit persoanelor fizice să cumpere jetoane sau monede pentru o criptomonedă care nu există încă, prin depunerea unei criptomonede existente, cum ar fi bitcoin sau Ethereum.
În ochii HMRC, aceasta se ridică la o tranzacție cripto-cripto regulată, evenimentul impozabil având loc la data primirii noilor jetoane / monede. Când vindeți noile jetoane, baza costului pentru tranzacție va fi valoarea criptomonedei pe care ați plătit-o inițial pentru aceasta.
Exemplu
Să presupunem că cumpărați Ethereum în valoare de 3000 GBP. Șase luni mai târziu, folosiți acel Ethereum, acum în valoare de 4000 GBP, pentru a participa la un ICO pentru un nou proiect numit Hammercoin (HMC). La nouă luni după aceea, Hammercoin se lansează în cele din urmă și primiți 1 milion de jetoane HMC, la o valoare de 0.4 pence fiecare. Câștigul dvs. de capital pe tranzacție este de 1000 GBP - chiar dacă prețul Ethereum s-a modificat între momentul depunerii inițiale și acum.
Câteva luni mai târziu, vindeți jetoanele dvs. HMC pentru 2500 GBP, suportând o pierdere de 1500 GBP și rezultând o pierdere de capital globală de 500 GBP.
Mutarea cripto-ului între portofele
Mutarea cripto-ului între portofelele pe care le dețineți - fie în mod privat, fie ca deținător de cont într-o bursă - nu este un eveniment de câștiguri de capital. Cu toate acestea, este important să țineți evidența acestor mișcări, deoarece software-ul automat de impozitare criptografică, cum ar fi Koinly, CoinTracker sau CryptoTaxCalculator are nevoie de o înregistrare completă a istoricului de transfer al criptomonedei dvs. pentru a produce un raport fiscal corect.
Spuneți, de exemplu, că ați trimis un bitcoin din portofelul CoinJar într-un portofel privat și apoi pe un portofel de tranzacționare de pe Binance. Dacă HMRC nu poate contabiliza transferul către portofelul dvs. privat, acesta va evalua trecerea către și din portofel ca un eveniment impozabil, ceea ce ar putea duce la o factură fiscală mult mai mare.
Contribuții la pensie
Întrucât HMRC nu consideră criptomoneda ca o formă de bani, nu puteți solicita donații criptografice către un sistem de pensii înregistrat ca deducere fiscală.
Cum funcționează impozitul pentru comercianții și întreprinderile criptomonede?
După cum s-a menționat mai sus, marea majoritate a persoanelor care se angajează în criptomonedă vor fi văzute ca investitori de către HMRC. Cu toate acestea, dacă conduceți o afacere explicit orientată către cripto, cum ar fi o fermă minieră, sau operați ca comerciant, mai degrabă decât ca investitor, atunci regulile sunt diferite.
Sunt comerciant?
Această întrebare este mai greu de răspuns decât ar putea apărea pentru prima dată, dar răspunsul este aproape sigur că nu. Cantitatea simplă de tranzacții nu este suficientă pentru a vă face un comerciant în ochii HMRC - trebuie, de asemenea, să operați într-o manieră asemănătoare afacerii. Deși nu există o definiție absolută a ceea ce constituie un comerciant, unele dintre lucrurile de căutat sunt:
- Investiție de capital semnificativă.
- Un accent pe generarea de profit pe termen scurt, spre deosebire de investițiile pe termen lung.
- Volum mare, tranzacții repetitive și regulate care au loc zilnic.
- Utilizarea frecventă a instrumentelor derivate.
- Comportament de cumpărare și vânzare care sugerează o strategie activă de tranzacționare, în special în ceea ce privește reducerea riscului.
- De fapt, funcționează într-o manieră asemănătoare afacerii, adică înregistrarea afacerii, documentele strategiei, spațiul de birouri, planificarea afacerii, bugetarea, selectarea consecventă a activelor și păstrarea înregistrărilor de tip afacerii.
Dacă satisfaceți cele mai multe sau toate cele de mai sus, atunci este posibil să acționați ca comerciant de criptomonede. Dacă nu sunteți sigur dacă acționați sau nu ca comerciant, vă sugerăm cu tărie să asigurați serviciile unui specialist în criptografie pentru a vă ajuta să rezolvați problema.
