Sfârșitul anului fiscal se apropie cu pași repezi, iar deținătorii de criptomonede se apropie cu repeziciune de a raporta tranzacțiile la Serviciul Fiscal Intern (IRS).
În încercarea de a reduce evaziunea fiscală cripto, IRS modificată terminologia sa anul acesta de la „moneda virtuală” la „active digitale.” Noua schimbare cuprinde toate acțiunile care implică decapotabil cryptocurrencies, stablecoins, și jetoane non-fungibile.
18 aprilie 2023 este termenul limită pentru declararea activității dvs. cripto din 2022 ca parte a declarației de impozit pe venit federal din SUA din 2022. Anul fiscal 2022 include orice activitate cuprinsă între 1 ianuarie 2022 și 31 decembrie 2022.
Depuneri cu întârziere, neplata taxelor datorate și evaziune fiscală cripto, toate sunt incluse penalități variind de la amenzi la pedepse cu închisoarea. Le vom acoperi mai jos.
2022 Paranteze de impozitare
2022 Fragmentele federale ale impozitului pe venit din SUA*1
Cota de impozitare | Singur | Șef de gospodărie | Căsătorit depunând împreună | Depunere căsătorită separat |
10% | 0 $ la $ 10,275 | 0 $ la $ 14,650 | 0 $ la $ 20,550 | 0 $ la $ 10,275 |
12% | 10,276 $ la $ 41,775 | 14,651 $ la $ 55,900 | 20,551 $ la $ 83,550 | 10,276 $ la $ 41,775 |
22% | 41,776 $ la $ 89,075 | 55,901 $ la $ 89,050 | 83,551 $ la $ 178,150 | 41,776 $ la $ 89,075 |
24% | 89,076 $ la $ 170,050 | 89,051 $ la $ 170,050 | 178,151 $ la $ 340,100 | 89,076 $ la $ 170,050 |
32% | 170,051 $ la $ 215,950 | 170,051 $ la $ 215,950 | 340,101 $ la $ 431,900 | 170,051 $ la $ 215,950 |
35% | 215,951 $ la $ 539,900 | 215,951 $ la $ 539,900 | 431,901 $ la $ 647,850 | 215,951 $ la $ 323,925 |
37% | $ 539,901 sau mai mult | $ 539,901 sau mai mult | $ 647,851 sau mai mult | $ 323,926 sau mai mult |
*Sursa: Internal Revenue Service
1 Franțele de impozitare pentru impozitul federal pe venit din SUA se aplică câștigurilor de capital pe termen scurt
2022 Ratele câștigurilor de capital pe termen lung*
Cota de impozitare | Singur | Șef de gospodărie | Căsătorit depunând împreună | Depunere căsătorită separat |
0% | Până la 41,675 $ | Până la 55,800 $ | Până la 83,350 $ | Până la 41,675 $ |
15% | $ 41,676 - $ 459,750 | $ 55,801 - $ 488,500 | $ 83,351 - $ 517,200 | $ 41,676 - $ 258,600 |
20% | Peste $ 459,750 | Peste $ 488,500 | Peste $ 517,200 | Peste $ 258,600 |
*Sursa: Internal Revenue Service
Cum se impozitează criptomoneda în Statele Unite?
În scopuri fiscale, IRS tratează activele digitale ca proprietate, nu valută.
În general, aceasta înseamnă că majoritatea activităților legate de cripto vor fi supuse impozitului pe câștigurile de capital. Cu toate acestea, există unele cazuri în care IRS consideră câștigurile criptomonedei din acțiuni specifice ca venituri obișnuite.
Aici, IRS face distincția între profiturile obținute la eliminarea sau vânzarea criptomonedelor și profiturile obținute din alte activități (de exemplu, miza sau airdrops).
Nu există praguri minime implicate în raportarea cripto taxelor. Tranzacționarea oricărei sume, chiar și în valoare de 100 USD în cripto, trebuie să fie raportată la IRS.
Înainte de a ne arunca o privire asupra evenimentelor cripto taxabile, să vedem ce activități legate de cripto le puteți face fără taxe.
