Razumevanje obveznosti do plačila: gre za bremenitev ali dobropis?

Ponovno objavil Platon

Spremljevalci: 0

Iščete rešitev za plačljive račune? Oglejte si, kako lahko uporabite Nanonets za avtomatizacijo ročnih računovodskih procesov v 15 minutah.

Plačljive obveznosti (AP) so kratkoročne obveznosti, ki jih podjetje dolguje svojim upnikom ali dobaviteljem, vendar jih podjetje še ni plačalo. V bilanci stanja podjetja so obveznosti prikazane kot kratkoročna obveznost.

Razumevanje obveznosti do plačila: gre za bremenitev ali dobropis?

Da bi bolje razumeli AP, moramo najprej poznati osnovni koncept bremenitev in dobropisov.

Kaj so dolgovi in krediti?

Debet in kredit sta dva bistvena računovodska izraza, ki ju morate poznati, če želite razumeti sistem dvostavnega računovodstva. Sistem dvostavnega računovodstva beleži vsako transakcijo kot bremenitev in dobropis. To zagotavlja, da so knjige vedno uravnotežene.

Če ima podjetje debetno stanje na svojem računu sredstev, običajno stanje obveznosti do dobaviteljev, nekomu dolguje denar. Nasprotno, če ima podjetje dobroimetje na svojem računu sredstev, ima več sredstev kot obveznosti in mu drugi dolgujejo denar.

Kaj je obveznost do računa?

Enako načelo velja za plačilne račune. Debetno stanje na plačljivem računu pomeni, da podjetje dolguje denar, medtem ko dobroimetje pomeni, da podjetje dolguje denar. Zato je normalno stanje obveznosti do dobaviteljev negativno.

Obveznosti podjetja vključujejo vse neporavnane račune, ki jih je treba v kratkem plačati. Upnik je drug izraz za dolgovani denar podjetja.

Podjetja, ki kupujejo kredite od prodajalcev, pogosto ustvarijo obveznosti do plačila. Njihove obveznosti so prikazane v njihovi bilanci stanja po vsakem proračunskem letu.

Obveznosti so obveznosti, saj so dolg. Obveznost podjetja je znesek, ki ga dolguje za dolg, ki ga je imelo v preteklosti, vendar ga še ni plačalo. Podjetje ima lahko te dolgove zaradi različnih razlogov. Vendar stanja obveznosti do dobaviteljev vključujejo le dolgove, ki so nastali zaradi običajnih poslovnih dejavnosti in interakcij z zunanjimi prodajalci in dobavitelji.

Sledijo primeri pogostih vidikov obveznosti do plačila:

Ko je plačilo plačano pravočasno, je posojilojemalec pogosto oproščen plačila obresti na posojilo.
Plačljivim računom je določen datum, do katerega je treba plačati, po katerem lahko prodajalec začne odmerjati zamudne kazni. V večini primerov se plačilo pričakuje v 30 do 60 dneh po izstavitvi računa.
So primer obveznosti, ki se šteje za na krajšem koncu časovnega spektra.
To so nezavarovani dolgovi, kar pomeni, da jih nobena vrednostna papirja ne krije.

Dogovor med podjetjem in prodajalcem je lahko v obliki pogodbe ali sporazuma in ta dokument določa kreditne pogoje, ki se uporabljajo.

Želite avtomatizirati svoje ročne procese AP? Rezervirajte 30-minutno predstavitev v živo in si oglejte, kako lahko Nanonets vaši ekipi pomaga pri implementaciji od konca do konca AP avtomatizacija.

Ali so plačilne obveznosti debetne ali kreditne?

Da bi odgovorili na vprašanje, se obveznosti do dobaviteljev štejejo za vrsto računa obveznosti. To pomeni, da ko je denar nekomu dolžan, se šteje za kredit. Po drugi strani pa, ko vam nekdo dolguje denar, se to šteje za bremenitev. V tem primeru bi bile obveznosti razvrščene kot bremenitve.

Odvisno od narave transakcije se lahko obveznosti do dobaviteljev evidentirajo kot bremenitev ali dobropis. Obveznosti so obveznosti; zato se vsaka rast tega števila običajno pripiše v dobro. Obveznosti se pogosto knjižijo v dobro, ko subjekt prejme plačilo, bremenijo pa, ko je podjetje oproščeno zakonske obveznosti plačila dolga.

Obveznosti so vrsta obveznosti, kar pomeni, da so dolg vašega podjetja. Obveznosti so običajno zabeležene kot kredit v vaši bilanci stanja. Vendar se lahko obveznosti do plačila štejejo tudi za bremenitev, odvisno od tega, kako strukturirate svoj kontni načrt.