Elaborarea impozitului dvs. ca comerciant / afacere cu criptomonede
Dacă sunteți comerciant de cripto, HMRC vă va trata la fel ca orice altă afacere cu criptomonede. Acest lucru înseamnă că puteți fi obligat nu numai la impozitul pe venit pentru câștigurile dvs., ci și potențial la impozitul pe profit, taxă de timbru, TVA și contribuții la asigurările naționale.
Pe scurt, lucrurile devin mult mai complexe și v-ar fi bine sfătuiți să asigurați serviciile unui specialist în impozite criptografice pentru a vă ajuta să navigați în retur.
Pot fi atât comerciant, cât și investitor?
Răspunsul scurt: da. Cu toate acestea, dacă doriți să dețineți atât conturi de tranzacționare, cât și conturi de investiții, este important să vă asigurați că acestea există în portofele separate și să experimentați un minim de contaminare încrucișată, adică să nu continuați să trimiteți monede între ele.
Acest lucru înseamnă, de asemenea, că este posibil să fii comerciant de criptomonede și investitor pe piața de valori și invers.
Ce înseamnă să fii comerciant de criptomonede?
Practic, dacă funcționați ca comerciant de criptomonede, înseamnă că veți fi taxat ca comerciant unic. În loc să evalueze fiecare tranzacție ca un eveniment de câștiguri de capital, vânzările sunt văzute ca venituri din tranzacționare, în timp ce cumpărările sunt considerate achiziții comerciale. Deci, la fel ca o afacere obișnuită, este vorba despre venituri și cheltuieli.
La sfârșitul anului, vă veți calcula venitul și cheltuielile - inclusiv diferența dintre valoarea portofoliului dvs. la începutul și sfârșitul anului - și profiturile vor fi supuse tuturor impozitelor comerciale relevante. Orice lucru rămas va fi adăugat la venitul dvs. impozabil global. Cu toate acestea, dacă faceți o pierdere, este posibil să o puteți deduce din celelalte venituri ale anului.
Avantajele de a fi comerciant de criptomonede
A fi comerciant de criptomonede vă oferă acces la multe dintre beneficiile fiscale disponibile pentru întreprinderile mici. Acestea includ:
- Stimulente fiscale pentru întreprinderi mici se aplică anumitor industrii din Marea Britanie, dar nu și comercianților criptografici, cu excepția cazului în care valorează mai puțin de 15 de lire sterline, caz în care există o scală variabilă care începe de la 12 de lire sterline, unde nu ar plăti rate de afaceri. Dacă angajează oameni prin PAYE, există și o scutire pentru NI de până la 3k £.
- Regulile de pierdere a traderilor cripto aplica si tu. Am scris despre acest lucru în cadrul documentului, dar nu există nicio diferență între un comerciant și un investitor din Marea Britanie
- Cheltuieli: toate cheltuielile legate de afaceri și cripto, precum hardware, software, comisioane de tranzacționare și abonamente pot fi solicitate ca deduceri. Comercianții pot accesa, de asemenea, până la 1 milion de lire sterline în perioada 1 ianuarie 2019 - 31 decembrie 2020 (moment în care planul actual este ca acesta să scadă înapoi la 200,000 de lire sterline) în anularea activelor instantanee pentru întreprinderi mici.
Puncte negative pentru a fi comerciant de criptomonede
- Probabilitate crescută de control HMRC: având în vedere numeroasele concesii fiscale oferite comercianților de cripto, este probabil ca HMRC să fie foarte interesat de activitățile dvs.
- Administrator suplimentar: În calitate de comerciant, sunteți supus unor cerințe mai complexe de păstrare a evidenței și de conformitate, care pot costa atât timp cât și bani. Aceasta poate include: înregistrări detaliate de tranzacționare; un jurnal al timpului de lucru; documente strategice clar definite; note detaliate de cercetare; și înregistrări comerciale exacte.
- Cu atenția asupra schimbării întotdeauna a legilor și reglementărilor: Crypto este o industrie nouă în ochii HMRC, ceea ce înseamnă că comercianții vor trebui să fie la curent cu regulile în continuă schimbare.
Trebuie să mă înființez ca un singur comerciant și să mă înregistrez pentru TVA?