Acțiuni cripto fără taxe
Următoarele acțiuni nu sunt evenimente impozabile conform celor mai recente îndrumări oferite de IRS:
- Achiziționarea de criptomonede (inclusiv NFT) folosind monedă fiat
- Transferarea activelor digitale (inclusiv NFT-uri) de la unul dintre portofelele dvs. cripto la un alt portofel cripto pe care îl dețineți
- Imprimarea NFT-urilor
- Cadou criptomonede (sub rezerva per limita de cadouri de persoană: 16,000 USD pentru depunerea în 2022 și 17,000 USD pentru depunerea în 2023).
- Depunerea criptomonedei ca garanție pentru DEFI credite
- Donarea de criptomonede pentru cauze caritabile (sub rezerva calificării menționate mai jos)
- Blocarea activelor digitale într-o miză contract inteligent (aceasta nu include recompense câștigate prin miza)
Este important să subliniem aici că cumpărarea de criptomonede folosind o altă criptomonedă este un eveniment impozabil. IRS consideră această acțiune o eliminare, pe care o vom explora mai jos.
În plus, donațiile caritabile cripto pot fi deductibile fiscal. Cu toate acestea, un nou Memorandumul IRS obligă oricine care solicită o deducere fiscală mai mare de 5,000 USD trebuie să obțină mai întâi o evaluare calificată.
Acțiuni impozabile pentru câștiguri de capital
Următoarele acțiuni sunt evenimente impozabile conform celor mai recente îndrumări oferite de IRS:
- Tranzacționați orice activ digital pentru altul (aceasta include stablecoins și NFT-uri)
- Vânzarea de active digitale pentru monedă fiat (inclusiv articole metaverse sau proprietăți)
- Vânzarea sau utilizarea activelor digitale pentru a plăti bunuri sau servicii
În conformitate cu acest tratament fiscal, datorați impozite numai dacă ați vândut sau ați cedat în alt mod un activ digital pentru a obține profit. Suma pe care o datorați se bazează pe diferența dintre prețul pe care l-ați plătit pentru activ (cunoscut sub numele de „baza costurilor”) și prețul pentru care acesta l-a vândut.
Există două rate diferite de impozitare a câștigurilor de capital pentru activele digitale:
- Câștiguri de capital pe termen scurt
- Câștiguri de capital pe termen lung
Pe care o plătiți depinde de cât timp ați deținut fiecare investiție.
Câștigurile din cedarea oricărei investiții în active digitale deținute timp de un an sau mai puțin sunt supuse impozitului pe câștigurile de capital pe termen scurt. Câștigurile din cedarea celor deținute timp de peste un an sunt supuse impozitului pe câștigurile de capital pe termen lung.
IRS impozitează câștigurile de capital pe termen scurt la aceeași rată ca și categoria dvs. de impozit pe venit. Vezi diagramele de mai sus cu categoriile de impozitare pentru ultimele cifre.
IRS impozitează câștigurile de capital pe termen lung la o rată mai mică, încurajând investitorii cripto să activeze HODL.
De obicei, veți obține câștiguri și pierderi „nete”; adică ați aplica o pierdere de capital pe termen lung unui câștig de capital pe termen lung și o pierdere de capital pe termen scurt unui câștig de capital pe termen scurt. Dacă există pierderi în exces într-o categorie, le puteți compensa cu câștigurile de orice tip.
Actiuni privind impozitul pe venit
Următoarele acțiuni sunt, de asemenea, evenimente impozabile conform celor mai recente îndrumări furnizate de IRS:
Orice profit realizat din oricare dintre acțiunile de mai sus sunt considerate venituri obișnuite și impozitate la fel ca câștigurile de capital pe termen scurt. Consultați tabelul de mai sus cu categoriile de impozite federale pe venit pentru cele mai recente categorii de impozite pe venit federale.
Miza cu Kraken
IRS nu a emis încă îndrumări clare cu privire la modul în care (caracterul) și când (timpul) recompensele de miză ar trebui să fie impozitate. Cu toate acestea, unii practicieni văd recompensele ca un venit obișnuit și spun că în prezent sunt impozabile.
Alți practicieni ar putea să nu fie de acord cu această poziție. Vă rugăm să consultați consilierul dvs. fiscal pentru îndrumări suplimentare.
