Konec davčnega leta se hitro približuje in ura tiktaka, da morajo imetniki kriptovalut svoje transakcije prijaviti davčni upravi (IRS).
V želji, da bi omejili utajo davkov na kriptovalute, je IRS spremembe svojo terminologijo letos od »virtualne valute« do »digitalna sredstva.” Nova sprememba zajema vsa dejanja, ki vključujejo kabriolet cryptocurrencies, stabilni kosiin neželezni žetoni.
18. april 2023 je rok za prijavo vaše kripto dejavnosti za leto 2022 kot del vaše zvezne napovedi za dohodnino za leto 2022 v ZDA. Davčno leto 2022 vključuje vse dejavnosti med 1. januarjem 2022 in 31. decembrom 2022.
Pozne prijave, neplačilo dolgovanih davkov in utaje davkov na kriptovalute so vse povezane kazni od denarnih kazni do zapora. Te bomo obravnavali spodaj.
2022 Davčni razredi
Zvezni davčni razredi ZDA za leto 2022*1
Davčna stopnja | single | Glava družine | Poročena skupaj | Poročena prijava ločeno |
10% | $ 0 do $ 10,275 | $ 0 do $ 14,650 | $ 0 do $ 20,550 | $ 0 do $ 10,275 |
12% | $ 10,276 do $ 41,775 | $ 14,651 do $ 55,900 | $ 20,551 do $ 83,550 | $ 10,276 do $ 41,775 |
22% | $ 41,776 do $ 89,075 | $ 55,901 do $ 89,050 | $ 83,551 do $ 178,150 | $ 41,776 do $ 89,075 |
24% | $ 89,076 do $ 170,050 | $ 89,051 do $ 170,050 | $ 178,151 do $ 340,100 | $ 89,076 do $ 170,050 |
32% | $ 170,051 do $ 215,950 | $ 170,051 do $ 215,950 | $ 340,101 do $ 431,900 | $ 170,051 do $ 215,950 |
35% | $ 215,951 do $ 539,900 | $ 215,951 do $ 539,900 | $ 431,901 do $ 647,850 | $ 215,951 do $ 323,925 |
37% | $ 539,901 ali več | $ 539,901 ali več | $ 647,851 ali več | $ 323,926 ali več |
*Vir: Internal Revenue Service
1 Davčni razredi za zvezni davek na dohodek ZDA veljajo za kratkoročne kapitalske dobičke
Stopnje dolgoročnih kapitalskih dobičkov 2022*
Davčna stopnja | single | Glava družine | Poročena skupaj | Poročena prijava ločeno |
0% | Do 41,675 $ | Do 55,800 $ | Do 83,350 $ | Do 41,675 $ |
15% | $ 41,676 - $ 459,750 | $ 55,801 - $ 488,500 | $ 83,351 - $ 517,200 | $ 41,676 - $ 258,600 |
20% | Nad $ 459,750 | Nad $ 488,500 | Nad $ 517,200 | Nad $ 258,600 |
*Vir: Internal Revenue Service
Kako je kriptovaluta obdavčena v Združenih državah?
Za davčne namene IRS digitalna sredstva obravnava kot nepremičnine, ne valuta.
Na splošno to pomeni, da bo večina dejavnosti, povezanih s kripto, predmet davka na kapitalski dobiček. Vendar pa obstaja nekaj primerov, ko davčna uprava obravnava dobičke kriptovalut iz določenih dejanj kot običajen dohodek.
Tu davčna uprava razlikuje med dobički, ustvarjenimi pri odtujitvi ali prodaji kriptovalut, in dobički, ustvarjenimi z drugimi dejavnostmi (na primer vložki ali airdrops).
Pri poročanju o kripto davkih ni minimalnih pragov. Transakcijo kakršnega koli zneska, tudi samo 100 USD vrednega kripto, je še vedno treba prijaviti davčni upravi.
Preden se poglobimo v obdavčljive kripto dogodke, poglejmo, katere dejavnosti, povezane s kripto, lahko izvajate neobdavčeno.