Nakupi na kredit so najpogostejši vir kredita v AP. Ko podjetje uporabi kredit za nakup zalog, je transakcija zabeležena med obveznostmi.

Nasprotno pa je obremenitev v obveznostih pogosto posledica vračila gotovine dobaviteljem, kar zmanjša obveznosti. Dolgi v obveznostih so lahko tudi posledica popustov ali vračil izdelkov.

Obveznosti se štejejo za obveznost, kar pomeni, da so običajno evidentirane kot bremenitev v bilanci stanja podjetja. Vendar se lahko račun zabeleži kot dobroimetje, če podjetje izvede predčasna plačila ali plača več, kot dolguje.

Vnosi v dnevnik

V računovodskih sistemih se ustvarijo vnosi v dnevnik za beleženje finančnih transakcij. Bremenitve in dobroimetje morajo biti evidentirane v določenem vrstnem redu v knjigovodskem vnosu. Obremenitve in dobroimetja v računovodskem dnevniku bodo vedno prikazani v stolpcih drug poleg drugega. Kot običajno bodo bremenitve prikazane na levi strani, krediti pa na desni. Pri beleženju transakcije je vedno pomembno, da podatke vnesete v ustrezen stolpec.

Račun podjetja za nakupe ali delnice bo bremenjen, gotovina ali banka pa bosta knjižena v dobro vsakič, ko izvede plačilo prodajalcu. Če pa se bo odločil za te nakupe na kredit, bo moral povečati svoje obveznosti. Tukaj je dvojni vnos za nakup česar koli na kredit:

Dr	Nakupi/Inventar	XX
Kr.	Plačljivo	XX

Podjetja se pri beleženju finančnih transakcij pogosto sklicujejo na ime prodajalca, pri katerem so opravila nakupe, namesto na račun »plačljivega računa«. Namesto da hranijo vsa stanja na enem računu, jim omogoča učinkovitejše upravljanje svojih obveznosti.

Ko podjetje poravna svoj dolg do prodajalca, mora zmanjšati odgovornost, povezano z dolgom. Gotovina ali bančna nakazila sta dve najpogostejši metodi, ki ju podjetja uporabljajo za obremenitev plačilnih obveznosti. Posledično bi moral dvojni vnos za poplačilo obveznosti izgledati takole.

Dr	Plačljivo	XX
Kr.	Gotovina/Banka	XX

Podjetje mora zmanjšati stanje svojih obveznosti, če proda predmete, ki jih je pridobilo, in jih nato vrne, preden odplača dolg. To je zato, ker izdelki, poslani nazaj ponudniku, zmanjšajo odgovornost, povezano s takimi izdelki, ob predpostavki, da bi dobavitelj sprejel vračila.

Avtomatizirajte zajemanje podatkov, zgradite delovnih tokov in poenostavite postopek obračunavanja obveznosti v nekaj sekundah. Koda ni potrebna. Rezervirajte 30-minutno predstavitev v živo zdaj. Avtomatizirajte plačila računov z AI.

Kaj je mišljeno z "količnikom prometa" za obveznosti?

Kratkoročno likvidnost podjetja je mogoče ovrednotiti z izračunom razmerja, znanega kot promet obveznosti. To razmerje predstavlja povprečno hitrost, s katero podjetje odplačuje svojim dobaviteljem. Koeficient obračanja obveznosti je statistični podatek, ki ga podjetja uporabljajo za merjenje, kako dobro poravnajo svoje kratkoročne dolgove.

Za izračun stopnje obračanja obveznosti je treba uporabiti naslednjo formulo:

Razmerje obračanja obveznosti = neto kreditni nakupi/povprečne obveznosti

V nekaterih izračunih števec ne bo vključeval neto nakupov kreditov; namesto tega bo uporabil stroške prodanega blaga. Skupne obveznosti na začetku obračunskega obdobja in obveznosti po obdobju se seštejejo in nato delijo z 2.

Upniki lahko ocenijo kratkoročno likvidnost podjetja in posledično njegovo kreditno sposobnost na podlagi stopnje obračanja obveznosti. Če je odstotek visok, kupci pravočasno plačajo svojim prodajalcem kreditnih kartic. Dobavitelji si morda prizadevajo za hitrejša plačila ali pa podjetje poskuša izkoristiti spodbude za predčasno plačilo ali povečati svojo kreditno sposobnost, če je znesek visok.

