Банковская выверка — это процесс сопоставления кассовой книги компании с банковскими выписками. Цель состоит в том, чтобы тщательно изучить каждую транзакцию и выявить любые ошибки или потенциальное мошенничество.
Два реестра обычно не совпадают из-за таких факторов, как банковские сборы, проценты, непогашенные чеки и депозиты в пути. Эти расхождения должны быть учтены в отчете о банковской выверке, чтобы точно отразить текущее финансовое положение.
В этом блоге мы представим несколько реальных примеров отчетов о банковской выверке и поможем решить основные проблемы, с которыми сталкиваются во время банковской выверки.
Что такое отчет о банковской выверке?
Отчет о банковской сверке — это финансовый документ, в котором кассовая книга компании сравнивается с банковскими выписками, чтобы обеспечить точность и последовательность финансовых отчетов. Этот процесс помогает компании отслеживать и обновлять свои средства, устраняя любые несоответствия, которые могут возникнуть. В случае выявления несоответствий их необходимо устранить или соответствующим образом объяснить.
В процессе банковской выверки тщательно исследуются причины расхождений между двумя счетами. Таким расхождениям способствуют несколько причин:
- Комиссия банка – На банковские счета могут налагаться сборы за овердрафт, плата за обслуживание счета или другие штрафы, которые могли не быть отмечены в кассовой книге компании. Альтернативно, любые проценты, начисленные на банковский баланс, должны учитываться в кассовой книге.
- Неоплаченные чеки – Чеки, выданные поставщикам, могут не отправляться, а учитываться в бухгалтерской книге. Задержки в банковской обработке также могут привести к тому, что чеки не будут отражены в отчете до конца периода учета.
- Задержки платежей: Платежи, произведенные через ACH или Wire, могут занять до нескольких дней, прежде чем они поступят в банк. Это может привести к отсутствию транзакции в выписке.
- Бухгалтерская/банковская ошибка: Банк или бухгалтер компании могли допустить ошибку при учете операции. Типичные примеры – пропущенные платежи, двойные платежи или возвраты.
Распространенные примеры отчетов о банковской выверке
Теперь давайте посмотрим на примеры реальных отчетов о банковской выверке и типы проблем, с которыми вы можете столкнуться:
Комиссия банка
Баланс банка XYZ Corp на 31 декабря 2023 года составляет 10,000 10,300 долларов США, тогда как баланс кассовой книги составляет XNUMX XNUMX долларов США. Разница объясняется конкретными банковскими сборами. Разберем транзакции:
- Штраф в размере 200 долларов был наложен из-за непринятого чека, записанного в выписке по счету, но не в кассовой книге.
- 300 долларов США взимались в качестве ежегодной платы за обслуживание банка, которая фиксировалась в выписке по счету, но не в кассовой книге.
- Дивиденды в размере 100 долларов были выплачены из портфеля акций, что отражено в банковской выписке, но не в кассовой книге.
- Ежеквартальная выплата банком процентов в размере 100 долларов США, записанная в выписке по счету, но не в кассовой книге.
Особенности |
Индивидуальная сумма |
Итого |
Остаток по выписке с банка |
$10,000 |
|
Добавить: Штрафы |
$200 |
|
Плата за техническое обслуживание |
$300 |
$500 |
Меньше: Банковский процент |
$100 |
|
Дивиденд |
$100 |
$200 |
Остаток по кассовой книге |
$10,300 |
Неоплаченные чеки – Баланс банка > Баланс кассовой книги
По состоянию на 10,000 декабря 31 года баланс XYZ Corp составляет 2023 9,000 долларов США, а баланс кассовой книги составляет XNUMX XNUMX долларов США. Меньший остаток кассовой книги объясняется непогашенными чеками. Разберем транзакции:
- Были выписаны два чека на общую сумму 1,400 долларов США, но они еще не обработаны. Эта операция записывается в кассовой книге, а не на балансе банка.
- Входящий платеж на сумму 400 долларов США от клиента был инициирован, но еще не прошел оплату через банк. Эта операция записывается в кассовой книге, а не на балансе банка.