Neobdavčene kripto akcije
Naslednja dejanja niso obdavčljivi dogodki v skladu z najnovejšimi smernicami IRS:
- Nakup kriptovalute (vključno z NFT) z uporabo fiat valute
- Prenos digitalnih sredstev (vključno z NFT) iz ene od vaših kripto denarnic v drugo kripto denarnico, ki jo imate
- Kovanje NFT
- Darilo kriptovalute (v skladu s per omejitev osebnega darila: 16,000 USD za prijavo leta 2022 in 17,000 USD za prijavo leta 2023).
- Polog kriptovalute kot zavarovanje za Defi posojila
- Doniranje kriptovalute v dobrodelne namene (odvisno od spodaj navedenih kvalifikacij)
- Zaklepanje digitalnih sredstev v vložku pametna pogodba (to ne vključuje nobenih nagrad, zasluženih s stavami)
Tukaj je pomembno poudariti, da je nakup kriptovalute z uporabo druge kriptovalute obdavčljiv dogodek. IRS meni, da je to dejanje odtujitev, kar bomo raziskali v nadaljevanju.
Poleg tega so lahko dobrodelne kripto donacije davčno olajšane. Vendar pa nov memorandum IRS določa, da mora vsak, ki zahteva davčno olajšavo nad 5,000 USD, najprej pridobiti kvalificirano oceno.
Obdavčljiva dejanja kapitalskih dobičkov
Naslednja dejanja so obdavčljivi dogodki v skladu z najnovejšimi smernicami IRS:
- Trgovanje s katerim koli digitalnim sredstvom za drugo (to vključuje stabilne kovance in NFT)
- Prodaja digitalnih sredstev za fiat valuto (vključno s predmeti ali lastnino metaverse)
- Prodaja ali uporaba digitalnih sredstev za plačilo blaga ali storitev
V skladu s to davčno obravnavo dolgujete davke le, če ste prodali ali kako drugače odtujili digitalno sredstvo za dobiček. Znesek, ki ga dolgujete, temelji na razliki med ceno, ki ste jo plačali za sredstvo (znano kot »stroškovna osnova«), in ceno, za katero je bilo prodano.
Za digitalna sredstva obstajata dve različni stopnji davka na kapitalski dobiček:
- Kratkoročni kapitalski dobički
- Dolgoročni kapitalski dobički
Katerega boste plačali, je odvisno od tega, kako dolgo imate posamezno naložbo.
Dobički pri odtujitvi katere koli naložbe v digitalna sredstva, ki se hranijo eno leto ali manj, so predmet kratkoročnega davka na kapitalski dobiček. Dobički pri odsvojitvi tistih, ki so v posesti več kot eno leto, so predmet dolgoročnega davka na kapitalski dobiček.
IRS obdavči kratkoročne kapitalske dobičke po enaki stopnji kot vaš dohodninski razred. Glej zgornje tabele davčnih razredov za najnovejše številke.
IRS obdavčuje dolgoročne kapitalske dobičke po nižji stopnji, kar spodbuja vlagatelje v kriptovalute k premoženju HODL.
Običajno boste »neto« dobički in izgube; tj. dolgoročno kapitalsko izgubo bi uporabili za dolgoročni kapitalski dobiček, kratkoročno kapitalsko izgubo pa za kratkoročni kapitalski dobiček. Če so v eni kategoriji presežne izgube, jih lahko izravnate z dobički katere koli vrste.
Dohodninska dejanja
Naslednja dejanja so tudi obdavčljivi dogodki v skladu z najnovejšimi smernicami IRS:
Vsi dobički, ustvarjeni s katerim koli od zgornjih dejanj, se štejejo za običajen dohodek in so obdavčeni enako kot kratkoročni kapitalski dobički. Oglejte si zgornjo tabelo zveznih dohodninskih razredov ZDA za najnovejše zvezne dohodninske razrede.
Staking s Krakenom
Davčna uprava še ni izdala jasnih navodil o tem, kako (naravnost) in kdaj (čas) je treba obdavčiti nagrade za vložke. Vendar pa nekateri praktiki menijo, da so nagrade običajen dohodek in pravijo, da so trenutno obdavčljive.
Drugi praktiki se morda ne strinjajo s tem stališčem. Za nadaljnja navodila se posvetujte s svojim davčnim svetovalcem.
Stranke iz ZDA, ki so leta 600 prejele več kot 2022 USD nagrad za vlaganje, bodo od Krakena prejele obrazec IRS 1099-MISC. Kraken bo ta obrazec poslal tudi davčni upravi. Ta obrazec pomaga pri izračunu zneska, ki je vključen v vašo davčno napoved v ZDA.