Dacă sunteți clasificat ca comerciant de criptomonede și tranzacționați peste 1000 GBP pe an, va trebui să înființați un singur comerciant.
În scopuri de TVA, bitcoin și criptocosetele similare trebuie tratate după cum urmează:
- jetoanele de schimb primite de mineri pentru activitățile lor de exploatare a jetoanelor de schimb vor fi, în general, în afara sferei TVA pe baza faptului că:
- activitatea nu constituie o activitate economică în scopuri de TVA deoarece există o legătură insuficientă între serviciile furnizate și orice contraprestație; și
- nu există niciun client pentru serviciul minier
- atunci când jetoanele de schimb sunt schimbate cu bunuri și servicii, nu se va plăti TVA pentru livrarea jetonului în sine
- taxe (sub orice formă) efectuate peste valoarea jetoanelor de schimb pentru aranjarea oricărei tranzacții în jetoane de schimb care îndeplinesc condițiile prezentate în Manual de finanțare TVA (VATFIN7200), va fi scutit de TVA în temeiul articolului 5, anexa 9, grupa 5 din Legea privind taxa pe valoarea adăugată din 1994.
Tratamentele TVA descrise mai sus sunt provizorii în așteptarea unor evoluții ulterioare; în special, în ceea ce privește pozițiile de reglementare și TVA din UE.
Minarea criptomonedelor ca afacere
Dacă ați câștigat venituri din mineritul criptografic, atunci va trebui mai întâi să aflați dacă conduceți o afacere sau pur și simplu exploatați ca hobby. La fel ca în cazul tranzacționării în sine, nu există reguli dure și rapide aici, dar, în general, dacă desfășurați o activitate asemănătoare afacerii - adică înregistrați o companie, creați planuri de afaceri, urmăriți un model de profit activ, desfășurați aceeași activitate în mod regulat, moda planificată - atunci HMRC este probabil să o vadă ca pe o afacere.
Pentru minerit, aceasta înseamnă că toate criptomonedele exploatate trebuie raportate ca venituri în GBP în momentul exploatării. Această criptă este apoi adăugată la stocul de tranzacționare al companiei - dacă ulterior este vândut sau tranzacționat, costul admisibil este valoarea când a intrat pentru prima dată în posesia dvs. Orice venit pe care îl obțineți din vânzarea, tranzacționarea sau participarea la cripto trebuie, de asemenea, raportat - și o contribuție la sistemul de asigurări naționale.
Ca afacere, puteți solicita cheltuieli precum amortizarea hardware-ului, costurile software-ului și electricității.
Împrumuturi, dobânzi, participare și alte forme de venituri din afaceri legate de criptomonede
Ca regulă de bază, dacă primiți, trimiteți, cumpărați, vindeți sau oferiți criptomonede ca parte a afacerii dvs. - practic orice venit sau cheltuială realizată în criptomonede - atunci va trebui să includeți veniturile ca parte a veniturilor corporative. . Aceasta înseamnă raportarea echivalentului în lire sterline al tranzacției în momentul în care aceasta are loc.
Cu toate acestea, este probabil ca natura de afaceri a fiecărei activități să fie evaluată separat. Așadar, s-ar putea să conduceți o afacere cu mină criptografică, dar să luați dobândă pentru împrumuturile cripto ca hobby sau investitor.
Plătirea angajaților în criptomonedă
În general, angajații plătiți în criptomonedă sunt tratați la fel ca salariul sau salariile normale. Aceasta înseamnă că trebuie să vă îndepliniți toate obligațiile PAYE obișnuite pe baza valorii lirei britanice a criptelor pe care le plătiți în ziua în care a fost plătită.
Dacă primiți salariul dvs. în cripto, acesta este considerat, în general, ca fiind un venit PAYE obișnuit și trebuie adăugat la venitul dvs. impozabil în valoarea sa în GBP în ziua primirii acestuia. Dacă mai târziu vindeți sau tranzacționați cripta, va trebui să o raportați ca un eveniment de câștiguri de capital.
Raportarea impozitului
Anul fiscal din Marea Britanie se desfășoară în perioada 6 aprilie - 5 aprilie a anului următor. Când depuneți declarația fiscală, trebuie să includeți toate tranzacțiile criptografice care au avut loc între aceste două date.
