Reconcilierea bancară este procesul de potrivire a registrului de numerar al companiei cu extrasele bancare. Obiectivul este de a analiza fiecare tranzacție și de a identifica orice erori sau potențiale fraude.
Cele două registre în general nu se potrivesc din cauza unor factori precum comisioane bancare, dobândă, cecuri restante și depozite în tranzit. Aceste discrepanțe trebuie să fie contabilizate într-o declarație de reconciliere bancară pentru a reprezenta cu exactitate poziția financiară curentă.
În acest blog, vom prezenta câteva exemple reale de extrase de reconciliere bancară și vom ajuta la rezolvarea problemelor majore cu care se confruntă în timpul reconcilierii bancare.
Ce este o declarație de reconciliere bancară?
O declarație de reconciliere bancară este un document financiar care compară registrul de numerar al companiei cu extrasele bancare pentru a asigura acuratețea și consecvența înregistrărilor financiare. Acest proces ajută compania să-și monitorizeze și să-și actualizeze fondurile, abordând orice discrepanțe care pot apărea. Dacă sunt identificate neconcordanțe, acestea trebuie rectificate sau explicate în mod corespunzător.
Procesul de reconciliere bancară investighează temeinic cauzele discrepanțelor dintre cele două conturi. Mai multe motive contribuie la astfel de discrepanțe:
- Taxe bancare – Conturile bancare pot suporta taxe de descoperire de cont, taxe de întreținere a contului sau alte penalități care ar putea să nu fi fost marcate în registrul de numerar al companiei. În mod alternativ, orice dobândă suportată pentru soldul bancar trebuie să fie contabilizată în registrul de casă.
- Cecuri restante – Este posibil ca cecurile emise vânzătorilor să nu fie depuse, dar contabilizate în registru. Întârzierile de procesare bancară ar putea avea ca rezultat, de asemenea, ca cecurile să nu fie reflectate în extras până la sfârșitul perioadei de înregistrare.
- Întârzieri de plată: Plățile efectuate prin ACH sau Wire pot dura până la câteva zile înainte de a ajunge la bancă. Acest lucru poate duce la lipsa tranzacției din extras.
- Eroare contabilă/bancară: Banca sau contabilul companiei ar fi putut face o greșeală în contabilizarea unei tranzacții. Exemple obișnuite – sunt plăți ratate, plăți duble sau rambursări.
Exemple comune de extrase de reconciliere bancare
Acum să ne uităm la exemple de situații reale de reconciliere bancară și la tipurile de probleme cu care te poți confrunta:
Taxe bancare
Soldul bancar al XYZ Corp la 31 decembrie 2023 este de 10,000 USD, în timp ce soldul registrului de numerar este de 10,300 USD. Varianta este atribuită unor comisioane bancare specifice. Să examinăm tranzacțiile:
- O penalizare de 200 USD a fost suportată din cauza unui cec respins, înregistrat în extrasul de cont, dar nu în registrul de numerar.
- 300 USD au fost percepute ca taxă anuală de întreținere a băncii, înregistrată în extrasul de cont, dar nu și în registrul de casă.
- Din portofoliul de acțiuni a fost plătit un dividend de 100 USD, înregistrat în extrasul de cont, dar nu și în registrul de casă.
- O plată trimestrială a dobânzii de 100 USD de către bancă, înregistrată în extrasul de cont, dar nu în registrul de numerar.
Particularități |
Suma individuală |
Valoare totală |
Sold conform extrasului bancar |
$10,000 |
|
Adăuga: Penalize |
$200 |
|
Taxa de intretinere |
$300 |
$500 |
Mai puțin: Interes bancar |
$100 |
|
Dividend |
$100 |
$200 |
Sold conform Cashbook |
$10,300 |
Cecuri restante – Sold bancar > Sold registru de numerar
XYZ Corp are un sold bancar de 10,000 USD la 31 decembrie 2023, în timp ce soldul de numerar este de 9,000 USD. Soldul mai mic din registrul de numerar este atribuit cecurilor restante. Să examinăm tranzacțiile:
- Au fost emise două cecuri în valoare totală de 1,400 USD, dar nu au fost încă procesate. Această tranzacție este înregistrată în registrul de casă, dar nu și în soldul bancar.
