Сколько дней считается неоплаченным? И как рассчитать ДПО?

Просроченная кредиторская задолженность является одним из нескольких ключевых KPI кредиторской задолженности отслеживать и действовать в качестве дублера для общей операционной эффективности. По своей сути DPO помогает владельцам бизнеса и аналитикам определить, насколько эффективно и результативно компания балансирует денежные потоки и отношения с поставщиками одновременно выступая в качестве доверенного лица, чтобы определить, насколько кредитоспособными посторонние судят вас. Понимание того, как соотношение дней просроченной кредиторской задолженности является важным шагом в получении стратегического взгляда на ваш бизнес с высоты птичьего полета и одновременно открывает возможности для улучшения.

Каков коэффициент просроченной задолженности по дням?

 Дни невыплаченной задолженности, обычно сокращаются до DPO, измеряет, насколько быстро (или медленно) ваша компания в среднем платит продавцам и поставщикам. Хотя автоматизация кредиторской задолженности инструменты do позволяют вам рассчитать, сколько времени требуется для закрытия каждой записи AP, определение коэффициента просроченной задолженности по дням с использованием общего среднего значения является более полезным инструментом для принятия стратегических решений, не теряясь в сорняках.  

Формула ДПО

 ВАШЕ AP или учетная платформа Вероятно автоматы расчет дней, подлежащих оплате, но понимание механики этого коэффициента полезно для получения понимания – зная, что каналы расчета DPO, вы сможете понять, какие эксплуатационные настройки или модификации вы можете внести в улучшать расчет ДПО.

Но сначала нам нужно увидеть формулу ДПО:

DPO = (Средняя кредиторская задолженность ÷ Стоимость проданных товаров) × количество дней

Где:

Средняя кредиторская задолженность: Ваш средний кредиторская задолженность Баланс определяется путем прибавления начального баланса AP к концу и деления на два. Например, если вы находите свой годовой DPO за 2023 финансовый год, вы должны добавить баланс AP за 4 квартал 2022 года (поскольку именно так вы начали 2023 год) к балансу за 4 квартал 2023 года, а затем разделить его на два. 

ЦГС: Себестоимость проданных товаров — прямая цифра, отражающая затраты на производство, распространение, доставку и аналогичные затраты, связанные с вашим продуктом. CoGS можно найти в вашем отчете о прибылях и убытках, но в качестве альтернативы вы можете использовать Стоимость продажи. Если вы пойдете по этому пути, вы рассчитаете себестоимость продаж, прибавляя начальный остаток запасов к покупкам за период, а затем вычитая конечный запас.

Дни в периоде: Это общее количество дней, прошедших в течение измеряемого периода, т.е. 90 дней для ежеквартального расчета DPO или 365 дней для ежегодной оценки.

Расчет ДПО

Посмотрим, как это будет происходить в реальной жизни. Мы воспользуемся отчетом Ford на конец 2022 года, чтобы найти годовой расчет DPO компании. Помните, что нам нужно будет найти CoGS в нашем отчете о прибылях и убытках наряду с нашими начальными и конечными итоговыми показателями AP из баланса.  

Источник: Ford

Ford использует себестоимость продаж в качестве показателя, поэтому в данном случае годовая сумма составляет 134.394 миллиарда долларов – огромная цена, но помните, что автопроизводство это дорогостоящее мероприятие.

Источник: Ford

Далее мы усредним кредиторскую задолженность Ford, прибавив конечный баланс 2021 года к конечному балансу 2022 года и разделив на два — мы получим 23.977 миллиарда долларов в качестве нашего среднего баланса кредиторской задолженности.

Наконец, мы соберем все это воедино:

 Это означает, что в среднем компании Ford требуется 65 дней, чтобы погасить остаток AP. Но что говорит нам формула DPO со стратегической и оперативной точки зрения?

Как вы интерпретируете дни непогашенной задолженности?

Помните, что операции вашего бизнеса живут и умирают в зависимости от вашего общего денежного потока, а основным денежным вакуумом является баланс вашей кредиторской задолженности. Хотя продавцы и поставщики должны быть довольны, вам также следует в целом отложить отправку денег. внешний вашего бизнеса как можно дольше (за исключением нишевых обстоятельств, таких как скидки при досрочной оплате). В этих случаях более высокий DPO указывает на то, что вы дольше сохраняете деньги в своем бизнесе. Это также может означать:

1. У вас больше гибкости в поиске инвестиционных возможностей или росте бизнеса, поскольку у вас больше наличных денег.
2. Ваши поставщики высоко оценивают вашу кредитоспособность и надежность и доверяют вам выплату долга. 

Низкий задолженность по дням погашения обычно не является предпочтительным, поскольку может указывать на то, что вы упускаете возможность инвестировать или расти, отправляя деньги раньше, чем необходимо. С другой стороны, низкий DPO может указывать на плохие условия кредитования со стороны поставщиков, что, в свою очередь, может стать обвинением в вашей общей кредитоспособности.

С другой стороны, оценка результатов по формуле с высоким/низким количеством дней невыплаченной задолженности не является двоичной оценкой; это не просто «хорошо», если оно высокое, и «плохое», если оно низкое. Вместо этого это контекстуально. Если ваш бизнес испытывает трудности, высокий DPO не указывает на хорошую кредитную историю и разумное управление денежными средствами – это означает, что у вас может не хватить денег для своевременной выплаты долгов. Аналогичным образом, небольшая задолженность по выплате в течение нескольких дней – это неплохо. Вы можете работать в нишевой отрасли, где ожидается быстрое погашение долга, поэтому ваш DPO следует оценивать на относительной, а не абсолютной основе. Или ваши поставщики предлагают скидки при досрочной оплате, и в этом случае низкий DPO означает, что вы активно экономите деньги в долгосрочной перспективе.

Заключение

Управление денежными средствами является ключом к долголетию бизнеса, но не менее важно и обеспечение удовлетворенности поставщиков. В обоих случаях количество дней непогашенной задолженности выступает в качестве показателя, позволяющего сбалансировать распределение денежных средств и капитала с поддержанием позитивных отношений с поставщиками за счет своевременной оплаты. DPO также действует как заместитель вашего общего оперативного и эффективность кредиторской задолженности слишком; поскольку формула DPO говорит нам, насколько эффективно вы можете планировать и управлять ресурсами и отношениями, обычно на основе этих данных можно сделать более широкие выводы.

Со стратегической точки зрения DPO также помогает прогнозировать будущие денежные потоки при запуске программ финансового моделирования. Чистый оборотный капитал (NWC) включает в себя баланс вашей кредиторской задолженности, а NWC сообщает о ваших прогнозах свободного денежного потока (FCF). FCF является одной из основных переменных оценки, поэтому балансировка вашего DPO с учетом прогнозирования FCF также полезна, если вы рассматриваете возможность приобретения, выкупа или иного планирования будущего вашей компании и нуждаетесь в актуальной оценке предприятия.

• SEO-контент и PR-распределение. Получите усиление сегодня.
• PlatoData.Network Вертикальный генеративный ИИ. Расширьте возможности себя. Доступ здесь.
• ПлатонАйСтрим. Интеллект Web3. Расширение знаний. Доступ здесь.
• ПлатонЭСГ. Углерод, чистые технологии, Энергия, Окружающая среда, Солнечная, Управление отходами. Доступ здесь.
• ПлатонЗдоровье. Биотехнологии и клинические исследования. Доступ здесь.
• Источник: https://nanonets.com/blog/days-payable-outstanding/