Obdavčitev Cryptoverse: Poročilo IMF trdi, da pravila AML niso dovolj za zaustavitev davčnih utaj

Po poročilu, ki ga je pred kratkim objavil Mednarodni denarni sklad (IMF), so trenutne politike proti pranju denarja (AML) neustrezne za učinkovito obravnavo davčnih utaj v industriji kriptovalut. Prispevek je poudaril rast centraliziranih institucij pri trgovanju s kripto sredstvi, kar je davčnim organom omogočilo zbiranje ključnih podatkov o lastništvu.

V nasprotju s prvotno vizijo oblikovalcev kriptovalut igrajo centralizirane institucije, zlasti borze, ključno vlogo pri transakcijah s kriptovalutami. Te institucije imajo zmožnost zbiranja informacij o lastništvu, zaradi česar so ključne pri nenehnih prizadevanjih za pridobivanje uporabnih podatkov tretjih oseb, ki jih je mogoče deliti z davčnimi organi. V zvezi s tem je ključnega pomena vključitev določb AML za storitve, povezane s kripto transakcijami.

Po mnenju IMF so standardi AML bistveni v boju proti pranju denarja in pri pomoči davčnim organom. Standardi vključujejo smernice »spoznaj svojo stranko« (KYC), oddajo poročil o sumljivih transakcijah (STR) in vključitev informacij o strankah v transakcije (imenovane »potovalna pravila«). Združene države so predpise o preprečevanju pranja denarja uporabile za transakcije s kriptovalutami že leta 2013, medtem ko je projektna skupina za finančno ukrepanje (FATF) leta 2015 objavila smernice o tem, kako te zahteve prenesti v prakso. V Evropski uniji pretekla zakonodaja v bloku ni zajemala kriptovalut. , s predlogom posodobljene uredbe, ki bi bila usklajena s priporočili FATF, trenutno čaka na odobritev Sveta.

Določbe KYC so se izkazale za neprecenljive pri pošiljanju obvestil »John Doe« kripto posrednikom, kar omogoča davčni upravi (IRS) zbiranje informacij o ameriških davkoplačevalcih, vpletenih v transakcije s kriptovalutami, ki presegajo 20,000 $ med letoma 2016 in 2021. Podobno poudarja IMF v Davčna in carinska uprava Združenega kraljestva (HMRC) je uporabila pravila KYC za obveščanje in opominjanje lastnikov kriptovalut na njihove davčne obveznosti. Priznanje davčnih kaznivih dejanj kot predhodnega kaznivega dejanja za pranje denarja omogoča davčnim organom dostop do informacij, ki jih zbirajo finančne institucije v skladu s pravili AML. Vendar pa v praksi samo pravila o preprečevanju pranja denarja z davčnega vidika pogosto ne zadostujejo.

Poročilo IMF poudarja omejitve pravil AML pri omogočanju učinkovite obdavčitve v zvezi s kriptovalutami in širše. OECD je leta 2015 poročal, da je imelo samo 20 % anketiranih davčnih uprav neposreden dostop do STR, pri čemer so se pri izmenjavi potencialno davčno pomembnih informacij močno zanašale na enote finančnega obveščanja. Poleg tega se davčne uprave soočajo z ovirami pri dostopu do informacij, ki jih ustvarijo skladne finančne institucije, ker nekatere jurisdikcije ne upoštevajo smernic FATF.

Davčni organi si prizadevajo zagotoviti neposredno in samodejno izmenjavo informacij o kripto transakcijah za reševanje teh izzivov, podobno kot ustaljena praksa za tradicionalne finančne transakcije. V Združenih državah Amerike zakon o izboljšanju infrastrukture in delovnih mestih, sprejet novembra 2021, ponudnikom digitalnih storitev nalaga, da davčni upravi vsako leto poročajo o podrobnostih transakcij strank, kar odraža zahteve za poročanje za obveznice in delnice. Poleg tega morajo podjetja poročati o transakcijah s kripto sredstvi, ki presegajo 10,000 $, kar je podobno že obstoječemu pravilu za gotovinska plačila. Podobne ukrepe so uvedli v Braziliji, kjer morajo pravne in fizične osebe poročati o operacijah, ki vključujejo kripto sredstva.

Vendar pa lahko uporaba pravil poročanja domačim institucijam nenamerno usmeri transakcije v mehanizme, za katere ta pravila ne veljajo, ali tuje borze, ki ne izmenjujejo informacij z domačimi davčnimi organi. IMF navaja, da raziskave kažejo, da lahko dejanja, usmerjena v določene borze, zmanjšajo aktivnost na teh borzah, vendar povečajo dejavnost izogibanja zakonitosti na kripto trgih na splošno. Učinkovita čezmejna izmenjava informacij je ključnega pomena, vendar obstoječi okviri prvotno niso bili zasnovani za prilagoditev kriptovalutam, kar ustvarja negotovosti in morebitne vrzeli. OECD je predlagal okvir za čezmejno izmenjavo informacij o kripto transakcijah, ki bi ga lahko nadgradile države članice.

Davčne uprave imajo trenutno omejeno količino neposredno uporabnih podatkov o lastništvu in transakcijah kriptovalut. Če želite izvedeti več o topologijah verige blokov, lahko uporabniki uporabijo javno dostopne podatke o verigah blokov brez dovoljenja in orodja za forenzično analizo. Za odkrivanje potencialno davčno pomembnega vedenja in ustvarjanje povezav s podatki, zbranimi iz virov zunaj blokovne verige, je mogoče uporabiti tehnologije umetne inteligence in običajne preiskovalne tehnike.

Medtem ko izzivi, ki jih povzročata navidezna anonimnost in tehnična zapletenost, še vedno obstajajo, lahko davčne uprave uporabijo druge ukrepe za spodbujanje samoprijave, kot je izobraževanje davkoplačevalcev in ciljno usmerjeno spodbujanje. Obsežne akcije in zasegi lahko služijo kot odvračilni dejavniki in pošiljajo jasno sporočilo, da lahko oblasti odkrijejo prefinjene sheme in posameznike pozovejo na odgovornost.

Za učinkovit boj proti davčnim goljufijam v kriptosvetu raziskave IMF poudarjajo potrebo po strožjih zakonih in globalnem sodelovanju. Z odpravljanjem pomanjkljivosti pravil AML, izvajanjem strogih zahtev glede poročanja in spodbujanjem čezmejne izmenjave informacij si lahko davčni organi prizadevajo zagotoviti celovitost davčnih sistemov v razvijajočem se okolju kriptovalut.

• Distribucija vsebine in PR s pomočjo SEO. Okrepite se še danes.
• PlatoData.Network Vertical Generative Ai. Opolnomočite se. Dostopite tukaj.
• PlatoAiStream. Web3 Intelligence. Razširjeno znanje. Dostopite tukaj.
• PlatoESG. Avtomobili/EV, Ogljik, CleanTech, Energija, Okolje, sončna energija, Ravnanje z odpadki. Dostopite tukaj.
• BlockOffsets. Posodobitev okoljskega offset lastništva. Dostopite tukaj.
• vir: https://zycrypto.com/taxing-the-cryptoverse-imf-report-claims-aml-rules-not-enough-to-stop-tax-evasion/