- O plată de intrare de 400 USD de la un client a fost inițiată, dar nu a fost încă validată banca. Această tranzacție este înregistrată în registrul de casă, dar nu și în soldul bancar.
- O plată trimestrială a dobânzii de 100 USD de către bancă este documentată în extrasul de cont, dar nu este inclusă în registrul de numerar.
Particularități |
Suma individuală |
Valoare totală |
Sold conform extrasului bancar |
$10,000 |
|
Adăuga: Cecuri depuse |
$500 |
$500 |
Mai puțin: Cecuri restante |
$1,400 |
|
Interes bancar |
$100 |
$1,500 |
Sold conform Cashbook |
$9,000 |
Întârzieri de plată – Sold de casă > Sold bancar
XYZ Corp are un sold bancar de 20,000 USD la 31 decembrie 2023. Cu toate acestea, soldul registrului de numerar este de 18,000 USD, reflectând un sold mai mare din cauza întârzierilor bancare în care anumite tranzacții nu au fost înregistrate până la data limită. Aceste tranzacții au fost înregistrate pe 3 ianuarie 2024. Să explorăm detaliile:
- Au fost emise două cecuri în valoare totală de 4,000 USD, dar nu au fost încă procesate. Acestea sunt marcate în registrul de casă, dar nu sunt reflectate în soldul bancar.
- O plată de intrare de 2,000 USD prin ACH a fost procesată la patru zile după ce a fost inițiată. Deși a fost notat pe 31 decembrie în registrul de casă, acesta apare în extrasul de cont pe 4 ianuarie.
Particularități |
Suma individuală |
Valoare totală |
Sold conform extrasului bancar |
$18,000 |
|
Adauga: Verificări restante |
$4,000 |
$4,000 |
Mai puțin: Plata de intrare |
$2,000 |
$2,000 |
Sold conform Cashbook |
$20,000 |
Erori contabile
XYZ Corp are un sold bancar de 20,000 USD la 31 decembrie 2023. Cu toate acestea, soldul registrului de numerar este de 15,000 USD. În urma investigației, au fost identificate erori în înregistrarea plăților de către contabil. Să examinăm tranzacțiile:
- Un cec de 2,000 USD a fost emis, dar nu a fost niciodată înregistrat în registrul de casă.
- O plată de la furnizor de 500 USD a fost înregistrată din greșeală de două ori la date separate, deși a fost procesată o singură dată.
- O plată de intrare de 500 USD a fost introdusă în mod eronat ca 5,000 USD.
- O tranzacție de 1,000 USD nu a putut fi procesată și a fost ulterior rambursată.
Particularități |
Suma individuală |
Valoare totală |
Sold conform extrasului bancar |
$15,000 |
|
Adauga: Plată de intrare incorectă |
$4,500 |
|
Cec ratat |
$2,000 |
$6,500 |
Mai puțin: Plată duplicat |
$500 |
|
Rambursare |
$1,000 |
$1,500 |
Sold conform Cashbook |
$20,000 |
Erori bancare
XYZ Corp are un sold bancar de 10,000 USD la 31 decembrie 2023. Cu toate acestea, soldul registrului de numerar este de 12,000 USD. Soldul bancar este mai mic din cauza unor erori legate de sectorul bancar:
- Plata clientului de 1000 USD nu este reflectată, deoarece clientul a făcut o greșeală cu numărul de cont.
- Tranzacția băncii a eșuat, iar rambursarea de 1000 USD nu a fost procesată.
- Extrasul Băncii arată o eroare în care o tranzacție de intrare de 1000 USD este contabilizată la 3000 USD.
- Banca a pierdut sau a pierdut cecul dvs. de 2000 USD.
Erorile bancare pot fi contestate cu banca și rezolvate. Reconcilierea bancară este vitală pentru a descoperi astfel de erori în timp util în ferestrele de dispută!