Dacă depuneți o declarație pe hârtie, aceasta trebuie completată până la 31 octombrie a aceluiași an. Cu toate acestea, dacă depuneți declarația fiscală online, aveți până la 31 ianuarie a anului următor.
Este important să respectați aceste termene, deoarece întârzierile la depunerea impozitelor dvs. pot duce la penalizări, taxe și potențial chiar și control suplimentar din partea HMRC.
Ce înregistrări trebuie să păstrez?
Indiferent dacă sunteți investitor sau comerciant, este extrem de important să păstrați evidențe clare și cuprinzătoare ale tuturor tranzacțiilor dvs. de criptomonede. O înregistrare adecvată include:
- Data fiecărei tranzacții
- Valoarea criptomonedei în lire sterline în momentul tranzacției
- Scopul tranzacției (adică a fost un cadou, o donație sau pentru uz personal?)
- Detaliile celeilalte părți implicate (chiar dacă este doar adresa portofelului lor criptografic)
De asemenea, ar trebui să păstrați dovezi despre următoarele:
- Chitanțe de achiziții sau transferuri de criptomonede
- Totaluri cumulative ale activelor deținute
- Schimb de înregistrări
- Facturi pentru orice agent, contabil sau costuri legale
- Înregistrări și chei de portofel digital
- Orice costuri software asociate gestionării afacerilor dvs. fiscale
Cum pot gestiona toate aceste înregistrări de tranzacții?
Dacă tranzacționați cu regularitate, păstrarea acestor înregistrări poate deveni rapid o provocare.
Din fericire, CoinJar oferă acum utilizatorilor săi declarații fiscale complete și ușor de citit. Tot ce trebuie să faci este:
- Conectați-vă la contul dvs. prin coinjar.com
- Faceți clic pe Setări și apoi pe „General”
- Accesați „Rapoarte și extrase de cont”, urmat de „Declarații despre istoricul tranzacțiilor”.
De acolo puteți exporta extrasul de cont, precum și o înregistrare a achizițiilor și vânzărilor (probabil cea pe care contabilul dvs. dorește să o vadă) și a Depunerilor și Retragerilor. Pur și simplu alegeți datele pe care doriți să le acopere raportul și îl vom trimite în căsuța dvs. de e-mail.
Automatizați-vă declarația de impozit prin integrările CryptoTaxCalculator, Koinly și CoinTracker
În timp ce majoritatea schimburilor de renume oferă acum utilizatorilor posibilitatea de a descărca înregistrări cuprinzătoare ale tranzacțiilor, compilarea lor într-un singur document prietenos cu HMRC poate prezenta în continuare provocări, mai ales dacă operați cu un număr de portofele și criptomonede.
Vă sugerăm să utilizați un software de contabilitate cripto ca CryptoTaxCalculator, Koinly sau CoinTracker. Aceste programe vă permit să urmăriți toate tranzacțiile în timp real, indiferent de locul și momentul în care au loc. La sfârșitul anului financiar, acestea vor compila istoricul tranzacțiilor dvs. într-un singur document care stabilește câștigurile și pierderile de capital în lire sterline, permițându-vă să evaluați rapid și ușor obligațiile dvs. fiscale, monitorizând în același timp performanța generală a portofoliului.
CoinJar oferă acum integrarea completă și sigură a tranzacțiilor cu CryptoTaxCalculator, Koinly sau CoinTracker. Aceasta înseamnă că ori de câte ori cumpărați, vindeți sau tranzacționați o criptomonedă pe CoinJar, tranzacția va fi portată direct în CryptoTaxCalculator, Koinly sau CoinTracker, gata pentru sfârșitul anului financiar.
Avertisment: CryptoTaxCalculator, Koinly și CoinTracker nu sunt servicii CoinJar. Dacă utilizați aceste servicii, veți fi supus termenilor și condițiilor aplicabile de utilizare pentru aceste produse, inclusiv unei politici de confidențialitate separată, care poate diferi de politica de confidențialitate a CoinJar. Ar trebui să citiți și să înțelegeți toți termenii aplicabili pentru CryptoTaxCalculator, Koinly și CoinTracker înainte de a le folosi.
Linkurile către site-uri web ale unor terțe părți vor deschide noi ferestre de browser. Cu excepția cazului în care se menționează, CoinJar nu își asumă nicio responsabilitate pentru conținutul de pe site-urile terțe.