Nizek odstotek nakazuje vzorec zamujanja ali neplačevanja prodajalcem za kreditne transakcije. To je lahko zaradi dobrih posojilnih pogojev ali znaka težav z denarnim tokom in poslabšanja finančnega položaja. Čeprav lahko padajoče razmerje kaže na finančne težave, ni vedno tako. Podjetje se je morda dogovorilo za ugodnejše plačilne pogoje, ki mu bodo omogočili odložitev plačil brez dodatnih stroškov.

Kreditni pogoji dobaviteljev pogosto določajo razmerje obračanja obveznosti podjetja. Podjetja, ki se lahko pogajajo za ugodnejše posojilne dogovore, pogosto poročajo o nižjem razmerju. Količniki obračanja obveznosti velikih podjetij bi bili nižji, ker so v boljšem položaju za pogajanja o ugodnih kreditnih pogojih (vir).

Podjetja bi morala kreditne pogoje, ki so jih ponudili dobavitelji, izkoristiti sebi v prid, da bi prejela popuste pri nakupih, čeprav je za upnike na splošno zaželeno visoko razmerje obračanja obveznosti, ki kaže na kreditno sposobnost.

Pri analizi stopnje prometa podjetja je pomembno, da to storite v kontekstu podobnih podjetij v isti panogi. Če ima na primer večina tekmecev podjetja razmerje obračanja obveznosti vsaj štiri, postane dvomestna številka za hipotetično podjetje bolj zaskrbljujoča.

Izkoristite rabate za takojšnja plačila

Kar zadeva uporabo kakršnih koli popustov za predčasna plačila, ki jih dajo na voljo dobavitelji, imajo v procesu vlogo tudi obveznosti do dobaviteljev.

Ponudnik lahko na primer zagotovi pogoje, kot je "3/15 neto 30 dni." To pomeni, da stranka prejme 3% popust na celotno vrednost računa, če ga plača v roku 15 dni namesto v dogovorjenih 30 dneh, in ta popust se obračuna na navedeni znesek računa.

Tovrsten popust bi lahko bil še posebej privlačen za podjetja, ki kupujejo izdelke in storitve. Kupec se lahko odloči, da svojim dobaviteljem omogoči predčasna plačila v okviru rešitve dinamičnega diskontiranja, da sistematično in organizirano izkoristi znižanja. Zaradi tega lahko prodajalci sprejemajo predčasna plačila izbranih računov na fleksibilni osnovi, torej prej ko je plačilo, večji je popust.

Na ta način lahko dobavitelji zadovoljijo svoje potrebe po denarnem toku, medtem ko lahko podjetje, ki kupuje, investira lastna sredstva, da ustvari netvegano donosnost svoje naložbe.

Sheme predčasnih plačil, ki lahko vključujejo dinamično diskontiranje in financiranje dobavne verige, vam lahko zagotovijo dostop do likvidnosti po razumni ceni, kadar koli in kjerkoli želite. Nazadnje, kar je pomembno, elektronski sistemi za izdajanje računov lahko prodajalcem zagotovijo možnost avtomatiziranja prenosa njihovih računov neposredno v sistem ERP, ki ga uporabljajo njihove stranke.

Nastavite delovne poteke AP brez dotika in poenostavite postopek obračunavanja obveznosti v nekaj sekundah. Rezervirajte 30-minutno predstavitev v živo zdaj.

Evidentiranje plačilnih obveznosti – Primeri

Naslednji primeri bi morali pojasniti, kako je treba izvesti vnose v dnevnik za obveznost.

Primer 1:

Eno podjetje, XYZ Company, kupi od drugega podjetja, LMN Co., izdelke v skupni vrednosti 3000 USD. Poleg tega kupi od drugega dobavitelja, QPR Co., artikle v skupni vrednosti 8,000 USD. Ta dva nakupa sta opravljena s kreditom za en mesec. Sledijo dvojni vnosi, ki jih je treba izpolniti za nakup, ki je bil opravljen pri podjetju LMN:

Dr	Nakupi/zaloge	$3,000
Kr.	Plačljivo (L M N)	$3,000

Podobno je dvojni vnos za nakup, ki je bil opravljen pri podjetju QPR, videti takole:

Dr	Nakupi/zaloge	$8,000
Kr.	Plačljivo (QPR)	$8,000

Po preteku enega meseca podjetje XYZ vrne podjetjem LMN in QPR za zgoraj opravljeni nakup. Banka ali vir gotovine podjetja XYZ se uporablja za obremenitev plačilnih računov. Sledi sestavljeni računovodski vnos, ki ga je treba vnesti v obe knjigi obveznosti.

