Понимание кредиторской задолженности: это дебет или кредит?

Переиздано Платоном

Читают: 0

Ищете решение для кредиторской задолженности? Посмотрите, как вы можете использовать Nanonets для автоматизации процессов ручного учета за 15 минут.

Кредиторская задолженность (AP) — это краткосрочные обязательства, которые компания имеет перед своими кредиторами или поставщиками, но компания еще не оплатила их. В балансе компании кредиторская задолженность отражается как краткосрочное обязательство.

Понимание кредиторской задолженности: это дебет или кредит?

Чтобы лучше понять AP, мы должны сначала узнать основную концепцию дебета и кредита.

Что такое дебет и кредит?

Дебет и кредит — это два основных бухгалтерских термина, которые вы должны знать, чтобы понять систему бухгалтерского учета с двойной записью. Система двойной записи записывает каждую транзакцию как дебет и кредит. Это гарантирует, что книги всегда сбалансированы.

Если предприятие имеет дебетовое сальдо на счете активов, нормальное сальдо кредиторской задолженности, значит, оно кому-то должно деньги. И наоборот, если бизнес имеет кредитовый баланс на своем счете активов, у него больше активов, чем обязательств, и ему должны деньги другие.

Что такое кредиторская задолженность?

Тот же принцип применяется к счетам к оплате. Дебетовое сальдо на счете «Кредиторская задолженность» означает, что компания должна деньги, а кредитовое сальдо указывает на то, что компании должны деньги. Поэтому нормальное сальдо кредиторской задолженности отрицательное.

Кредиторская задолженность компании включает любые непогашенные счета, которые необходимо оплатить в ближайшее время. Кредитор — еще один термин для обозначения долга компании.

Компании, которые покупают кредит у поставщиков, часто увеличивают кредиторскую задолженность. Их кредиторская задолженность отображается в их балансе после каждого финансового года.

Кредиторская задолженность является обязательством, поскольку это долг. Обязательства компании - это сумма, которую она должна по долгу, который она взяла на себя в прошлом, но еще не выплатила. Бизнес может нести эти долги по разным причинам. Однако остатки кредиторской задолженности включают только долги, возникшие в связи с обычной деловой деятельностью и взаимодействием с внешними поставщиками и поставщиками.

Ниже приведены примеры общих аспектов кредиторской задолженности:

Когда платеж выплачивается вовремя, заемщик часто освобождается от уплаты процентов по кредиту.
Кредиторской задолженности назначается дата, до которой она должна быть оплачена, после чего продавец может начать начислять штрафы за просрочку платежа. В большинстве случаев оплата ожидается в течение 30–60 дней после выставления счета.
Они являются примером ответственности, рассматриваемой как более короткая временная шкала.
Это необеспеченные долги, а это означает, что никакая безопасность не поддерживает их.

Соглашение между фирмой и продавцом может иметь форму контракта или соглашения, и именно этот документ определяет условия кредита, которые должны применяться.

Хотите автоматизировать ручные процессы AP? Закажите 30-минутную демонстрацию в реальном времени, чтобы узнать, как Nanonets может помочь вашей команде внедрить комплексное решение AP автоматизация.

Кредиторская задолженность дебетовая или кредитовая?

Чтобы ответить на вопрос, кредиторская задолженность считается типом пассива. Это означает, что когда деньги кому-то должны, это считается кредитом. С другой стороны, когда кто-то должен вам деньги, это считается дебетом. В этом случае кредиторская задолженность будет классифицирована как дебет.

В зависимости от характера операции кредиторская задолженность может отражаться как по дебету, так и по кредиту. Кредиторская задолженность является обязательством; следовательно, любой рост этого числа обычно засчитывается. Кредиторская задолженность часто кредитуется, когда организация получает платеж, но дебетуется, когда компания освобождается от своих юридических обязательств по выплате долга.

Кредиторская задолженность — это тип обязательства, то есть долг вашей компании. Обязательства обычно записываются как кредит в вашем балансе. Однако кредиторская задолженность также может считаться дебетовой, в зависимости от того, как вы структурируете свой план счетов.