Ofertă specială pentru CryptoTaxCalculator, Koinly și CoinTracker
CryptoTaxCalculator oferă utilizatorilor noi a $20 oricand folosind codul UKCOINJAR20.
CoinTracker oferă noi utilizatori 10% off toate planurile lor. Click aici pentru a începe.
koinly oferă atât utilizatori noi, cât și utilizatori existenți 20% off toate planurile Koinly folosind codul CJARUK2022 la checkout. Oferta este valabilă până pe 30 aprilie.
Sfaturi pentru minimizarea impozitului pe criptare
Deși suntem ferm credincioși în respectarea deplină a impozitelor, există încă lucruri pe care le puteți face pentru a vă asigura că nu plătiți în exces. Acestea includ:
- Urmăriți tranzacțiile: cu cât aștepți mai mult să îți dai cont de tranzacțiile cu criptare, cu atât va fi mai neplăcut. Începeți să utilizați software de contabilitate criptografică, cum ar fi CoinTracker, Koinly sau CryptoTaxCalculator, pentru a vă asigura că sunteți gata să mergeți în momentul în care sezonul fiscal se desfășoară.
- Folosiți alocația de cuplu: atât dvs., cât și soțul / partenerul dvs. aveți aceeași alocație minimă de 12,300 GBP. Efectuați un transfer fără impozite a unei părți din activele dvs. în numele acestora pentru a vă asigura că ambii solicitați alocația completă.
- Deduceți departe: dacă sunteți comerciant sau conduceți o afacere criptografică, ați putea fi eligibil să solicitați deduceri semnificative din venitul dvs. obișnuit.
- Dezvăluie totul: oamenii cred că, deoarece bitcoinul este anonim, tranzacțiile lor nu pot fi urmărite, dar, de fapt, opusul este adevărat - pe blockchain totul poate fi urmărit și schimburi majore precum Coinbase sunt oferind date de utilizator HMRC. Dacă HMRC consideră că ați ascuns în mod deliberat tranzacționarea criptografică, ați putea fi răspunzător pentru comisioane și penalități severe.
- Discutați cu un expert: impozitarea criptografică este un teritoriu confuz și care se schimbă rapid. Dacă nu sunteți sigur unde vă aflați sau care ar putea fi obligațiile dvs., atunci discutați cu un expert.
Referinte
- https://www.gov.uk/government/publications/tax-on-cryptoassets/cryptoassets-tax-for-businesses
- https://www.gov.uk/government/publications/tax-on-cryptoassets/cryptoassets-for-individuals
- https://tokentax.co/guides/crypto-taxes-in-united-kingdom/
- https://koinly.io/guides/hmrc-cryptocurrency-tax-guide/
- https://koinly.io/crypto-taxes-uk/
- https://www.cointracker.io/blog/cryptocurrency-taxation-in-the-united-kingdom
- https://www.syndicateroom.com/eis#what%20is%20eis%20tax%20relief
- https://www.etctax.co.uk/capital-losses-on-crypto-assets-frauds-thefts-faked-deaths/
- https://www.daytrading.com/taxes/uk
- https://smallbusiness.co.uk/a-small-business-guide-to-capital-assets-2465662/
- &
- 000
- 10
- 100
- 2019
- 2020
- 2021
- 2022
- 7
- 9
- a
- capacitate
- Despre Noi
- Absolut
- acces
- accesarea
- Cont
- Contabilitate
- precis
- dobândite
- achiziție
- peste
- act
- activ
- activităţi de
- activitate
- adăugat
- plus
- adresa
- avansa
- Avantaj
- Promovare
- sfat
- împotriva
- Airdrop
- airdrops
- TOATE
- Permiterea
- permite
- alternativă
- Cu toate ca
- mereu
- America
- sumă
- Sume
- a anunțat
- anual
- O alta
- răspunde
- aplicaţia
- apărea
- aplicabil
- Aplică
- abordare
- Aprilie
- în jurul
- activ
- Bunuri
- asociate
- atenţie
- August
- autoritate
- Automata
- în mod automat
- Automatizare
- disponibil
- in medie
- gradului de conştientizare
- Simbolul de atenție de bază
- Simbolul de atenție de bază (BAT)
- Pe scurt
- bază
- BAT
- BCH
- deoarece
- deveni
- devenire
- înainte
- Început
- fiind
- de mai jos