Dr	Obveznosti do dobaviteljev (L M N)	$3,000
Dr	Obveznosti do dobaviteljev (QPR)	$8,000
Kr.	Gotovina/Banka	$11,000

Ta vnos izniči stanje v knjigah dobaviteljev, tj. obveznosti do dobaviteljev (LMN) in obveznosti do dobaviteljev (QPR). Končno stanje ob koncu poslovnega leta bo za ti dve transakciji nič.

Ko plačate najemnino, bremenite svoj račun za denar, ki ga dolgujete. Torej, ko sledite transakcijam v dvostavnem računovodskem sistemu, pomislite na bremenitve kot denar, ki teče z računa, kredite pa kot denar, ki teče na račun. To se lahko sprva zdi zmedeno, vendar bo postalo jasno, ko boste začeli delati s primeri. Oglejmo si podrobneje, kaj ti izrazi pomenijo in kako delujejo skupaj v računovodskem sistemu.

Primer 2:

Podjetje XYZ je svoje vsakodnevne poslovne dejavnosti preselilo na lokacijo, ki jo je najela pri podjetju UVW po ceni 2,500 USD na mesec za prostor. Podjetje XYZ plačuje najemnino podjetju UVW.

Po obračunski osnovi se plačilo zapadlega zneska izvede po opravljeni storitvi najema. To pomeni, da se storitev najprej uživa, nato pa se plača zanjo, ko je bila zagotovljena en mesec.

Takole je prikazan dvojni vnos za storitev najema za podjetje, ki je bilo kupljeno od UVW:

Dr	Stroški najemnine	$2,500
Kr.	Račun za najemnino (UVW)	$2,500

Po enem mesecu bo UVW prejel zapadli znesek v višini 2,500 USD kot plačilo. Predložitev mora biti v naslednji obliki:

Dr	Račun za najemnino (UVW)	$2,500
Kr.	Banka	$2,500

Beleženje dobropisov in bremenitev za račune lastniškega kapitala

V bilanci stanja obveznosti vključujejo vse postavke, ki predstavljajo dolgove podjetja do tretjih oseb, kot so finančne institucije ali dobavitelji. Lahko so tekoče obveznosti, kot so obveznosti do dobaviteljev in pasivne časovne razmejitve, ali dolgoročne obveznosti, kot so obveznosti iz naslova obveznic ali hipoteke.

Na desni strani bilance stanja so računi, ki predstavljajo lastniški kapital. Ti računi vključujejo zadržani dobiček in navadne delnice. Pri temeljnicah se z njimi ravna enako kot z obveznostmi.

Rezervirajte to 30-minutno predstavitev v živo, da bo to zadnjič, ko boste morali ročno vnašati podatke iz računov ali potrdil v programsko opremo ERP.

Razlike med menicami in računi

Obveznosti, ki jih mora podjetje izpolniti v obliki menic, so lahko kratkoročne ali dolgoročne. Plačilne obveznosti se običajno štejejo za kratkoročne obveznosti, ki jih je treba plačati v enem letu od datuma računa.

Ni običajna praksa, da bi menice pretvorili v plačilne obveznosti; ne glede na to pa je možno pretvoriti plačilne obveznosti v dolžniške vrednostne papirje, dokler so vse zadevne strani dosegle dogovor in so seznanjene z zadevnimi pogoji.

Zadolžnice so pisne pogodbe, ki so večinoma oblikovane in izdane za dolžniške dogovore. Te pisne pogodbe so plačljive kreditnim podjetjem in finančnim institucijam. Podjetja, ki sodijo v kategorijo »zapadli«, so največkrat tista, ki opravljajo storitve in zaloge.

V večini primerov ni treba hraniti pisne opombe ali dokumenta za opredelitev pogojev plačilnih obveznosti. Kljub temu je račun, ki ga ustvari prodajalec in je povezan z vsakim naročilom, mogoče najti v naslednjem: Po drugi strani pa menice spremlja niz pogojev, ki so pomembni za odplačilo dolga. Ti pogoji lahko vsebujejo informacije o obrestnih merah, datumu zapadlosti dolžniškega zapisa, informacije o zavarovanju s premoženjem in druge pomembne podrobnosti.

Račun obveznosti se uporablja za evidentiranje dohodnih in izhodnih transakcij finančnih institucij, medtem ko se račun obveznosti uporablja za spremljanje nakupa blaga in storitev.

Kar zadeva obveznosti do dobaviteljev, gre večinoma za ustni dogovor med obema stranema in ni povezanih finančnih stroškov, čeprav so lahko dostopni trgovinski popusti. Obveznosti po dolžniških vrednostnih papirjih vključujejo plačilo obresti, ki nakazuje vključeno komponento financiranja; kljub temu se obresti pogosto obravnavajo kot ločene od posojenega zneska.