Покупки в кредит являются наиболее частым источником кредита в AP. Когда бизнес использует кредит для покупки расходных материалов, транзакция регистрируется в кредиторской задолженности.

И наоборот, дебет кредиторской задолженности часто возникает в результате возврата денежных средств поставщикам, что снижает обязательства. Дебиторская задолженность также может быть результатом скидок или возвратов продукции.

Кредиторская задолженность считается обязательством, что означает, что она обычно записывается по дебету в балансе компании. Однако счет может быть зарегистрирован как кредит, если компания производит досрочные платежи или платит больше, чем причитается.

Записи в журнале

Записи журнала создаются в системах бухгалтерского учета для записи финансовых операций. Дебеты и кредиты должны отражаться в определенном порядке в проводке бухгалтерского учета. Дебеты и кредиты в бухгалтерском журнале всегда отображаются в столбцах рядом друг с другом. Как обычно, дебеты будут отображаться слева, а кредиты — справа. При записи транзакции всегда важно размещать данные в соответствующем столбце.

Покупки компании или счет акций будут дебетованы, а денежные средства или банк будут зачислены всякий раз, когда она делает платеж поставщику. Если же он решит сделать эти покупки в кредит, ему придется увеличить свои обязательства. Вот двойная запись для покупки чего-либо в кредит:

доктор	Покупки/инвентарь	XX
Кр.	Счет к оплате	XX

Компании часто ссылаются на имя поставщика, у которого они сделали покупки, а не на счет «Счета к оплате» при регистрации финансовых операций. Вместо того, чтобы хранить все остатки на одном счете, это позволяет им более эффективно управлять своими остатками кредиторской задолженности.

После того, как бизнес погасил свой долг перед продавцом, необходимо уменьшить ответственность, связанную с долгом. Наличные или банковские переводы являются двумя наиболее распространенными методами, которые предприятия используют для дебетования кредиторской задолженности. Следовательно, двойная запись по погашению кредиторской задолженности должна выглядеть так.

доктор	Счет к оплате	XX
Кр.	Наличные/Банк	XX

Предприятие должно уменьшить остаток своей кредиторской задолженности, если оно продает приобретенные товары, а затем возвращает их до погашения долга. Это связано с тем, что товары, которые отправляются обратно поставщику, сокращают ответственность, связанную с такими товарами, предполагая, что поставщик примет возврат.

Автоматизируйте сбор данных, создавайте Рабочие процессы и упростить процесс учета кредиторской задолженности в секундах. Код не требуется. Закажите 30-минутную демонстрацию прямо сейчас. Автоматизируйте оплату счетов с помощью ИИ.

Что подразумевается под «коэффициентом оборачиваемости» кредиторской задолженности?

Краткосрочная ликвидность компании может быть оценена путем расчета коэффициента, известного как оборачиваемость кредиторской задолженности. Этот коэффициент представляет собой средний темп, с которым бизнес расплачивается со своими поставщиками. Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности — это статистический показатель, который предприятия используют для оценки того, насколько хорошо они погашают свои краткосрочные долги.

Для расчета коэффициента оборачиваемости кредиторской задолженности следует использовать следующую формулу:

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности = Чистые покупки в кредит / Средняя кредиторская задолженность

В некоторых расчетах числитель не будет включать чистые покупки в кредит; скорее, он будет использовать стоимость проданных товаров. Общая кредиторская задолженность на начало отчетного периода и кредиторская задолженность после отчетного периода суммируются, а затем делятся на 2.

Кредиторы могут оценить краткосрочную ликвидность компании и, как следствие, ее кредитоспособность на основе коэффициента оборачиваемости кредиторской задолженности. Если процент высок, покупатели вовремя расплачиваются с продавцами по кредитным картам. Поставщики могут настаивать на более быстрых платежах, или фирма может пытаться воспользоваться стимулами для досрочных платежей или повысить свою кредитоспособность, если эта цифра высока.