- benefică
- beneficia
- Beneficiile
- între
- Proiect de lege
- binance
- Bitcoin
- Bitcoin Cash
- Bitcoin Cash (BCH)
- Bloca
- blockchain
- Britanic
- browser-ul
- BTC
- afaceri
- întreprinderi
- cumpăra
- Cumpărare
- calculată
- calcularea
- capital
- transporta
- caz
- cazuri
- Bani gheata
- sigur
- provocări
- provocare
- Schimbare
- încărcat
- Caritate
- Alege
- ales
- pretinde
- creanțe
- clasificate
- mai aproape
- club
- cod
- Monedă
- coinbase
- Monede
- venire
- Comun
- companie
- complex
- conformitate
- cuprinzător
- Calcula
- îngrijorat
- Condiții
- Conduce
- efectuarea
- legat
- Consens
- consimţământ
- Lua în considerare
- considerare
- consideră
- consistent
- mereu
- constitui
- contactați-ne
- conţinut
- contract
- contracte
- Control
- controale
- Istoria
- CORPORAȚIE
- Corespunzător
- Cheltuieli
- ar putea
- Cuplu
- acoperi
- crea
- Crearea
- creaţie
- cripto
- cripto miniere
- Taxa Crypto
- cripto-comercianții
- cripto-tranzacționare
- Portofel Crypto
- cryptocurrencies
- cryptocurrency
- Cryptocurrency Mining
- Moneda
- Monedă
- Curent
- client
- vamă
- zilnic
- Date
- zi
- abuzive
- DEFI
- întârzieri
- depinde de
- Instrumentele financiare derivate
- proiectat
- În ciuda
- detaliu
- detaliat
- detalii
- Determina
- evoluții
- FĂCUT
- diferi
- diferenţă
- diferit
- distinge
- digital
- monedă digitală
- direct
- are
- distribuite
- Ledger distribuit
- distribuire
- documente
- dona
- donaţie
- Donatii
- Descarca
- Picătură
- fiecare
- câștiga
- Câștigul salarial
- cu ușurință
- Economic
- economie
- efect
- Eficace
- în mod eficient
- electricitate
- eligibil
- de angajați
- angaja
- întregime
- echipament
- mai ales
- În esență,
- stabilit
- etc
- ETH
- ethereum
- EU
- eveniment
- evenimente
- tot
- evoluție
- exact
- exemplu
- Cu excepția
- excepțional
- schimb
- Platforme de tranzacţionare
- existent
- cheltuieli
- experienţă
- expert
- experți
- ochi
- echitabil
- ventilator
- fermă
- Modă
- FAST
- FCA
- Taxe
- Decret
- Fiat monedă
- În cele din urmă
- finanţa
- financiar
- Firmă
- First
- Concentra
- urma
- următor
- urmează
- Fotbal
- furculiţă
- formă
- formulare
- formulă
- Înainte
- cadre
- fraudă
- Gratuit
- din
- Complet
- mai mult
- viitor
- Futures
- General
- în general
- generaţie
- cadou
- cadouri
- Oferirea
- merge
- bunuri
- grup
- tutore
- ghida
- orientări
- sa întâmplat
- Piese metalice
- ajutor
- aici
- Înalt
- superior
- extrem de
- istorie
- HODL
- deţine
- titular
- Titularii
- deținere
- Holdings
- speranţă
- casă
- Cum
- Cum Pentru a
- Totuși
- HTTPS
- ICO
- Icos
- ideal
- implicații
- important
- incidental
- include
- include
- Inclusiv
- Venituri
- Crește
- tot mai mult
- persoane fizice
- industrii
- industrie
- informații
- instanță
- clipă
- asigurare
- integrare
- integrările
- intenţie
- interes
- interesat
- investit
- investind
- investiţie
- Investiții
- investitor
- Investitori
- implicat
- IT
- în sine
- ianuarie
- iulie
- A pastra
- păstrare
- Cheie
- chei
- Cunoaște
- cunoştinţe
- cunoscut
- mare
- mai mare
- Ultimele
- lansează
- legii
- conduce
- carte mare
- Legal
- împrumut
- Probabil
- Limitat
- LINK
- Lichiditate
- Credite
- pe termen lung
- Uite
- pierderi
- făcut
- major
- Majoritate
- face
- FACE
- Efectuarea
- administra
- administrare
- manieră
- manual
- Piață
- masiv
- Mastercard
- sens
- mijloace
- între timp
- menționat
- ar putea
- milion
- minerii
- minim
- Minerit
- model
- Monetar
- bani
- Monitorizarea
- luni
- mai mult
- cele mai multe
- multiplu
- național
- Natură
- Navigaţi
- nevoilor
- net
- reţea
- următor
- noduri
- normală.
