Förstå leverantörsreskontra: Är det en debet- eller kredit?

---

Letar du efter en leverantörsreskontralösning? Se hur du kan använda Nanonets för att automatisera manuella redovisningsprocesser på 15 minuter.

Planera en demonstration

---

Leverantörsskulder (AP) är kortfristiga förpliktelser som ett företag har till sina fordringsägare eller leverantörer, men som företaget ännu inte har betalat för dem. I ett företags balansräkning redovisas skulder som kortfristiga skulder.

---

Förstå leverantörsreskontra: Är det en debet- eller en kredit?

För att bättre förstå AP måste vi först känna till det grundläggande begreppet debeter och krediter.

Vad är debeter och krediter?

Debet och kredit är de två viktiga redovisningsvillkor du måste känna till för att förstå redovisningssystemet med dubbla poster. Ett dubbelt bokföringssystem registrerar varje transaktion som en debet och en kredit. Detta säkerställer att böckerna alltid är balanserade.

Om ett företag har ett debetsaldo på sitt tillgångskonto, det normala saldot av leverantörsskulder, är det skyldigt pengar till någon. Omvänt, om ett företag har ett saldo på sitt tillgångskonto, har det fler tillgångar än skulder och är skyldig pengar av andra.

Vad är kontoskuld?

Samma princip gäller för leverantörsreskontra. Ett debetsaldo på ett Betalningskonto innebär att företaget är skyldig pengar, medan ett kreditsaldo indikerar att företaget är skyldigt pengar. Därför är det normala saldot av leverantörsskulder negativt.

Ett företags leverantörsskulder inkluderar alla utestående räkningar som måste betalas inom kort. Borgenären är en annan term för ett företags skulder.

Företag som köper kredit från leverantörer har ofta leverantörsskulder. Deras leverantörsskulder visas i deras balansräkning efter varje räkenskapsår.

Leverantörsskulder är en skuld eftersom det är en skuld. Ett företags skuld är det belopp det är skyldigt på en skuld som det ådragit sig tidigare men ännu inte har betalat. Ett företag kan ådra sig dessa skulder av olika anledningar. Leverantörsskulder inkluderar dock endast skulder som uppkommit på grund av normal affärsverksamhet och interaktion med externa leverantörer och leverantörer.

Följande är exempel på vanliga aspekter av leverantörsskulder:

• När en betalning betalas i tid är låntagaren ofta befriad från att betala ränta på lånet.
• Leverantörsskulder tilldelas ett datum som ska betalas senast, efter vilket säljaren kan börja bedöma förseningsavgifter. I de flesta fall förväntas betalning inom 30 till 60 dagar efter att fakturan utfärdats.
• De är ett exempel på en skuld som anses ligga i den kortare delen av tidsspektrumet.
• De är osäkrade skulder, vilket innebär att någon säkerhet inte täcker dem.

Ett avtal mellan företaget och säljaren kan ha formen av ett kontrakt eller ett avtal, och det är detta dokument som specificerar de kreditvillkor som ska tillämpas.

---

Vill du automatisera dina manuella AP-processer? Boka en 30-minuters livedemo för att se hur Nanonets kan hjälpa ditt team att implementera från början till slut AP-automatisering.

Planera en demonstration

---

Är leverantörsskulder debitering eller kredit?

För att svara på frågan anses leverantörsskulder vara en typ av skuldkonto. Det betyder att när pengar är skyldig någon så anses det vara kredit. Å andra sidan, när någon är skyldig dig pengar, anses det vara en debet. I detta fall skulle leverantörsskulder klassificeras som en debet.

Beroende på typen av transaktion kan leverantörsskulder registreras som en debet- eller kredit. Leverantörsskulder är en skuld; därför krediteras vanligen eventuell tillväxt i det antalet. Leverantörsskulder krediteras ofta när en enhet tar emot betalning men debiteras när företaget befrias från sin rättsliga skyldighet att betala skulden.

Leverantörsskulder är en typ av skuld, vilket innebär att de är en skuld ditt företag är skyldig. Skulder bokförs vanligtvis som en kredit på din balansräkning. Leverantörsskulder kan dock också betraktas som en debet, beroende på hur du strukturerar din kontoplan.

Kreditköp är den vanligaste kreditkällan i AP. När ett företag använder kredit för att köpa varor, registreras transaktionen i leverantörsskulder.

Omvänt resulterar en debitering av leverantörsskulder ofta av att kontanter återbetalas till leverantörer, vilket minskar skulderna. Debiteringar av leverantörsskulder kan också bero på rabatter eller produktreturer.