Низкий процент свидетельствует о несвоевременных платежах или неплатежах поставщикам по кредитным операциям. Это может быть связано с хорошими условиями кредитования или признаком проблем с денежными потоками и ухудшением финансового положения. Хотя падающий коэффициент может свидетельствовать о финансовых проблемах, это не всегда так. Предприятие могло договориться о более выгодных условиях оплаты, которые позволят ему отсрочить платежи без каких-либо дополнительных комиссий.

Условия кредита поставщиков часто определяют коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности компании. Компании, которые могут договориться о более выгодных условиях кредитования, часто сообщают о более низком коэффициенте. Коэффициенты оборачиваемости кредиторской задолженности крупных компаний будут ниже, потому что они лучше подготовлены к переговорам о выгодных условиях кредитования (источник).

Компании должны использовать условия кредита, предоставляемые поставщиками, в своих интересах для получения скидок при закупках, даже несмотря на то, что высокий коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, как правило, желателен для кредиторов, поскольку свидетельствует о кредитоспособности.

При анализе коэффициента оборачиваемости компании важно делать это в контексте ее аналогов в той же отрасли. Если, например, большинство конкурентов компании имеют коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности не менее четырех, двузначная цифра для гипотетической компании становится более тревожной.

Использование скидок за быстрые платежи

Что касается использования любых скидок за досрочную оплату, предоставляемых поставщиками, кредиторская задолженность также играет определенную роль в этом процессе.

Например, поставщик может указать такие условия, как «3/15 чистых 30 дней». Это означает, что клиент получит 3% скидку на общую стоимость счета, если он оплатит его в течение 15 дней, а не в согласованные 30 дней, и эта скидка будет применяться к указанной сумме счета.

Скидка такого рода может быть особенно привлекательной для предприятий, которые покупают товары и услуги. Покупатель может решить предоставить своим поставщикам досрочные платежи в рамках динамического решения по предоставлению скидок, чтобы систематически и организованно воспользоваться скидками. Благодаря этому продавцы могут принимать досрочную оплату выбранных счетов на гибкой основе, т. е. чем раньше оплата, тем больше скидка.

Таким образом, поставщики могут удовлетворить свои потребности в денежных потоках, а фирма-покупатель может инвестировать собственные средства, чтобы получить безрисковую прибыль на свои инвестиции.

Схемы досрочной оплаты, которые могут включать динамическое дисконтирование и финансирование цепочки поставок, могут предоставить вам доступ к ликвидности по разумной цене в любое время и в любом месте. Наконец, что еще более важно, электронные системы выставления счетов-фактур могут предоставить поставщикам возможность автоматизировать передачу своих счетов-фактур непосредственно в систему ERP, используемую их клиентами.

Настройте рабочие процессы бесконтактной точки доступа и упростить процесс учета кредиторской задолженности в секундах. Закажите 30-минутную демонстрацию прямо сейчас.

Регистрация кредиторской задолженности — примеры

Следующие примеры должны прояснить, как должны быть сделаны записи в журнале для кредиторской задолженности.

Пример 1:

Одно предприятие, компания XYZ, закупает у другой компании, LMN Co., продукции на общую сумму 3000 долларов. Кроме того, он закупает товары у другого поставщика, QPR Co., на общую сумму 8,000 долларов. Эти две покупки совершаются с использованием кредита на один месяц. Ниже приведены двойные записи, которые необходимо заполнить для покупки, сделанной у компании LMN:

доктор	Покупки/запасы	$3,000
Кр.	Счет к оплате (ЛМН)	$3,000

Аналогично, двойная запись для покупки, сделанной у компании QPR, выглядит так:

доктор	Покупки/запасы	$8,000
Кр.	Счет к оплате (КПР)	$8,000

По истечении месяца компания XYZ производит возврат денежных средств компаниям LMN и QPR за совершенную выше покупку. Банк или источник денежных средств компании XYZ используется для дебетования кредиторской задолженности. Ниже приводится составная учетная запись, которая должна быть сделана в обоих регистрах кредиторской задолженности.