Izvedete lahko več o obrazcu IRS 1099-MISC tukaj in pogosta vprašanja o davčnih obrazcih Kraken tukaj.
Obrazec IRS 1099-B in 1099-DA poročanje
Obrazec 1099-B poroča o prihodkih od prodaje delnic in drugih finančnih instrumentov. Obrazec 1099-B lahko poroča tudi o drugih podrobnostih prodaje, kot je osnova in drugo. Ameriški davkoplačevalci uporabljajo ta obrazec za izračun svojih dobičkov ali izgub pri prodaji takih instrumentov. Kraken trenutno ne izdaja obrazcev 1099-B.
Zakon o zaposlovanju v infrastrukturi in naložbah, podpisan 15. novembra 2021, zahteva, da »posredniki« kriptovalut, kot je Kraken, davčni upravi poročajo o dejavnosti strank z uporabo novega obrazca 1099-DA.
Davčna uprava prek obvestila 2023-2, je odložil zahtevo za poročanje o transakcijah digitalnih sredstev na obrazcu 1099-DA za davčno leto 2023. Zato Kraken trenutno ne vlaga obrazcev 1099-DA pri davčni upravi, niti ne izdaja obrazcev 1099-DA strankam. Namesto tega vam nudimo možnost prenosa zgodovine vašega računa, kot je opisano spodaj. Prihajajoči ameriški davčni predpisi bodo v prihodnjih letih zahtevali poročanje o prodaji ali prenosu kriptovalut. Pričakujemo, da bodo ti novi predpisi kmalu.
Preverite Razdelek o davkih našega centra za podporo naprej za posodobitve.
Kako izračunati in prijaviti svoje kripto davke
Izračunajte svojo osnovo stroškov
Za vlagatelje, ki na leto opravijo le nekaj dejavnosti digitalnih sredstev, je izračun davkov razmeroma preprost postopek. Toda za ljudi, ki so zelo aktivni v kriptoprostoru in sodelujejo z več platformami in sredstvi, je lahko bistveno težje.
Na srečo IRS sprejema več metod za izračun stroškovne osnove naložb, ki so predmet davka na kapitalski dobiček. Pomembno je vedeti, da se lahko znesek, ki ga boste plačali v obliki davkov, razlikuje glede na to, katero možnost izberete.
- Prvi v prvi ven (FIFO): Prva kupljena digitalna sredstva so prva prodana sredstva
- Najvišji v prvi ven (HIFO): Vaša najdražja digitalna sredstva se najprej prodajo
- Zadnji vstop prvi ven (LIFO): Sredstva, ki ste jih nazadnje kupili, so prva prodana sredstva
- Posebna identifikacija (Spec ID): Za vsako transakcijo izračunate specifično osnovo stroškov
Kraken vam omogoča, da prenesite zgodovino računa za vsa vaša trgovanja in drugo zgodovino računa na vašem računu Kraken. Tretji ponudniki vam lahko pomagajo pri izračunu vaših kripto davkov z uporabo datoteke CSV, prenesene iz Krakena. Pri vlaganju kripto davkov lahko predložite tudi spodnje obrazce. Trenutno delamo na izboljšavah naših zmožnosti davčnega poročanja.
Prav tako želimo opozoriti, da bi morali vključiti honorarje kot prilagoditve svoje stroškovne osnove in bruto prihodkov. Ta prilagoditev bo vplivala na vaše izračune dobička/izgube.
Če ste ob nakupu kriptovalute plačali provizijo za pridobitev, lahko to provizijo dodate svoji nakupni ceni, da povečate svojo osnovo stroškov. Podobno, ko prodajate kriptovaluto, lahko od svojega prihodka odštejete stroške prodaje. Ta odbitek je koristen, ker povzroči manjše dobičke ali večje izgube.
Vložitev davkov na kriptovalute
Ko izračunate, koliko davka dolgujete, boste morali izpolniti naslednje obrazce.
Za davek na kapitalski dobiček boste morali izpolniti Obrazec 8949. Če ste poročali o izgubah, boste morda lahko znesek odšteli od obveznosti davka na kapitalski dobiček. Če želite to narediti, boste morali dokončati Obrazec 1040, seznam D.