Leverantörsskulder anses vara en skuld, vilket innebär att de vanligtvis bokförs som en debitering på ett företags balansräkning. Kontot kan dock bokföras som en kredit om ett företag gör förtidsbetalningar eller betalar mer än vad som är skyldigt.

Journalanteckningar

Journalposter skapas i bokföringssystem för att registrera finansiella transaktioner. Debiteringar och krediter ska bokföras i en viss ordning i en bokföringspost. Debeter och krediter i en redovisningsjournal kommer alltid att visas i kolumner bredvid varandra. Som vanligt kommer debeter att visas till vänster och krediter till höger. När du registrerar en transaktion är det alltid viktigt att placera data i rätt kolumn.

Företagets inköp eller aktiekonto kommer att debiteras, och kontanter eller bank kommer att krediteras när det gör en betalning till en leverantör. Om den däremot bestämmer sig för att göra dessa köp på kredit, måste den öka sina skulder. Här är den dubbla posten för att köpa allt på kredit:

Dr.	Inköp/Inventering	XX
Cr.	Konto betalas	XX

Företag hänvisar ofta till namnet på säljaren från vilken de har gjort inköp snarare än kontot "Skulderförsäljare" när de registrerar finansiella transaktioner. Istället för att hålla alla saldon under ett enda konto, gör det det möjligt för dem att hantera sina leverantörsskulder mer effektivt.

Efter att företaget har reglerat sin skuld till säljaren är det skyldigt att minska det ansvar som är kopplat till skulden. Kontanter eller banköverföringar är de två vanligaste metoderna som företag använder för att debitera leverantörsskulder. Följaktligen bör den dubbla posten för återbetalning av leverantörsskulder se ut så här.

Dr.	Konto betalas	XX
Cr.	Kontanter/bank	XX

Företaget måste minska sitt leverantörsskulder om det säljer de föremål som det har förvärvat och sedan returnerar dessa saker innan de betalar tillbaka skulden. Detta beror på att varor som skickas tillbaka till leverantören minskar ansvaret för sådana varor, förutsatt att leverantören skulle acceptera returer.

---

Automatisera datafångst, bygg arbetsflöden och effektivisera leverantörsreskontraprocessen inom sekunder. Ingen kod krävs. Boka en 30-minuters livedemo nu. Automatisera fakturabetalningar med AI.

Planera en demonstration

---

Vad menas med en "omsättningskvot" för leverantörsskulder?

Ett företags kortsiktiga likviditet kan utvärderas genom att beräkna ett förhållande som kallas leverantörsskulders omsättning. Detta förhållande representerar den genomsnittliga takt med vilken ett företag betalar tillbaka sina leverantörer. Omsättningsgraden för leverantörsskulder är en statistik som företag använder för att mäta hur väl de klarar av sin kortsiktiga skuld.

Följande är formeln som ska användas för att beräkna leverantörsskuldernas omsättningskvot:

Omsättningskvot = Nettokreditköp/Genomsnittlig leverantörsskuld

I vissa beräkningar kommer täljaren inte att inkludera nettokreditköp; snarare kommer det att utnyttja kostnaden för sålda varor. Den totala leverantörsskulden i början av en räkenskapsperiod och leverantörsskulden efter perioden läggs samman och divideras sedan med 2.

Borgenärer kan bedöma företagets kortsiktiga likviditet och i förlängningen dess kreditvärdighet utifrån leverantörsskuldernas omsättningsgrad. Om andelen är hög betalar köparna sina kreditkortsleverantörer i tid. Leverantörer kan trycka på för snabbare betalningar, eller så kanske företaget försöker dra fördel av incitament för tidiga betalningar eller höja sin kreditvärdighet om siffran är hög.

En låg procentandel tyder på ett mönster av sena eller uteblivna betalningar till leverantörer för kredittransaktioner. Detta kan bero på goda lånevillkor eller en indikation på kassaflödesproblem och en försämrad finansiell situation. Även om en fallande kvot kan tyda på ekonomiska problem, är det inte alltid fallet. Verksamheten kan ha förhandlat fram mer förmånliga betalningsvillkor som gör det möjligt för den att skjuta upp betalningar utan att ådra sig några extra avgifter.

Leverantörernas kreditvillkor avgör ofta ett företags leverantörsskulders omsättningsgrad. Företag som kan förhandla fram mer förmånliga lånearrangemang rapporterar ofta om en lägre kvot. Stora företags leverantörsskulders omsättningskvoter skulle vara lägre eftersom de är bättre positionerade att förhandla fram förmånliga kreditvillkor (källa).