- Ежеквартальная выплата банком процентов в размере 100 долларов США документируется в выписке по счету, но не включается в кассовую книгу.
Особенности |
Индивидуальная сумма |
Итого |
Остаток по выписке с банка |
$10,000 |
|
Добавить: Чеки депонированы |
$500 |
$500 |
Меньше: Невыплаченные чеки |
$1,400 |
|
Банковский процент |
$100 |
$1,500 |
Остаток по кассовой книге |
$9,000 |
Задержки платежей – Остаток кассовой книги > Баланс банка
По состоянию на 20,000 декабря 31 года баланс в банке XYZ Corp составлял 2023 18,000 долларов США. Однако баланс кассовой книги составляет 3 2024 долларов США, что отражает более высокий баланс из-за банковских задержек, когда определенные транзакции не были зарегистрированы к конечной дате. Эти транзакции были зафиксированы XNUMX января XNUMX года. Давайте рассмотрим детали:
- Были выписаны два чека на общую сумму 4,000 долларов США, но они еще не обработаны. Они отмечаются в кассовой книге, но не отражаются в банковском балансе.
- Входящий платеж на сумму 2,000 долларов США через ACH был обработан через четыре дня после его инициирования. Хотя в кассовой книге он был отмечен 31 декабря, в выписке по счету он фигурирует 4 января.
Особенности |
Индивидуальная сумма |
Итого |
Остаток по выписке с банка |
$18,000 |
|
Добавить: Неоплаченные чеки |
$4,000 |
$4,000 |
Меньше: Входящий платеж |
$2,000 |
$2,000 |
Остаток по кассовой книге |
$20,000 |
Ошибки бухгалтерского учета
По состоянию на 20,000 декабря 31 года баланс XYZ Corp составляет 2023 15,000 долларов США. Однако остаток в кассовой книге составляет XNUMX XNUMX долларов США. В ходе проверки были выявлены ошибки в учете платежей бухгалтером. Разберем транзакции:
- Был выписан чек на 2,000 долларов, но он так и не был записан в кассовой книге.
- Платеж поставщику в размере 500 долларов США был ошибочно записан дважды в разные даты, несмотря на то, что он был обработан только один раз.
- Входящий платеж в размере 500 долларов США был ошибочно введен как 5,000 долларов США.
- Транзакция на сумму 1,000 долларов США не была обработана и впоследствии была возвращена.
Особенности |
Индивидуальная сумма |
Итого |
Остаток по выписке с банка |
$15,000 |
|
Добавить: Неправильный входящий платеж |
$4,500 |
|
Пропущенный чек |
$2,000 |
$6,500 |
Меньше: Дубликат платежа |
$500 |
|
Возврат |
$1,000 |
$1,500 |
Остаток по кассовой книге |
$20,000 |
Банковские ошибки
По состоянию на 10,000 декабря 31 года баланс XYZ Corp составляет 2023 12,000 долларов США. Однако баланс кассовой книги составляет XNUMX XNUMX долларов США. Баланс банка ниже из-за нескольких ошибок, связанных с банковскими операциями:
- Платеж клиента в размере 1000 долларов США не отражается, так как клиент ошибся с номером счета.
- Банковская транзакция не удалась, и возврат 1000 долларов США не был обработан.
- В выписке по банковскому счету отображается ошибка: входящая транзакция на сумму 1000 долларов США учитывается как 3000 долларов США.
- Банк потерял или потерял ваш чек на 2000 долларов.
Банковские ошибки можно оспорить с банком и устранить. Банковская выверка имеет жизненно важное значение для своевременного обнаружения таких ошибок в периоды споров!