Za davke na dohodek, ki temeljijo na kripto, bo večina ljudi morala izpolniti Obrazec 1040, seznam 1 or Seznam C.
Vendar pa boste morda morali izpolniti drugo vrsto obrazca 1040, odvisno od vašega statusa.
- Obrazec 1040-ss: Velja za prebivalce Guama, Ameriške Samoe, Ameriških Deviških otokov (USVI), Commonwealtha Severnih Marianskih otokov (CNMI) in Portorika
- Obrazec 1040 -nr: Velja za ljudi, ki se štejejo za "tujce nerezidente"
kazni
Utaja kripto davkov lahko povzroči stroge kazni. Davčna uprava lahko izda globe v višini do 75 % neprijavljenih kripto dobičkov (največ 100,000 $ za posameznike in 500,000 $ za korporacije), revizija davčnega leta pa lahko ostane odprta za nedoločen čas.
Poleg tega lahko kazenske obsodbe povzročijo petletno zaporno kazen.
Če niste prepričani, kako izračunati ali vložiti davčno napoved, je priporočljivo, da poiščete nasvet davčnega strokovnjaka.
Še naprej se učite o kripto
Zdaj, ko razumete, kako so vaše naložbe v digitalna sredstva obdavčene, zakaj ne bi nadaljevali svoje kripto poti tako, da preverite naše Center za učenje.
Ta gradiva so samo za namene splošnih informacij in niso naložbeni nasvet ali priporočilo ali nagovarjanje k nakupu, prodaji, založbi ali posedovanju katerega koli digitalnega sredstva ali k sodelovanju v kateri koli posebni strategiji trgovanja. Nekateri kripto izdelki in trgi so neregulirani in morda ne boste zaščiteni z vladnimi odškodninami in/ali regulativnimi zaščitnimi shemami. Nepredvidljiva narava trgov kriptosredstev lahko povzroči izgubo sredstev. Davek bo morda treba plačati na kakršno koli vrnitev in/ali na kakršno koli povečanje vrednosti vaših kripto sredstev, zato morate poiskati neodvisen nasvet o svojem davčnem položaju.
- Distribucija vsebine in PR s pomočjo SEO. Okrepite se še danes.
- Platoblockchain. Web3 Metaverse Intelligence. Razširjeno znanje. Dostopite tukaj.
- vir: https://blog.kraken.com/post/17881/u-s-crypto-taxes-in-2023-what-you-need-to-know/
- 000
- 1
- 1040
- 2021
- 2022
- 2023
- a
- sposobnost
- Sposobna
- O meni
- nad
- Sprejema
- Po
- Račun
- pridobitev
- Zakon
- Ukrep
- dejavnosti
- aktivna
- dejavnosti
- dejavnost
- Prilagoditev
- nasveti
- svetovalec
- proti
- Airdrops
- vsi
- Ameriška
- znesek
- in
- Še ena
- pričakujte
- kdo
- Uporabi
- cenitev
- približuje se
- sredstvo
- Sredstva
- Revizija
- temeljijo
- Osnova
- ker
- spodaj
- koristno
- med
- Ponudba
- Kupil
- nakup
- Nakup
- izračun
- izračuna
- izračun
- Izračuni
- Zmogljivosti
- Kapital
- kapitalski dobički
- davek na kapitalski dobiček
- opravlja
- Kategorija
- vzroki
- center
- spremenite
- značaja
- Charts
- preveriti
- preverjanje
- Izberite
- trdijo,
- objemka
- jasno
- Ure
- zavarovanje
- Odškodnina
- dokončanje
- šteje
- meni
- naprej
- Korporacije
- strošek
- stroškovna osnova
- pokrov
- kazenska
- kripto
- Kripto donacije
- kripto dogodkov
- Kripto investitorji
- kripto prostor
- Kripto davek
- utaja kripto davkov
- Kripto davki
- Kripto denarnica
- kripto denarnice
- kriptovalute
- na osnovi kripto
- kriptoasset
- cryptocurrencies
- cryptocurrency
- valuta
- Trenutno