Företag bör använda de kreditvillkor som tillhandahålls av leverantörer till sin fördel för att få rabatter på inköp, även om en hög leverantörsskuldomsättningskvot i allmänhet är önskvärd för fordringsägarna för att signalera kreditvärdighet.

När man analyserar ett företags omsättningskvot är det viktigt att göra det i sammanhanget med sina kollegor i samma bransch. Om till exempel majoriteten av ett företags konkurrenter har en omsättningskvot för skulder på minst fyra, blir den tvåsiffriga siffran för det hypotetiska företaget mer oroande.

Utnyttja rabatter för snabba betalningar

När det gäller att använda eventuella rabatter på förtidsbetalningar som tillhandahålls av leverantörer, har även leverantörsskulder en roll att spela i processen.

Till exempel kan en leverantör tillhandahålla termer som "3/15 netto 30 dagar." Detta indikerar att kunden kommer att få 3 % rabatt på det totala värdet av fakturan om de betalar den inom 15 dagar i stället för de överenskomna 30 dagarna, och denna rabatt kommer att tillämpas på det angivna fakturabeloppet.

En sådan rabatt kan vara särskilt tilltalande för företag som köper produkter och tjänster. Köparen kan besluta att ge sina leverantörer tidiga betalningar som en del av en dynamisk rabattlösning för att dra fördel av rabatter på ett systematiskt och organiserat sätt. På grund av detta kan leverantörer acceptera tidig betalning på utvalda räkningar på en flexibel basis, dvs ju tidigare betalning, desto större rabatt.

På detta sätt kan leverantörer tillfredsställa sina kassaflödesbehov, medan det köpande företaget kan investera sina egna medel för att generera en riskfri avkastning på sin investering.

Tidiga betalningssystem, som kan inkludera dynamisk rabatt och finansiering av leveranskedjan, kan ge dig tillgång till rimligt prissatt likviditet när och var du vill. Slutligen, men ändå viktigt, kan elektroniska faktureringssystem ge leverantörer möjligheten att automatisera överföringen av sina fakturor direkt till det affärssystem som deras kunder använder.

---

Ställ in beröringsfria AP-arbetsflöden och effektivisera leverantörsreskontraprocessen inom sekunder. Boka en 30-minuters livedemo nu.

Planera en demonstration

---

Registrering av leverantörsreskontra – exempel

Följande exempel ska göra det tydligare hur anteckningarna i journalen ska göras för Leverantörsreskontra.

Exempel 1:

Ett företag, XYZ Company, köper produkter från ett annat företag, LMN Co., för totalt 3000 8,000 USD. Dessutom köper det varor från en annan leverantör, QPR Co., för totalt XNUMX XNUMX USD. Dessa två köp görs med kredit i en månad. Följande är de dubbla poster som måste fyllas i för köpet som gjordes från LMN Company:

Dr.	Inköp/lager	$3,000
Cr.	Konto betalas (L M N)	$3,000

På samma sätt ser den dubbla posten för köpet som gjordes från QPR Company ut så här:

Dr.	Inköp/lager	$8,000
Cr.	Konto betalas (QPR)	$8,000

Efter att en månad har gått, gör XYZ Company en återbetalning till LMN och QPR Companies för köpet ovan. XYZ Companys bank eller kontantkälla används för att göra en debitering av leverantörsskulder. Följande är den sammansatta bokföringsposten som ska göras till båda leverantörsreskontra.

Dr.	Leverantörsreskontra (L M N)	$3,000
Dr.	Leverantörsreskontra (QPR)	$8,000
Cr.	Kontanter/bank	$11,000

Denna post upphäver saldot i leverantörernas reskontra, dvs. leverantörsreskontra (LMN) och leverantörsreskontra (QPR). Utgående balans vid räkenskapsårets slut kommer att vara noll per dessa två transaktioner.

När du betalar din hyra debiterar du ditt konto med pengarna du är skyldig. Så, när du spårar transaktioner i ett dubbelt bokföringssystem, tänk på debiteringar som pengar som flödar ut från ett konto och krediter som pengar som flödar in på ett konto. Detta kan till en början verka förvirrande, men det kommer att bli tydligt när du börjar arbeta med exempel. Låt oss titta närmare på vad dessa termer betyder och hur de fungerar tillsammans i redovisningssystemet.

Exempel 2:

XYZ-företaget har flyttat sin dagliga affärsverksamhet till en plats som hyrs av UVW-företaget till en kostnad av $2,500 XNUMX per månad för utrymmet. XYZ Company betalar hyra till UVW Company.

