Налогообложение Cryptoverse: в отчете МВФ утверждается, что правил AML недостаточно, чтобы остановить уклонение от уплаты налогов

Согласно отчету, недавно опубликованному Международным валютным фондом (МВФ), действующая политика по борьбе с отмыванием денег (AML) недостаточна для эффективной борьбы с уклонением от уплаты налогов в криптовалютной индустрии. В документе подчеркивается рост централизованных учреждений по торговле криптоактивами, что дает налоговым органам возможность собирать важные данные о владении.

Вопреки первоначальному видению разработчиков криптовалют, централизованные учреждения, особенно биржи, теперь играют жизненно важную роль в транзакциях с криптовалютой. Эти учреждения обладают способностью собирать информацию о владельцах, что делает их ключевыми в текущих усилиях по получению полезных сторонних данных, которые могут быть переданы налоговым органам. Включение положений о борьбе с отмыванием денег для покрытия услуг, связанных с криптовалютными транзакциями, имеет решающее значение в этом отношении.

По мнению МВФ, стандарты AML необходимы для борьбы с отмыванием денег и оказания помощи налоговым органам. Стандарты включают рекомендации «знай своего клиента» (KYC), отправку отчетов о подозрительных транзакциях (STR) и включение информации о клиенте в транзакции (называемые «правилами поездок»). Соединенные Штаты применяли правила AML к транзакциям с криптовалютой еще в 2013 году, а Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) опубликовала руководство о том, как применять эти требования на практике в 2015 году. В Европейском союзе предыдущее законодательство в блоке не распространялось на криптовалюты. , а предложение по обновленному регламенту, которое будет соответствовать рекомендациям ФАТФ, в настоящее время ожидает одобрения Совета.

Положения о ЗСК оказались неоценимыми при отправке уведомлений «Джона Доу» криптоброкерам, что позволило Службе внутренних доходов (IRS) собирать информацию о налогоплательщиках США, участвовавших в транзакциях с криптовалютой на сумму, превышающую 20,000 2016 долларов США в период с 2021 по XNUMX год. Аналогичным образом, МВФ отмечает, в Налоговое и таможенное управление Великобритании (HMRC) использовало правила KYC, чтобы информировать и напоминать владельцам криптовалют об их налоговых обязательствах. Признание налоговых преступлений предикатным преступлением по отмыванию денег позволяет налоговым органам получить доступ к информации, собираемой финансовыми учреждениями в соответствии с правилами ПОД. Однако на практике одних только правил ПОД часто недостаточно с налоговой точки зрения.

В отчете МВФ подчеркиваются ограничения правил ПОД в содействии эффективному налогообложению криптовалют и в более широком смысле. ОЭСР сообщила в 2015 году, что только 20% опрошенных налоговых органов имели прямой доступ к СПО, в значительной степени полагаясь на подразделения финансовой разведки для обмена потенциально значимой для налогообложения информацией. Кроме того, налоговые органы сталкиваются с препятствиями в доступе к информации, генерируемой финансовыми учреждениями, отвечающими требованиям, из-за несоблюдения некоторыми юрисдикциями руководящих принципов ФАТФ.

Налоговые органы стремятся обеспечить прямой и автоматический обмен информацией о криптовалютных транзакциях для решения этих проблем, аналогично установившейся практике для традиционных финансовых транзакций. В Соединенных Штатах Закон об улучшении инфраструктуры и рабочих местах, принятый в ноябре 2021 года, обязывает поставщиков цифровых услуг ежегодно сообщать сведения о транзакциях клиентов в IRS, что соответствует требованиям к отчетности для облигаций и акций. Кроме того, предприятия должны сообщать о транзакциях с криптоактивами на сумму, превышающую 10,000 XNUMX долларов США, что напоминает ранее существовавшее правило для платежей наличными. Аналогичные меры введены в Бразилии, где юридические и физические лица обязаны сообщать об операциях с криптоактивами.

Однако применение правил отчетности к национальным учреждениям может непреднамеренно привести к транзакциям в механизмы, не подпадающие под действие этих правил, или на иностранные биржи, которые не обмениваются информацией с национальными налоговыми органами. МВФ заявляет, что исследования показывают, что действия, направленные на определенные биржи, могут снизить активность на этих биржах, но в целом повысить активность уклонения от судебного преследования на криптовалютных рынках. Эффективный трансграничный обмен информацией имеет решающее значение, но существующие структуры изначально не были предназначены для работы с криптовалютами, что создавало неопределенность и потенциальные пробелы. ОЭСР предложила структуру для трансграничного обмена информацией о криптовалютных транзакциях, на которой могут основываться государства-члены.

В настоящее время налоговые органы располагают ограниченным объемом непосредственно используемых данных о владении криптовалютой и транзакциях. Чтобы узнать больше о топологиях блокчейна, пользователи могут использовать общедоступные данные о незащищенных блокчейнах и инструменты криминалистического анализа. Чтобы обнаружить поведение, потенциально имеющее отношение к налогообложению, и создать связи с данными, собранными из источников за пределами блокчейна, можно использовать как технологии искусственного интеллекта, так и традиционные методы расследования.

Хотя проблемы, связанные с квазианонимностью и технической сложностью, сохраняются, налоговые органы могут использовать другие меры для поощрения самостоятельной отчетности, такие как обучение налогоплательщиков и целенаправленные подталкивания. Крупномасштабные акции и конфискации могут служить сдерживающими факторами, посылая четкий сигнал о том, что власти могут раскрыть сложные схемы и привлечь к ответственности отдельных лиц.

Исследования МВФ подчеркивают необходимость более строгих законов и глобального сотрудничества для эффективной борьбы с налоговым мошенничеством в криптовселенной. Устраняя недостатки правил AML, внедряя надежные требования к отчетности и способствуя трансграничному обмену информацией, налоговые органы могут стремиться обеспечить целостность налоговых систем в развивающемся ландшафте криптовалют.

• SEO-контент и PR-распределение. Получите усиление сегодня.
• PlatoData.Network Вертикальный генеративный ИИ. Расширьте возможности себя. Доступ здесь.
• ПлатонАйСтрим. Интеллект Web3. Расширение знаний. Доступ здесь.
• ПлатонЭСГ. Автомобили / электромобили, Углерод, чистые технологии, Энергия, Окружающая среда, Солнечная, Управление отходами. Доступ здесь.
• Смещения блоков. Модернизация права собственности на экологические компенсации. Доступ здесь.
• Источник: https://zycrypto.com/taxing-the-cryptoverse-imf-report-claims-aml-rules-not-enough-to-stop-tax-evasion/