Clienții din SUA care au primit recompense de miză de peste 600 USD în 2022 vor primi formularul IRS 1099-MISC de la Kraken. Kraken va trimite și acest formular către IRS. Acest formular ajută la calcularea sumei care poate fi inclusă în declarația fiscală din SUA.
Puteți afla mai multe despre formularul IRS 1099-MISC aici și Întrebări frecvente privind formularele fiscale Kraken aici.
Raportarea formularelor IRS 1099-B și 1099-DA
Un formular 1099-B raportează veniturile din vânzarea de acțiuni și alte instrumente financiare. Formularul 1099-B poate raporta și alte detalii ale vânzării, cum ar fi baza și multe altele. Contribuabilii din SUA folosesc acest formular pentru a-și calcula câștigurile sau pierderile din vânzarea unor astfel de instrumente. Kraken nu emite în prezent formularele 1099-B.
Legea privind locurile de muncă în infrastructură și investiții, semnat pe 15 noiembrie 2021, impune „brokerilor” de criptomonede, precum Kraken, să raporteze activitatea clienților către IRS folosind un nou formular 1099-DA.
IRS, prin anunț 2023-2, a amânat cerința de a raporta tranzacțiile cu active digitale pe Formularul 1099-DA pentru anul fiscal 2023. Prin urmare, Kraken nu depune în prezent formularele 1099-DA la IRS și nici nu emitem formularele 1099-DA clienților. În schimb, vă oferim posibilitatea de a descărca istoricul contului dvs., așa cum este descris mai jos. Viitoarele reglementări fiscale din SUA vor impune raportarea vânzărilor sau transferurilor de criptomonede în anii următori. Anticipăm aceste noi reglementări în curând.
Verificați Secțiunea de taxe a Centrului nostru de asistență merg mai departe pentru actualizări.
Cum să calculați și să depuneți taxele criptografice
Calculați-vă baza de cost
Pentru investitorii care efectuează doar o mână de activități de active digitale pe an, calcularea taxelor este un proces relativ simplu. Dar, pentru oamenii care sunt foarte activi în spațiul cripto și care se angajează cu mai multe platforme și active, poate fi mult mai greu.
Din fericire, IRS acceptă mai multe metode de calculare a bazei de cost a investițiilor supuse impozitului pe câștigurile de capital. Este important să rețineți că suma pe care o veți plăti în taxe poate varia în funcție de opțiunea pe care o alegeți.
- Primul intrat, primul ieşit (FIFO): Activele digitale cumpărate primele sunt primele active vândute
- Cel mai mare în prima ieşire (HIFO): Cele mai scumpe active digitale sunt vândute mai întâi
- Ultimul intrat, primul ieşit (LIFO): Activele pe care le-ați cumpărat ultimul sunt primele bunuri vândute
- Identificare specifică (Spec ID): Calculați baza de cost specifică pentru fiecare tranzacție
Kraken vă oferă capacitatea de a descărcați istoricul contului dvs pentru toate tranzacțiile și istoricul altor conturi din contul Kraken. Furnizorii terți vă pot ajuta atunci când calculați taxele criptografice folosind fișierul CSV descărcat de pe Kraken. De asemenea, puteți furniza formularele de mai jos atunci când vă depuneți taxele criptografice. În prezent, lucrăm la îmbunătățiri ale capacităților noastre de raportare fiscală.
De asemenea, dorim să menționăm că ar trebui să includeți taxele ca ajustări ale bazei de cost și ale veniturilor brute. Această ajustare va afecta calculele dvs. de câștig/pierdere.
Dacă a existat o taxă de achiziție atunci când ați achiziționat criptomoneda, puteți adăuga această taxă la prețul de achiziție pentru a crește baza de cost. În mod similar, atunci când vindeți criptomonede, puteți deduce comisioanele de vânzare din încasările dvs. Această deducere este benefică deoarece are ca rezultat câștiguri mai mici sau pierderi mai mari.
Depunerea de taxe criptografice
După ce ați calculat cât de mult impozite datorați, va trebui să completați următoarele formulare.