доктор	Кредиторская задолженность (ЛМН)	$3,000
доктор	Кредиторская задолженность (КПР)	$8,000
Кр.	Наличные/Банк	$11,000

Эта запись аннулирует баланс в бухгалтерских книгах поставщиков, т. е. счетах к оплате (LMN) и счетах к оплате (QPR). Исходящее сальдо на конец финансового года будет равно нулю по этим двум операциям.

Когда вы платите арендную плату, вы списываете со своего счета деньги, которые вы должны. Таким образом, при отслеживании транзакций в системе бухгалтерского учета с двойной записью думайте о дебете как о деньгах, утекающих со счета, а о кредите — как о деньгах, поступающих на счет. Поначалу это может показаться запутанным, но станет ясно, как только вы начнете работать с примерами. Давайте подробнее рассмотрим, что означают эти термины и как они работают вместе в системе бухгалтерского учета.

Пример 2:

Фирма XYZ перенесла свою повседневную деятельность в помещение, арендованное у компании UVW по цене 2,500 долларов в месяц за помещение. Компания XYZ платит арендную плату компании UVW.

Нарастающим итогом оплата просроченной суммы происходит после завершения услуги аренды. Это означает, что сначала услуга используется, а затем оплата за нее производится после того, как она была оказана в течение месяца.

Вот как выглядит двойная запись об услуге аренды для компании, купленной у UVW:

доктор	Расходы на аренду	$2,500
Кр.	Кредиторская задолженность по аренде (УФВ)	$2,500

Через месяц UVW получит просроченную сумму в размере 2,500 долларов США. Подача должна быть выполнена в следующем формате:

доктор	Кредиторская задолженность по аренде (УФВ)	$2,500
Кр.	Банка	$2,500

Запись кредитов и дебетов для счетов собственного капитала владельца

В балансовом отчете пассивы включают любые статьи, которые представляют собой долги компании перед третьими сторонами, такими как финансовые учреждения или поставщики. Это могут быть текущие обязательства, такие как кредиторская задолженность и начисления, или долгосрочные обязательства, такие как кредиторская задолженность по облигациям или ипотечным кредитам.

В правой части баланса находятся счета, представляющие собственный капитал. Эти счета включают нераспределенную прибыль и обыкновенные акции. При создании записей в журнале они обрабатываются так же, как и счета пассивов.

Закажите эту 30-минутную демонстрацию в реальном времени, чтобы в последний раз вам приходилось вручную вводить данные из счетов или квитанций в программное обеспечение ERP.

Различия между кредиторской задолженностью и кредиторской задолженностью

Обязательства, которые компания должна выполнить в виде векселей к оплате, могут быть как краткосрочными, так и долгосрочными. Кредиторская задолженность обычно считается краткосрочным обязательством, которое должно быть оплачено в течение одного года с даты выставления счета.

Преобразование векселей к оплате в счета к оплате не является обычной практикой; тем не менее, можно преобразовать кредиторскую задолженность в кредиторскую задолженность, если все заинтересованные стороны достигли соглашения и имеют общее представление о соответствующих условиях.

Векселя к оплате представляют собой письменные соглашения, которые в основном составляются и выпускаются для погашения задолженности. Эти письменные соглашения подлежат оплате кредитным фирмам и финансовым учреждениям. Компании, подпадающие под категорию «причитающихся платежей», чаще всего представляют собой те, которые предоставляют услуги и товарно-материальные запасы.

В большинстве случаев письменное примечание или документ, определяющий условия кредиторской задолженности, хранить не требуется. Тем не менее, счет, созданный продавцом и связанный с каждым заказом, можно найти в следующем: Векселя к оплате, с другой стороны, сопровождаются набором условий, относящихся к погашению долга. Эти условия могут содержать информацию о процентных ставках, дату погашения ноты, информацию об обеспечении и другие соответствующие детали.

Счет кредиторской задолженности используется для записи входящих и исходящих транзакций финансовых учреждений, а счет кредиторской задолженности используется для отслеживания покупки товаров и услуг.

Когда дело доходит до кредиторской задолженности, в большинстве случаев это устное соглашение между обеими сторонами, и нет никаких связанных финансовых затрат, даже если могут быть доступные торговые скидки. Векселя к оплате включают выплату процентов, что указывает на соответствующий компонент финансирования; тем не менее, начисление процентов часто рассматривается как отличное от суммы кредита.