- în mod normal
- notat
- notițe
- număr
- obligațiuni
- oferi
- oferind
- ofertele
- promoții
- Birou
- compensa
- on-line
- deschide
- de operare
- operaţie
- Opţiuni
- comandă
- original
- Altele
- Peste masa
- global
- propriu
- deţinute
- proprietate
- plătit
- Hârtie
- parte
- special
- Asociere
- parte
- pasiv
- Plătește
- pensie
- oameni
- performanță
- perioadă
- persoană
- personal
- perspectivă
- plasare
- planificat
- planificare
- Planurile
- Punct
- Politica
- piscină
- piscine
- popularitate
- portofoliu
- poziţie
- deţinere
- posibil
- preferat
- Premium
- prezenta
- destul de
- precedent
- preţ
- primar
- intimitate
- politica de confidențialitate
- privat
- cheie privată
- Cheile private
- venituri
- proces
- produce
- Produse
- profesional
- Profit
- profiturile
- Programe
- proiect
- Proiecte
- dovadă
- Dovada-de-stake
- proprietate
- protocol
- furniza
- prevăzut
- provizoriu
- împuternicit
- public
- cumpărare
- cumparate
- achiziții
- scop
- scopuri
- întrebare
- Rapid
- repede
- tarife
- RE
- ajunge
- lumea reală
- în timp real
- rezonabil
- a primi
- primit
- record
- înregistrări
- se referă
- Inregistreaza-te
- înregistrată
- Înscriere
- regulat
- autoritățile de reglementare
- relief
- rămâne
- rămas
- raportează
- Rapoarte
- reprezenta
- Cerinţe
- cercetare
- responsabilitate
- REST
- rezultând
- REZULTATE
- cu amănuntul
- reveni
- Returnează
- venituri
- Recompense
- Risc
- rulouri
- norme
- Alerga
- funcţionare
- sigur
- salariu
- sare
- de vânzări
- acelaşi
- Scară
- schemă
- sigur
- securitate
- Jetoane de securitate
- selecţie
- vinde
- De vânzare
- serviciu
- Servicii
- set
- Distribuie
- Acțiuni
- Pantaloni scurți
- Pe termen scurt
- indicat
- semnificativ
- asemănător
- asemănător
- simplu
- singur
- SIX
- Șase luni
- considerabil
- mic
- mici afaceri
- întreprinderile mici
- So
- Software
- vândut
- unele
- Cineva
- ceva
- Spaţiu
- specialist
- specific
- împărţi
- șpalturi
- Stablecoins
- Staking
- stand
- Începe
- început
- Declarație
- Declarații
- Stare
- şedere
- Încă
- stoc
- bursa de valori
- furate
- Strategie
- stres
- subiect
- Abonamente
- Ulterior
- livra
- luare
- Vorbi
- impozit
- Fiscalitate
- Impozite
- terminologie
- termeni
- termenii si condițiile
- test
- furt
- lucru
- lucruri
- terț
- trei
- prag
- Prin
- bilet
- timp
- ori
- împreună
- semn
- indicativele
- instrument
- urmări
- comerţului
- comerciant
- Comercianti
- meserii
- Trading
- tranzacție
- Tranzacții
- transfer
- transferat
- tranziţie
- trata
- tratament
- Tipuri
- tipic
- Uk
- în
- înţelege
- unic
- USDC
- utilizare
- utilizatorii
- obișnuit
- utilitate
- Evaluare
- valoare
- Vizualizare
- volum
- aștepta
- Portofel
- Portofele
- site-uri web
- Ce
- dacă
- în timp ce
- OMS
- ferestre
- în
- fără
- Apartamente
- a face exerciţii fizice
- a lucrat
- de lucru
- lucrează
- lume
- valoare
- ar
- an
- ani
- Ta
- zero