- stranka
- Stranke, ki so
- Rok
- december
- odbitna
- Odvisno
- odvisno
- opisano
- Podrobnosti
- Razlika
- drugačen
- digitalni
- Digitalno sredstvo
- Digitalna sredstva
- donacije
- navzdol
- prenesi
- vsak
- zaslužili
- bodisi
- zajema
- spodbujanje
- sodelovati
- Tudi
- Event
- dogodki
- Primer
- drago
- raziskuje
- Napaka
- FAST
- Zvezna
- pristojbina
- pristojbine
- Fiat
- Valuta Fiat
- Številke
- file
- Vložitev
- finančna
- Finančni instrumenti
- konec
- prva
- po
- obrazec
- Obrazci
- prihajajoči
- Naprej
- iz
- Skladi
- nadalje
- Prihodnost
- Gain
- zaslužek
- splošno
- darilo
- dogaja
- blago
- vlada
- bruto
- peščica
- Hero
- pomoč
- Pomaga
- tukaj
- več
- zelo
- zgodovina
- HODL
- držite
- imetniki
- Kako
- Kako
- Vendar
- HTTPS
- ID
- Identifikacija
- vpliv
- Pomembno
- in
- vključujejo
- vključuje
- Vključno
- prihodki
- davek na prihodek
- Povečajte
- Neodvisni
- posamezniki
- Podatki
- Infrastruktura
- Namesto
- instrumenti
- notranji
- Notranja davčna služba
- naložbe
- naložbe
- Vlagatelji
- vključeni
- IRS
- Otoki
- vprašanje
- Izdala
- IT
- Izdelkov
- zapor
- januar
- Delovna mesta
- Potovanje
- Vedite
- znano
- Kraken
- Zadnja
- Zadnji
- vodi
- UČITE
- učenje
- odgovornosti
- malo
- Long
- dolgoročna
- Poglej
- off
- izgube
- je
- IZDELA
- mandati
- Prisotnost
- materiali
- max širine
- največja
- pomeni
- Metaverse
- Metode
- minimalna
- več
- Najbolj
- več
- Narava
- Nimate
- potrebe
- net
- Novo
- NFT
- opozoriti
- november
- pridobi
- ONE
- odprite
- Možnost
- redni
- Ostalo
- drugače
- plačana
- del
- Plačajte
- ljudje
- Platforme
- platon
- Platonova podatkovna inteligenca
- PlatoData
- prosim
- Stališče
- Cena
- izkupiček
- Postopek
- Izdelki
- strokovni
- Dobiček
- dobiček
- nepremičnine
- zaščiteni
- zaščita
- zagotavljajo
- če
- ponudniki
- zagotavlja
- Port
- nakup
- kupili
- namene
- kvalifikacije
- kvalificirano
- obsegu
- Oceniti
- Cene
- prejeti
- prejetih
- Priporočilo
- predpisi
- regulatorni
- relativno
- ostajajo
- poročilo
- Prijavljeno
- Poročanje
- Poročila
- zahteva
- obvezna
- zahteva
- zahteva
- prebivalci
- povzroči
- Rezultati
- vrnitev
- vrne
- prihodki
- Nagrade
- prodaja
- prodaja
- Enako
- urnik
- sheme
- Oddelek
- Seek
- prodaja
- Prodaja
- stavek
- Storitev
- več
- huda
- kratkoročno
- shouldnt
- podpisano
- bistveno
- podobno
- pametna
- prodaja
- nagovarjanje
- nekaj
- Vesolje
- gledano
- specifična
- Stablecoins
- delež
- Staking
- Nagradne nagrade
- Države
- Status
- Še vedno
- Zaloge
- Strategija
- stres
- predmet
- taka
- podpora
- miza
- davek
- Davčna utaja
- Davčna napoved
- Obdavčitev
- davki
- davkoplačevalci
- terminologija
- O
- njihove
- zato
- tretjih oseb
- letos
- skozi
- čas
- do
- Trgovanja z dobičkom
- Trgovanje
- trgovalne strategije
- sklepanje poslov
- Transakcije
- transferji
- Zdravljenje
- nas
- razumeli
- Velika
- Združene države Amerike
- nepredvidljivo
- posodobitve
- uporaba
- navadno
- Uporaben
- vrednost
- preko
- Poglej
- ogledov
- Virgin
- denarnica
- Denarnice
- Kaj
- ki
- WHO
- bo
- deluje
- vredno
- bi
- leto
- let
- Vi
- Vaša rutina za
- zefirnet