Кредиторская задолженность всегда используется в управлении оборотным капиталом, и ее наличие влияет на цикл преобразования денежных средств в бизнесе. С другой стороны, векселя к оплате могут или не могут учитываться как часть управления денежными потоками компании.

Векселя к оплате и счета к оплате являются примерами текущих обязательств; тем не менее, между этими двумя типами счетов существует несколько ключевых различий. Оба этих обязательства в определенной степени влияют на общую ликвидность организации; таким образом, с ними необходимо обращаться ответственным и эффективным образом.

Избавьте свою команду AP от задач, связанных с бумажной работой. Закажите демонстрацию, чтобы увидеть, как Nanonets может автоматизировать все ваши процессы AP.

Автоматизация процесса расчета кредиторской задолженности

Автоматизация процесса расчета кредиторской задолженности может стать отличным способом сэкономить время и уменьшить количество ошибок. Автоматизируя процесс, предприятия могут избежать ручного ввода данных и обеспечить своевременную оплату всех счетов. Кроме того, автоматизация счетов к оплате может помочь предприятиям отслеживать расходы, поскольку все транзакции будут регистрироваться в одном месте.

Автоматизация процесса расчета кредиторской задолженности может стать отличным способом повысить эффективность вашей организации и ее итоговые показатели. Автоматизация процесса может устранить многие ручные задачи, связанные с расчетами с поставщиками, такие как ввод данных, проверка для обработки и утверждение счета. Кроме того, автоматизация расчетов с поставщиками может помочь улучшить денежный поток вашей организации за счет ускорения платежного цикла.

Несколько способов автоматизации счетов к оплате включают использование программного обеспечения или передачу процесса сторонним поставщикам. При автоматизации учета кредиторской задолженности важно взвесить все за и против каждого варианта, чтобы определить, какой из них лучше всего подходит для вашей организации.

Как владелец бизнеса, вы знаете, что одной из самых важных и трудоемких задач является своевременная оплата счетов. Но что, если бы существовал способ автоматизировать этот процесс?

Enter Нанонеты. Nanonets — это решение для расчета кредиторской задолженности на базе искусственного интеллекта, которое упрощает автоматизацию выставления счетов и платежей. С помощью Nanonets вы можете сфотографировать свой счет и автоматически обработать его — это означает, что вы можете тратить меньше времени на бумажную работу и больше времени на ведение своего бизнеса.

Более того, Nanonets опирается на машинное обучение, поэтому с каждым обрабатываемым счетом он становится умнее. Это означает, что со временем Nanonets сможет выполнять все больше и больше ваших задач по оплате счетов, высвобождая еще больше вашего времени.

Кредиторская задолженность — это счет обязательств, используемый для отслеживания суммы денег, которую компания должна своим поставщикам или другим внешним сторонам. Поставщики - независимые лица, готовые предоставить компании кредит на покупку сырья. Любой рост кредиторской задолженности будет отражаться как кредит кредиторской задолженности. Напротив, любое уменьшение счета кредиторской задолженности будет отражено как дебет в счете кредиторской задолженности.

Если происходит сокращение суммы, причитающейся поставщикам, и кредиторской задолженности фирмы, предприятие погасило свои непогашенные долги перед поставщиками. Точно так же рост кредиторской задолженности будет указывать на увеличение как суммы денег, причитающейся поставщику, так и суммы денег, которую должна компания.

Кроме того, важно отметить, что термины «кредиторская задолженность» и «торговая кредиторская задолженность» используются в сочетании друг с другом; тем не менее, обработка каждого из них может варьироваться в зависимости от обстоятельств.

Нанонеты онлайн OCR и OCR API есть много интересного случаи использования tЭто может оптимизировать производительность вашего бизнеса, сократить расходы и ускорить рост. Узнать как примеры использования Nanonets могут быть применены к вашему продукту.

Отметка времени: 6 сентября, 20226 сентября, 2022