Особенности |
Индивидуальная сумма |
Итого |
---|---|---|
Остаток по выписке с банка |
$10,000 |
|
Добавить: Неправильный платеж по счету |
$1,000 |
|
Возврат |
$1,000 |
|
Потерянный чек |
$2,000 |
$4,000 |
Меньше: Ошибка суммы |
$2,000 |
$2,000 |
Остаток по кассовой книге |
$12,000 |
Альтернативный формат банковской выверки
В вышеописанном методе мы учитывали различные операции, создавшие расхождения между кассовой книгой и банковским балансом. В качестве альтернативы компании «корректируют» бухгалтерские книги для подготовки банковской выписки. В этом методе:
Шаг 1. Отрегулируйте банковский баланс
Выписки по счету должны быть скорректированы путем добавления ожидающих депозитов (депозит в пути) и вычета ожидающих исходящих чеков (непогашенные чеки). Логика здесь следующая:
Банковский баланс + транзитные депозиты – непогашенные чеки = скорректированный банковский баланс
Шаг 2. Корректировка кассовых книг
Остаток кассовой книги нуждается в корректировке с учетом комиссий за банковские услуги, начисленных процентов и отклоненных чеков (чеки NSF). Логика здесь следующая:
Остаток кассовой книги + проценты – банковские комиссии – отклоненные чеки = скорректированная кассовая книга
Нанонеты Отчет о банковской сверке 31 декабря 2023 |
||
Особенности |
Индивидуальная сумма |
Итого |
Остаток по выписке с банка |
$10,000 |
|
Добавить: Депозит в пути |
$2,000 |
|
Меньше: Неоплаченные чеки |
$1,000 |
$1,000 |
Скорректированный остаток денежных средств |
$11,000 |
|
Остаток по сберкнижке |
$12,000 |
|
Добавить: Заработанные банковские проценты |
$100 |
|
Меньше: Банковский штраф |
$1,100 |
$1,000 |
Скорректированный баланс сберегательной книжки |
$11,000 |
Как упростить выверку банковских счетов?
Выверка банковских счетов — это утомительный процесс, состоящий из нескольких шагов, выполняемых вручную. Более эффективный подход заключается в использовании программного обеспечения для выверки банковских счетов, которое уменьшает количество ручных ошибок и улучшает организацию и экономию времени за счет автоматизации.
В инструментах банковской выверки в основном используются два метода выверки: проверка документов и аналитическая проверка. В Document Review программное обеспечение на основе оптического распознавания символов извлекает соответствующие данные из документов и представляет их в требуемом формате. Инструменты автоматизации, такие как Nanonets, идут еще дальше, позволяя пользователям определять правила для обнаружения аномалий, дубликатов и несоответствий. Если программное обеспечение может выявлять расхождения, оно значительно упрощает процесс сверки более чем на 90%.
Автоматизируйте обработку ипотечных кредитов, андеррайтинг, обнаружение мошенничества, банковские выверки или бухгалтерские процессы с помощью готового к использованию настраиваемого рабочего процесса.
Nanonets упрощает и оптимизирует процесс выверки счетов с помощью своего решения для автоматизации рабочих процессов на базе искусственного интеллекта. Этот инструмент автоматизирует различные этапы, сводя к минимуму ручные усилия и повышая эффективность в 10 раз.
Если Nanonets соответствует требованиям вашего бизнеса, не стесняйтесь запросить индивидуальное предложение, адаптированное к вашим конкретным потребностям.
- SEO-контент и PR-распределение. Получите усиление сегодня.
- PlatoData.Network Вертикальный генеративный ИИ. Расширьте возможности себя. Доступ здесь.
- ПлатонАйСтрим. Интеллект Web3. Расширение знаний. Доступ здесь.
- ПлатонЭСГ. Углерод, чистые технологии, Энергия, Окружающая среда, Солнечная, Управление отходами. Доступ здесь.
- ПлатонЗдоровье. Биотехнологии и клинические исследования. Доступ здесь.