Pentru impozitul pe câștiguri de capital, va trebui să completați Formă 8949. Dacă ați raportat pierderi, este posibil să puteți deduce suma din obligația de impozitare a câștigurilor de capital. Pentru a face acest lucru, va trebui să finalizați Formularul 1040, Anexa D.
Pentru impozitele pe venit bazate pe cripto, majoritatea oamenilor vor trebui să completeze Formularul 1040, Anexa 1 or Programul C.
Cu toate acestea, în funcție de starea dvs., vi se poate solicita să completați un alt tip de formular 1040.
- Formă 1040-ss: Se aplică rezidenților din Guam, Samoa Americană, Insulele Virgine SUA (USVI), Commonwealth-ul Insulelor Mariane de Nord (CNMI) și Puerto Rico
- Formularul 1040-nr: Aplicabil persoanelor considerate „străini nerezidenți”
penalități
Evaziunea fiscală cripto poate duce la penalități severe. IRS poate emite amenzi de până la 75% din câștigurile cripto neraportate (maximum 100,000 USD pentru persoane fizice și 500,000 USD pentru corporații) și un audit al anului fiscal poate rămâne deschis pe termen nelimitat.
În plus, condamnările penale pot duce la o pedeapsă de cinci ani de închisoare.
Dacă nu sunteți sigur cum să calculați sau să depuneți declarațiile fiscale, este recomandabil să solicitați îndrumare de la un profesionist fiscal.
Continuați să învățați despre cripto
Acum că înțelegeți cum sunt impozitate investițiile dvs. în activele digitale, de ce să nu vă continuați călătoria cripto, verificând-o Centrul de învățare.
Aceste materiale au doar scop informativ general și nu reprezintă sfaturi de investiții sau o recomandare sau o solicitare de a cumpăra, vinde, participa sau deține orice activ digital sau de a se angaja într-o strategie de tranzacționare specifică. Unele produse și piețe cripto nu sunt reglementate și este posibil să nu fiți protejat de compensații guvernamentale și/sau scheme de protecție de reglementare. Natura imprevizibilă a piețelor criptoactive poate duce la pierderi de fonduri. Taxele pot fi plătite pentru orice profit și/sau pentru orice creștere a valorii activelor dvs. cripto și ar trebui să solicitați consiliere independentă cu privire la poziția dvs. fiscală.
- Distribuție de conținut bazat pe SEO și PR. Amplifică-te astăzi.
- Platoblockchain. Web3 Metaverse Intelligence. Cunoștințe amplificate. Accesați Aici.
- Sursa: https://blog.kraken.com/post/17881/u-s-crypto-taxes-in-2023-what-you-need-to-know/
- 000
- 1
- 1040
- 2021
- 2022
- 2023
- a
- capacitate
- Capabil
- Despre Noi
- mai sus
- acceptă
- Conform
- Cont
- achiziție
- act
- Acțiune
- acțiuni
- activ
- activităţi de
- activitate
- Ajustare
- sfat
- consilier
- împotriva
- airdrops
- TOATE
- american
- sumă
- și
- O alta
- anticipa
- oricine
- Aplică
- evaluare
- se apropie
- activ
- Bunuri
- de audit
- bazat
- bază
- deoarece
- de mai jos
- benefică
- între
- ofertă
- au cumpărat
- cumpăra
- Cumpărare
- calcula
- calculată
- calcularea
- calcule
- capacități
- capital
- castiguri capitale
- impozit pe castiguri de capital
- transporta
- Categorii
- cauze
- Centru
- Schimbare
- caracter
- Grafice
- verifica
- control
- Alege
- revendicare
- clemă
- clar
- Ceas
- Colateral
- Compensare
- Completă
- luate în considerare
- consideră
- continua
- Corporații
- A costat
- baza costurilor
- acoperi
- Penal
- cripto
- Donatii Crypto
- cripto evenimente
- Investitorii Crypto
- spațiul de criptare
- Taxa Crypto
- cripto evaziune fiscală
- Impozite Crypto
- Portofel Crypto
- cripto-portofele
- cripto-active
- cripto-based
- criptoactiv
- cryptocurrencies
- cryptocurrency
- Monedă
- În prezent
- client
- clienţii care
- Termenul limită
- decembrie
- deductibilă
- În funcție
- depinde de
- descris
- detalii
- diferenţă
- diferit
- digital
- Active digitale
- Active digitale
- Donatii
- jos
- Descarca
- fiecare
- câștigat
- oricare
- , acoperă
- Fii încurajator.