Particularități |
Suma individuală |
Valoare totală |
---|---|---|
Sold conform extrasului bancar |
$10,000 |
|
Adauga: Plată greșită în cont |
$1,000 |
|
Rambursare |
$1,000 |
|
Cec pierdut |
$2,000 |
$4,000 |
Mai puțin: Eroare cantitate |
$2,000 |
$2,000 |
Sold conform Cashbook |
$12,000 |
Format alternativ de reconciliere bancară
În metoda de mai sus, am contabilizat diferite tranzacții care au creat discrepanțe între registrul de casă și soldul bancar. Alternativ, companiile „ajustează” registrele pentru a pregăti un extras de cont bancar. În această metodă:
Pasul 1: Ajustați soldul bancar
Extrasele bancare trebuie ajustate prin adăugarea depozitelor în așteptare (depozit în tranzit) și deducerea cecurilor în așteptare (cecuri restante). Logica aici este:
Sold bancar + Depozite în tranzit – Cecuri restante = Sold bancar ajustat
Pasul 2: Ajustați registrele de numerar
Soldul registrului de numerar necesită ajustare pentru comisioanele de servicii bancare, dobânda acumulată și cecurile respinse (Cecuri NSF). Logica aici este:
Sold registru de numerar + dobândă – comisioane bancare – cecuri respinse = registru de numerar ajustat
Nanoneți Declarație de reconciliere bancară 31 decembrie 2023 |
||
Particularități |
Suma individuală |
Valoare totală |
Sold conform extrasului bancar |
$10,000 |
|
Adauga: Depozit în tranzit |
$2,000 |
|
Mai puțin: Cecuri restante |
$1,000 |
$1,000 |
Sold de numerar ajustat |
$11,000 |
|
Sold conform carnetului |
$12,000 |
|
Adauga: Dobândă bancară câștigată |
$100 |
|
Mai puțin: Penalitate bancară |
$1,100 |
$1,000 |
Soldul de carte de carte ajustat |
$11,000 |
Cum să eficientizezi reconcilierea bancară?
Reconcilierea bancară este un proces obositor cu mai mulți pași manuali. O abordare mai eficientă este adoptarea unui software de reconciliere bancară, care reduce erorile manuale și îmbunătățește organizarea și economisirea de timp prin automatizare.
Instrumentele de reconciliere bancară utilizează în principal două metode de reconciliere: Analiza documentelor și Analiza analizei. În Document Review, software-ul bazat pe OCR extrage datele pertinente din documente și le prezintă în formatul necesar. Instrumentele de automatizare precum Nanonets fac un pas mai departe, permițând utilizatorilor să definească reguli pentru detectarea anomaliilor, duplicaturilor și nepotrivirilor. Dacă software-ul poate identifica discrepanțe, simplifică semnificativ procesul de reconciliere cu peste 90%.
Automatizați-vă procesarea creditelor ipotecare, subscrierea, detectarea fraudei, reconciliările bancare sau procesele contabile cu un flux de lucru personalizat gata de utilizat.
Nanonets simplifică și eficientizează procesul de reconciliere a contului cu soluția sa de automatizare a fluxului de lucru bazată pe inteligență artificială. Acest instrument automatizează diferiți pași, minimizând efortul manual și sporind eficiența cu un factor de 10.
Dacă Nanonets se aliniază cerințelor dvs. de afaceri, nu ezitați să cereți o ofertă personalizată, adaptată nevoilor dumneavoastră specifice.
- Distribuție de conținut bazat pe SEO și PR. Amplifică-te astăzi.
- PlatoData.Network Vertical Generative Ai. Împuterniciți-vă. Accesați Aici.
- PlatoAiStream. Web3 Intelligence. Cunoștințe amplificate. Accesați Aici.
- PlatoESG. carbon, CleanTech, Energie, Mediu inconjurator, Solar, Managementul deșeurilor. Accesați Aici.
- PlatoHealth. Biotehnologie și Inteligență pentru studii clinice. Accesați Aici.