- Источник: https://nanonets.com/blog/how-to-solve-real-life-problems-of-bank-reconciliations-with-examples/
- :имеет
- :является
- :нет
- :куда
- $1000
- $UP
- 000
- 1
- 10
- 100
- 2023
- 2024
- 300
- 31
- 31
- 400
- a
- выше
- Учетная запись
- составили
- Бухгалтерский учет
- Учетные записи
- точность
- точно
- о
- добавить
- адресация
- Отрегулированный
- Регулировка
- принять
- После
- Поддержка
- Выравнивает
- причислены
- альтернатива
- Несмотря на то, что
- количество
- an
- аналитика
- и
- годовой
- аномалии
- любой
- появляется
- подхода
- надлежащим образом
- МЫ
- возникать
- AS
- спросить
- At
- автоматы
- автоматизация
- Баланс
- Банка
- банковские счета
- Банковское дело
- BE
- было
- до
- не являетесь
- между
- Блог
- книга
- стимулирование
- отскочила
- бизнес
- но
- by
- CAN
- Наличный расчёт
- Причины
- определенный
- заряд
- расходы
- проверка
- Проверки
- клиент
- Общий
- Компании
- Компания
- Компании
- способствовать
- Тело
- может
- создали
- Текущий
- изготовленный на заказ
- подгонянный
- данным
- Время
- Финики
- Дней
- декабрь
- Декабрь
- определять
- задержки
- пополнять счет
- депозиты
- Несмотря на
- подробнее
- обнаружение
- обнаружение
- спор
- документ
- Документация
- Dont
- двойной
- два
- дубликаты
- в течение
- каждый
- затрат
- эффективный
- усилие
- позволяет
- конец
- Усиливает
- обеспечивать
- вошел
- ошибка
- ошибки
- исследовать
- Примеры
- объяснены
- Больше
- Экстракты
- Face
- сталкиваются
- фактор
- факторы
- Oшибка
- чувствовать
- Сборы
- несколько
- финансовый
- Что касается
- формат
- 4
- мошенничество
- обнаружение мошенничества
- Бесплатно
- от
- средства
- далее
- в общем
- Есть
- помощь
- помогает
- здесь
- высший
- ударять
- Как
- How To
- Однако
- HTTPS
- идентифицированный
- определения
- if
- in
- включены
- несоответствия
- понесены
- начатый
- интерес
- исследует
- ходе расследования,
- Выпущен
- вопросы
- IT
- ЕГО
- январь
- Ledger
- гроссбухи
- позволять
- такое как
- логика
- посмотреть
- потерянный
- ниже
- сделанный
- техническое обслуживание
- основной
- руководство
- с пометкой
- Совпадение
- согласование
- Май..
- метод
- методы
- может быть
- минимизация
- неуместны
- пропущенный
- отсутствующий
- ошибка
- монитор
- БОЛЕЕ
- более эффективным
- Ипотека
- должен
- потребности
- никогда
- NSF
- номер
- цель
- of
- on
- консолидировать
- только
- or
- организация
- Другое
- выдающийся
- за
- оплата
- платежи
- в ожидании
- для
- период
- Платон
- Платон Интеллектуальные данные
- ПлатонДанные
- «портфель»
- должность
- потенциал
- Подготовить
- представить
- разрабатывает
- в первую очередь
- проблемам
- процесс
- Обработанный
- Процессы
- обработка
- ежеквартальный
- цену
- причины
- примирение
- записанный
- запись
- учет
- выпрямленный
- снижает
- отметила
- отражающий
- возврат
- Возврат денежных средств
- Отклоненный..
- представлять
- обязательный
- Требования
- решен
- результат
- обзоре
- условиями,
- s
- экономия
- отдельный
- обслуживание
- несколько
- Шоу
- существенно
- упрощает
- Software
- Решение
- РЕШАТЬ
- некоторые
- конкретный
- заявление
- отчетность
- Шаг
- Шаги
- акции
- упорядочить
- тока
- представленный
- впоследствии
- такие
- с учетом
- взять
- который
- Ассоциация
- Эти
- они
- этой
- тщательно
- Через
- к
- время
- своевременно
- в
- инструментом
- инструменты
- на общую сумму
- сделка
- Сделки
- транзит
- Дважды
- два
- напишите
- андеррайтинг
- Обновление ПО
- на
- пользователей
- различный
- продавец
- поставщики
- жизненный
- законопроект
- we
- были
- в то время как
- , которые
- в то время как
- будете
- Провод
- в
- рабочий
- Неправильно
- еще
- Ты
- ВАШЕ
- зефирнет