Bitcoin, Altcoins, DeFi och NFT: Vad är skattepliktigt?

Återutgiven av Platon

anhängare: 0

beräknar kryptoskatter

Sammanfattning

Om du har investerat i kryptovalutor, DeFi eller NFT, finns det en god chans att du kan behöva betala skatt.

I den här guiden kommer vi att ta en omfattande titt på det nuvarande tillståndet för kryptovalutaskatter i USA, med fokus på skattepliktiga och icke-skattepliktiga händelser över ett brett utbud av kryptoinvesteringar och -transaktioner.

Förstå skatteförpliktelserna för kryptoinvesterare

IRS utfärdade sina första riktlinjer för beskattning av kryptovaluta i 2014. Men inte förrän 2019 började IRS uttryckligen be skattebetalare att rapportera sina kryptoinvesteringar på deras inkomstdeklarationer.

En central utgångspunkt för beskattning av kryptovaluta har dock förblivit oförändrad sedan 2014 – särskilt att kryptovalutor och andra blockkedjebaserade digitala tillgångar behandlas som egendom, inte valuta, för att lämna in skatter. Alla transaktioner som involverar kryptovalutor som skapar en vinst för ägaren är alltså skattepliktiga enligt lag i USA.

Med andra ord, om du tjänar på att sälja dina kryptoinvesteringar måste du redovisa det som en reavinst och betala skatt på det. (Omvänt, om du förlorar pengar på dina investeringar kan du kanske dra av som en kapitalförlust.)

Kan IRS även spåra krypto?

Det finns en rådande, felaktig uppfattning att kryptoägare är anonyma för alla, inklusive IRS. Men detta är inte sant. IRS kan spåra och analysera en individs innehav av kryptoplånböcker genom avslöjanden från centraliserade börser eller genom dataanalys av blockkedjor. Om IRS vill veta vem som äger en digital tillgång kan de med största sannolikhet ta reda på det.

Som investerare och skattebetalare, du måste rapportera alla digitala tillgångstransaktioner under räkenskapsåret på din Form 1040 när du lämnar in din skatt.

Dessutom är centraliserade kryptoutbyten lagligt skyldig att lämna in blankett 1099-K för att informera IRS om investerare som gör affärer värda mer än $20,000 200 per år eller har mer än XNUMX transaktioner årligen.

IRS har vidtagit åtgärder under de senaste åren för att hitta sätt att koppla kryptoplånböcker till sina ägare. Vissa plånböcker låter dig länka ditt kredit- eller betalkort. Ibland kan du dela din plånboksadress med en centraliserad växel. I båda fallen kan utbildade IRS-agenter använda massor av brödsmulor för att koppla aktiva kryptovaluta-plånböcker till en skattesmitare. Med tanke på den höga skatteflyktskostnaden är risken inte värd att ta. Kortfattat: betala dina skatter.

Vad är sambandet mellan kapitalvinster och kryptovalutaskatter

Kapitalvinstskatt tas ut på alla vinster du gör på att sälja eller avyttra kapitaltillgångar. Fastigheter, aktier, guld och är alla exempel på kapitaltillgångar. Så är kryptovaluta, och kapitalvinster beräknas på samma sätt i dina kryptoinvesteringar som de är för sina traditionella motsvarigheter.

Låt oss till exempel säga att du köper bitcoin för 20,000 25 $ och sedan håller det tills priset ökar med 25,000%. När du säljer bitcoin för 5,000 XNUMX $ är vinsten på XNUMX XNUMX $ föremål för kapitalvinstskatt.

Den långsiktiga kapitalvinstskatten gäller för tillgångar som innehas ett år eller längre. Således är många investerare som köper och håller krypto på lång sikt – som vi utövar här på Bitcoin Market Journal – föremål för långsiktig kapitalvinstskatt.

I USA tenderar skattesatsen för långsiktiga kapitalvinster att vara lägre än den individuella inkomstskatten. Om du håller krypton i mindre än ett år innan du säljer den, anses vinsterna vara kortsiktiga realisationsvinster beskattas med din vanliga inkomstskattesats. Att hålla krypto i över ett år innan du gör någon försäljning/affär kan avsevärt minska din skattebörda. (En annan anledning att HODL.)

Från detta skrivande, kapitalvinstskatten är 0 %, 15 % eller 20 %, beroende på din totala skattepliktiga inkomst.

Bitcoins vs Altcoins: Vad är skattepliktigt?

tummen upp för information om kryptoskatter

För skatteberäkningar finns det ingen skillnad mellan bitcoin, Ethereum och någon annan typ av kryptovaluta. Oavsett om de är bevis på arbete eller bevis på insats, altcoins eller stablecoins, de följer alla samma skatteregler.

Det som är viktigare är om dina investeringsaktiviteter anses vara "skattepliktiga händelser". Vissa transaktioner betraktas som skattepliktiga händelser, vilka medför specifika krav och skyldigheter jämfört med icke skattepliktiga händelser.