- angaja
- Chiar
- eveniment
- evenimente
- exemplu
- scump
- explora
- Eșec
- FAST
- federal
- taxă
- Taxe
- Decret
- Fiat monedă
- cifre
- Fișier
- Depunerea
- financiar
- Instrumente financiare
- capăt
- First
- următor
- formă
- formulare
- viitor
- Înainte
- din
- Fondurile
- mai mult
- viitor
- Câştig
- câștig
- General
- cadou
- merge
- bunuri
- Guvern
- brut
- mână
- Held
- ajutor
- ajută
- aici
- superior
- extrem de
- istorie
- HODL
- deţine
- Titularii
- Cum
- Cum Pentru a
- Totuși
- HTTPS
- ID
- Identificare
- Impactul
- important
- in
- include
- include
- Inclusiv
- Venituri
- impozit pe venit
- Crește
- independent
- persoane fizice
- informații
- Infrastructură
- in schimb
- instrumente
- intern
- Serviciul de Internal Revenue
- investiţie
- Investiții
- Investitori
- implicat
- IRS
- Insulele
- problema
- Emis
- IT
- articole
- închisoare
- ianuarie
- Locuri de munca
- călătorie
- Cunoaște
- cunoscut
- Kraken
- Nume
- Ultimele
- conduce
- AFLAȚI
- învăţare
- răspundere
- mic
- Lung
- pe termen lung
- Uite
- de pe
- pierderi
- făcut
- FACE
- mandate
- pieţe
- Materiale
- max-width
- maxim
- mijloace
- Metaverse
- Metode
- minim
- mai mult
- cele mai multe
- multiplu
- Natură
- Nevoie
- nevoilor
- net
- Nou
- NFT-uri
- notat
- noiembrie
- obține
- ONE
- deschide
- Opțiune
- obișnuit
- Altele
- in caz contrar
- plătit
- parte
- Plătește
- oameni
- Platforme
- Plato
- Informații despre date Platon
- PlatoData
- "vă rog"
- poziţie
- preţ
- venituri
- proces
- Produse
- profesional
- Profit
- profiturile
- proprietate
- protejat
- protecţie
- furniza
- prevăzut
- furnizori
- furnizează
- Port
- cumpărare
- cumparate
- scopuri
- calificare
- calificat
- variind
- rată
- tarife
- a primi
- primit
- Recomandare
- regulament
- autoritățile de reglementare
- relativ
- rămâne
- raportează
- Raportat
- Raportarea
- Rapoarte
- necesita
- necesar
- cerință
- Necesită
- rezidenți
- rezultat
- REZULTATE
- reveni
- Returnează
- venituri
- Recompense
- sare
- de vânzări
- acelaşi
- programa
- scheme
- Secțiune
- Căuta
- vinde
- De vânzare
- propoziție
- serviciu
- câteva
- sever
- Pe termen scurt
- să
- semnat
- semnificativ
- asemănător
- inteligent
- vândut
- solicitare
- unele
- Spaţiu
- vorbire
- specific
- Stablecoins
- miză
- Staking
- Recompense
- Statele
- Stare
- Încă
- Stocuri
- Strategie
- stres
- subiect
- astfel de
- a sustine
- tabel
- impozit
- Evaziune fiscala
- Înapoierea taxei
- Fiscalitate
- Impozite
- contribuabilii
- terminologie
- lor
- prin urmare
- terț
- în acest an
- Prin
- sincronizare
- la
- meserii
- Trading
- tranzacționare strategie
- tranzacționând
- Tranzacții
- Transferuri
- tratament
- ne
- înţelege
- Unit
- Statele Unite
- imprevizibil
- actualizări
- utilizare
- obișnuit
- Utilizand
- valoare
- de
- Vizualizare
- vizualizari
- Virgin
- Portofel
- Portofele
- Ce
- care
- OMS
- voi
- de lucru
- valoare
- ar
- an
- ani
- Tu
- Ta
- zephyrnet