Obveznosti se vedno uporabljajo pri upravljanju obratnega kapitala in njihova prisotnost vpliva na cikel pretvorbe denarja v podjetju. Po drugi strani pa bi se dolžniški zapisi lahko ali pa tudi ne upoštevali kot del upravljanja denarnega toka podjetja.

Dolžnosti do dobaviteljev in obveznosti do dobaviteljev so primeri tekočih obveznosti; kljub temu obstaja več ključnih razlik med obema vrstama računov. Obe obveznosti imata določeno stopnjo vpliva na skupno likvidnost organizacije; zato je treba z njimi ravnati odgovorno in učinkovito.

Rešite svojo ekipo AP nalog, ki vključujejo gore papirologije. Rezervirajte predstavitev, da vidite, kako lahko Nanonets avtomatizira vse vaše procese AP.

Avtomatizacija postopka obračunavanja obveznosti

Avtomatizacija postopka obračunavanja obveznosti je lahko odličen način za prihranek časa in zmanjšanje napak. Z avtomatizacijo procesa se lahko podjetja izognejo ročnemu vnosu podatkov in zagotovijo pravočasno plačilo vseh računov. Poleg tega lahko avtomatizacija plačilnih računov pomaga podjetjem spremljati porabo, saj bodo vse transakcije zabeležene na enem mestu.

Avtomatizacija postopka obračunavanja obveznosti je lahko odličen način za izboljšanje učinkovitosti in dobička vaše organizacije. Avtomatizacija postopka lahko odpravi številna ročna opravila, povezana z obveznostmi, kot so vnos podatkov, preverjanje za obdelavo in odobritev računov. Poleg tega lahko avtomatizacija plačljivih računov pomaga izboljšati denarni tok vaše organizacije s pospešitvijo plačilnega cikla.

Več načinov za avtomatizacijo plačljivih računov vključuje uporabo programske opreme ali zunanje izvajanje postopka tretjemu ponudniku. Glede na avtomatizacijo plačljivih računov je pomembno, da pretehtate prednosti in slabosti vsake možnosti, da ugotovite, katera je najboljša za vašo organizacijo.

Kot lastnik podjetja veste, da je ena najpomembnejših – in zamudnih – nalog pravočasno plačevanje računov. Kaj pa, če bi obstajal način za avtomatizacijo tega procesa?

Vnesite Nanoneti. Nanonets je rešitev za plačevanje računov, ki temelji na umetni inteligenci in omogoča preprosto avtomatizacijo izdajanja računov in plačil. Z Nanonets lahko fotografirate svoj račun in ga samodejno obdelate – kar pomeni, da lahko porabite manj časa za papirologijo in več časa za vodenje svojega podjetja.

Poleg tega je Nanonets podprt s strojnim učenjem, tako da postane pametnejši z vsakim računom, ki ga obdela. To pomeni, da bo Nanonets sčasoma lahko obravnaval vedno več vaših dolžniških nalog in tako sprostil še več vašega časa.

Obveznost do plačila je račun obveznosti, ki se uporablja za sledenje zneska denarja, ki ga podjetje dolguje svojim prodajalcem ali drugim zunanjim strankam. Dobavitelji so neodvisne osebe, ki so pripravljene kreditirati podjetje za nakup surovin. Kakršno koli povečanje na računu obveznosti do dobaviteljev bi bilo evidentirano kot dobroimetje v obveznostih do dobaviteljev. Nasprotno pa bi se vsak padec na računu obveznosti do dobaviteljev odražal kot bremenitev v obveznostih do dobaviteljev.

Če pride do zmanjšanja zneska, ki ga dolgujejo dobaviteljem, in obveznosti podjetja do plačila, je podjetje poravnalo svoje neporavnane dolgove do prodajalcev. Podobno bi povečanje obveznosti do dobavitelja pomenilo povečanje zneska denarja, ki ga dolguje dobavitelju, in zneska denarja, ki ga dolguje podjetje.

Poleg tega je pomembno opozoriti, da se izraza "plačilna obveznost" in "poslovna obveznost" uporabljata v povezavi drug z drugim; vendar se ravnanje z vsakim lahko razlikuje glede na okoliščine.

Nanoneti spletni OCR in OCR API imajo veliko zanimivih primeri uporabe tkapa bi lahko optimizirala vašo poslovno uspešnost, prihranila stroške in spodbudila rast. Ugotovite kako se lahko primeri uporabe Nanonets nanašajo na vaš izdelek.

Časovni žig: September 6, 2022September 6, 2022