Icke-skattepliktiga händelser för kryptoinvesteringar

Några icke-skattepliktiga händelser i kryptoinvesteringar inkluderar:

Köpa och hålla krypto: Om du köper några tokens med dina pengar och håller dem i en plånbok, kvalificeras det inte som en skattepliktig händelse. Du behöver inte rapportera det till IRS. Men glöm inte att föra goda register, eftersom inköpskostnaden kommer att avgöra din framtida skattebörda.
Överföra krypto mellan plånböcker: Att flytta tokens du har från en plånbok till en annan utgör inte en skattepliktig händelse, förutsatt att du äger båda plånböckerna. Ett bra exempel är att överföra dina tokens från en mjukvaru-/depåplånbok till en icke-depåplånbok som Ledger Nano eller Trezor.

Skattepliktiga händelser för kryptoinvesteringar

Det finns många fler situationer där en kryptotransaktion anses vara skattepliktig av IRS:

Säljer krypto: Om du säljer din bitcoin, eller någon annan kryptovaluta, med vinst i utbyte mot fiatvaluta som amerikanska dollar, är transaktionen skattepliktig. Din skattebörda beror på hur mycket du fick från försäljningen – om den är lägre än vad du ursprungligen betalade för krypton kan du skriva av den som en kapitalförlust, upp till maximalt 3,000 XNUMX USD per år.

Handelskrypto: Om du byter ut din krypto mot en annan token med vinst är det också skattepliktigt. Här är ett exempel - du köper BTC värt $1000. Du byter den vid ett senare tillfälle och får ETH värd $1500. I den här transaktionen fick du $500 vinst, vilket gör det till en skattepliktig händelse.
Få betalt i krypto: Om din arbetsgivare betalar dig en lön i bitcoin eller någon annan valuta anses det vara skattepliktig inkomst. På samma sätt, om en kund betalar dig för varor/tjänster i krypto, är det förvärvsinkomst, en skattepliktig händelse. Observera att detta beskattas med vanliga inkomstsatser, inte kapitalvinstsatser.
Bryt krypto: Om du tjänar inkomst från gruvdrift BTC, behandlas den som vanlig inkomst och ska redovisas i dina skattedeklarationer. Det spelar ingen roll om du håller polletterna eller säljer dem direkt. Att ta emot gruvbelöningar betraktas alltid som vanlig inkomst.

Både enskilda hobbygruvarbetare och affärsenheter måste betala inkomstskatt på gruvbelöningar, om än på olika sätt. För privatpersoner innebär det att rapportera om din Form 1040 schema 1, medan företag måste rapportera det om Schema C.

Vad är skattepliktigt i DeFi-investeringar?

Decentraliserad finans är en ny gräns för kryptovalutor och blockchaininvesteringar. DeFi exploderar i popularitet 2021 och erbjuder effektivare alternativ till traditionella finansiella tjänster. Det har blivit mer populärt under den tiden och lockar över 178 miljarder dollar i kapital på sin topp.

Den federala regeringen håller fortfarande på att utforma regler för DeFi. Till exempel är DeFi-börser inte skyldiga att rapportera till IRS från och med 2023. Från och med 2024 kommer dessa plattformar att behöva utfärda skatteformulär under den kommande Infrastructure and Investment Jobs Act.

På samma sätt har IRS ännu inte utfärdat detaljerade riktlinjer för många DeFi-transaktioner och scenarier. Under tiden bör investerare vara försiktiga när de hanterar skattekonsekvenserna av följande aktiviteter i DeFi:

Kryptolån: Om du är låntagare av ett DeFi-lån behöver du inte betala några extra skatter. Att använda krypto för att betala tillbaka dina lån kan dock vara skattepliktigt. Beroende på omständigheterna kan du behöva rapportera det som antingen en kapitalvinst eller förlust. Om du är långivare till ett DeFi-lån kommer skatter att tillämpas, precis som i all annan utlåningsverksamhet. Om du tjänar när lånet betalas tillbaka beskattas vinsten. På liknande sätt, om du säljer lånesäkerheten (vanligtvis en kryptotoken), kommer eventuella intjänade kapitalvinster också att bli föremål för skatt.
Likviditetspooler, stakning och avkastningsodling: Du tjänar belöningar när du sätter in dina tokens på likviditetspooler. Att ta emot sådana belöningar från tredje part anses vara en skattepliktig händelse. Parbaserad insats, som vanligtvis finns i AMM-protokoll, är en skattepliktig händelse och måste rapporteras när du ansluter dig till protokollet. Att gå med i ett enkelsidigt utsättningsprotokoll är dock inte det. Men du måste fortfarande rapportera intjänade ränteintäkter till IRS.
Eventuell inkomst intjänad genom avkastning jordbruk kommer också att bli föremål för inkomstskatt. Om du får några kapitalvinster över tid genom att behålla dina belöningar, måste de rapporteras separat för kapitalvinstskattebetalningar.
Governance Tokens/Utility Tokens: I de flesta decentraliserade kryptoprojekt tilldelas deltagarna governance-tokens när de uppfyller vissa kriterier. Dessa tokens ger innehavare rösträtt och möjlighet att ha inflytande över protokollets framtida bana.