- Sursa: https://nanonets.com/blog/how-to-solve-real-life-problems-of-bank-reconciliations-with-examples/
- :are
- :este
- :nu
- :Unde
- $1000
- $UP
- 000
- 1
- 10
- 100
- 2023
- 2024
- 300
- 31
- 31
- 400
- a
- mai sus
- Cont
- reprezentat
- Contabilitate
- Conturi
- precizie
- precis
- ach
- adăugare
- adresare
- Ajustat
- Ajustare
- adopta
- După
- AI-alimentat
- Se aliniază
- de asemenea
- alternativă
- Cu toate ca
- sumă
- an
- Google Analytics
- și
- anual
- anomalii
- Orice
- apare
- abordare
- în mod corespunzător
- SUNT
- apărea
- AS
- cere
- At
- automate
- Automatizare
- Sold
- Bancă
- conturi bancare
- Bancar
- BE
- fost
- înainte
- fiind
- între
- Blog
- carte
- stimularea
- returnate
- afaceri
- dar
- by
- CAN
- Bani gheata
- cauze
- sigur
- taxă
- taxe
- verifica
- Verificări
- client
- Comun
- Companii
- companie
- Compania
- a contribui
- Corp
- ar putea
- a creat
- Curent
- personalizat
- personalizate
- de date
- Data
- Date
- Zi
- dec
- decembrie
- defini
- întârzieri
- depozit
- depozite
- În ciuda
- detalii
- Detectare
- descoperirea
- Disputa
- document
- documente
- Dont
- dubla
- două
- duplicate
- în timpul
- fiecare
- eficiență
- eficient
- efort
- permițând
- capăt
- Îmbunătăţeşte
- asigura
- a intrat
- eroare
- Erori
- examina
- exemple
- a explicat
- explora
- extracte
- Față
- cu care se confruntă
- factor
- factori
- A eșuat
- simţi
- Taxe
- puțini
- financiar
- Pentru
- format
- patru
- fraudă
- detectarea fraudei
- Gratuit
- din
- Fondurile
- mai mult
- în general
- Avea
- ajutor
- ajută
- aici
- superior
- lovind
- Cum
- Cum Pentru a
- Totuși
- HTTPS
- identificat
- identifica
- if
- in
- inclus
- incoerențe
- suportate
- iniţiat
- interes
- investighează
- investigaţie
- Emis
- probleme de
- IT
- ESTE
- ianuarie
- carte mare
- registre mari
- lăsa
- ca
- logică
- Uite
- pierdut
- LOWER
- făcut
- întreținere
- major
- manual
- marcat
- Meci
- potrivire
- Mai..
- metodă
- Metode
- ar putea
- minimizând
- nepotrivit
- ratat
- dispărut
- greşeală
- monitor
- mai mult
- mai eficient
- Ipotecare
- trebuie sa
- nevoilor
- nu
- FSN
- număr
- obiectiv
- of
- on
- dată
- afară
- or
- organizație
- Altele
- remarcabil
- peste
- plată
- plăți
- în așteptarea
- pentru
- perioadă
- Plato
- Informații despre date Platon
- PlatoData
- portofoliu
- poziţie
- potenţial
- Pregăti
- prezenta
- cadouri
- în primul rând
- probleme
- proces
- Procesat
- procese
- prelucrare
- trimestrial
- cita
- motive
- reconciliere
- inregistrata
- înregistrare
- înregistrări
- rectificat
- reduce
- reflectat
- reflectând
- rambursa
- Restituirile
- Respins..
- reprezenta
- necesar
- Cerinţe
- hotărât
- rezultat
- revizuiască
- norme
- s
- Economie
- distinct
- serviciu
- câteva
- Emisiuni
- semnificativ
- Simplifică
- Software
- soluţie
- REZOLVAREA
- unele
- specific
- Declarație
- Declarații
- Pas
- paşi
- stoc
- simplifica
- raționalizează
- prezentat
- Ulterior
- astfel de
- adaptate
- Lua
- acea
- Acestea
- ei
- acest
- complet
- Prin
- la
- timp
- oportun
- la
- instrument
- Unelte
- totalizând
- tranzacție
- Tranzacții
- tranzit
- De două ori
- Două
- tip
- subscriere
- Actualizează
- pe
- utilizatorii
- diverse
- vânzător
- furnizori
- vital
- a fost
- we
- au fost
- întrucât
- care
- în timp ce
- voi
- Fire de sârmă
- cu
- în
- flux de lucru
- Greșit
- încă
- Tu
- Ta
- zephyrnet