Att tjäna eller ta emot förvaltningstokens är en skattepliktig händelse. De måste rapporteras som ordinarie inkomst baserat på värdet av tokens omvandlat till dollar. Samma regler gäller även för alla hjälpmedel som tilldelas av ett protokoll.

Hur beskattas NFTs?

NFT

NFT:er är digitala tillgångar som används för att representera immateriella rättigheter i blockkedjan, såsom digitaliserade bilder, videor, musik, konstverk eller text. Som en ganska ny tillgångsklass har NFT ännu inte fått alla skatteriktlinjer från IRS.

Medan vanliga kryptovalutor beskattas som en egendom av IRS. NFT:er har dock egenskaper som gör att de liknar fysiska samlarföremål. Om IRS kommer att klassificera dem som egendom eller samlarobjekt återstår att se. Detta kommer att få konsekvenser i framtiden när det gäller skattesatsen.

Icke-skattepliktiga händelser för NFT

Skapa NFT: er: Minting eller skapande av en NFT på blockchain skapar inte en skattepliktig händelse. Tokenet kan ha ett visst värde, men det har ännu inte realiserats av skaparen av NFT. Det finns inget krav på att rapportera prägling av en NFT.

Skattepliktiga händelser för NFTs

Gråzoner och kontroverser

Grundläggande transaktioner och affärer som involverar kryptovalutor som bitcoin och Ethereum är ganska tydliga när det gäller IRS-reglerna. Men när det kommer till nyare tillgångsklasser som NFT och DeFi, måste många saker fortfarande definieras tydligt av IRS.

Här är några exempel där skattekonsekvenser måste analyseras från fall till fall:

Inslagna tokens: En wrapped token är en digital tillgång vars värde är knutet till en annan, väletablerad krypto. Dessa tokens används när människor vill överföra likviditet över olika blockkedjor. Ether är den ursprungliga token som används främst på Ethereum blockchain. Wrapped Ether (WETH) kan användas över många ERC-20-kompatibla blockkedjor. Wrapped tokens är en stor gråzon när det gäller skattekonsekvenser. Vi har inga tydliga riktlinjer från IRS i denna fråga. Medan vissa experter anser att användningen av inslagna polletter är skattepliktig, gör andra det inte.
Flerkedjebryggning: Precis som inpackning tillåter flerkedjebryggning användare att överföra kryptolikviditet över flera blockkedjor. Beroende på vem du frågar kan det tolkas som antingen en skattepliktig eller icke skattepliktig händelse. Skatteverket måste ge mer klarhet i frågan.
DeFi Rebasing: Rebasing-funktioner används av vissa kryptoprotokoll för att justera mynttillgången och därigenom bibehålla viss kontroll över prisfluktuationer. På traditionella marknader använder företag ibland lager delar på liknande sätt för att dela upp aktier och öka likviditeten.

Aktiesplitter är inte skattepliktiga eftersom de ökar antalet aktier, men värdet på innehaven förblir detsamma. Om detta tillvägagångssätt tillämpas för DeFi-rebasering, skulle du bara få skatt på framtida kapitalvinster.

Ett annat tillvägagångssätt innebär dock att alla inkomster från rebasering betraktas som en form av utdelning, vilket skulle utgöra en vanlig inkomst. Det har dock ännu inte funnits enighet om en lämplig skattebehandling av rebasering.

Vi behöver fortfarande klarhet om skattekonsekvenserna i flera andra scenarier. Det är viktigt att söka tjänster från en erfaren skattespecialist om dina kryptoinvesteringar inkluderar element från DeFi, NFT och andra framväxande blockkedjeområden. Annars riskerar du att omedvetet begå skatteflykt. Detta allvarliga brott medför potentiella böter och till och med fängelsestraff beroende på storleken på skatter som den federala regeringen är skyldig.

Vi rekommenderar starkt att du konsulterar din skattespecialist om du är inblandad i transaktioner som involverar någon av dessa gråzoner.

Investerare Takeaway

Långsiktigt köp och innehav av dina kryptoinvesteringar hjälper till att undvika beskattning från frekvent köp och försäljning.

Kryptomarknaden är på väg mot en era av strikta regler och större övervakning från byråer som IRS. Om du har några orapporterade investeringar i krypto, är det nu dags att titta på de potentiella skattekonsekvenserna.

Att konsultera en skattespecialist rekommenderas starkt om du investerar i gråzoner som NFT, DeFi-protokoll och användningsfall. Kryptovalutor bär samma skattebörda som alla andra tillgångsslag eller investeringar. Om du gör en vinst, se till att betala din skatt.

Över 50,000 XNUMX investerare får Bitcoin Market Journal levererad dagligen. Klicka här för att prenumerera och gå med i stammen.