På periodiserad basis sker betalning av det förfallna beloppet efter det att hyrestjänsten genomförts. Detta innebär att först avnjuts tjänsten och sedan betalas den ut efter att den har tillhandahållits i en månad.

Så här ser den dubbla posten för uthyrningstjänsten ut för företaget som köptes från UVW:

Dr.	Hyreskostnad	$2,500
Cr.	Hyra kontoskuld (UVW)	$2,500

Efter en månad kommer UVW att få den försenade summan på 2,500 XNUMX USD i betalning. Inlämningen måste göras i följande format:

Dr.	Hyra kontoskuld (UVW)	$2,500
Cr.	Bank	$2,500

Registrering av krediter och debiteringar för ägarens aktiekonton

I balansräkningen inkluderar skulder alla poster som representerar skulder som företaget har till tredje part, såsom finansinstitut eller leverantörer. De kan vara kortfristiga skulder såsom leverantörsskulder och upplupna skulder, eller långfristiga skulder såsom obligationer som ska betalas eller hypotekslån.

På balansräkningens högra sida finns konton som representerar det egna kapitalet. Dessa konton inkluderar balanserade vinstmedel och stamaktier. När du gör journalanteckningar hanteras de på samma sätt som skuldkonton.

---

Boka denna 30-minuters livedemo för att göra detta till den sista gången du någonsin kommer att behöva knappa in data från fakturor eller kvitton manuellt i affärssystem.

Planera en demonstration

---

Skillnader mellan skuldebrev och leverantörsskulder

De förpliktelser företaget måste uppfylla i form av skuldebrev kan vara antingen kortfristiga eller långfristiga. Leverantörsskulder anses vanligtvis vara kortfristiga förpliktelser som ska betalas inom ett år från fakturadatum.

Det är inte vanligt att konvertera skuldebrev till leverantörsskulder; ändå är det möjligt att omvandla leverantörsskulder till skuldebrev så länge alla berörda parter har kommit överens och har en gemensam kunskap om villkoren.

Skuldebrev är skriftliga avtal som oftast är utformade och utfärdade för skuldarrangemang. Dessa skriftliga avtal ska betalas till kreditföretag och finansinstitut. De företag som faller under kategorin "skulder" är oftast de som tillhandahåller tjänster och inventarier.

I de flesta fall krävs det inte att en skriftlig anteckning eller ett dokument för att definiera villkoren för leverantörsskulder förvaras. Icke desto mindre kan en faktura som genereras av säljaren och kopplas till varje beställning finnas i följande: Sedlar som ska betalas åtföljs å andra sidan av en uppsättning villkor som är relevanta för återbetalningen av skulden. Dessa villkor kan innehålla information om räntor, datum då sedeln förfaller, information om säkerheter och annan relevant information.

Ett leverantörsskuldkonto används för att registrera inkommande och utgående transaktioner från finansinstitut, medan ett leverantörsskuldkonto används för att hålla reda på köp av varor och tjänster.

När det gäller leverantörsreskontra är det för det mesta ett muntligt avtal mellan båda parter och det finns inga associerade finansieringskostnader även om det kan finnas tillgängliga handelsrabatter. Sedlar som ska betalas inkluderar en räntebetalning, vilket indikerar en del av finansieringen som är involverad; ändå ses ränteavgiften ofta som skild från det utlånade beloppet.

Leverantörsskulder används alltid i hanteringen av rörelsekapital, och deras närvaro påverkar ett företags kontantomvandlingscykel. Å andra sidan skulle skuldebrev kunna eller kanske inte redovisas som en del av hanteringen av ett företags kassaflöde.

Skulder och leverantörsskulder är exempel på löpande förpliktelser; Det finns dock flera viktiga skillnader mellan de två typerna av konton. Båda dessa skyldigheter har en viss grad av inflytande på den totala likviditeten i en organisation; därför måste de hanteras på ett sätt som är både ansvarsfullt och effektivt.

---

Rädda ditt AP-team från uppgifter som involverar berg av pappersarbete. Boka en demo för att se hur Nanonets kan automatisera alla dina AP-processer.

Planera en demonstration

---

Automatisera leverantörsreskontraprocessen

Att automatisera leverantörsreskontraprocessen kan vara ett bra sätt att spara tid och minska antalet fel. Genom att automatisera processen kan företag undvika att manuellt mata in data och säkerställa att alla fakturor betalas i tid. Dessutom kan automatisering av leverantörsreskontra hjälpa företag att hålla reda på utgifterna, eftersom alla transaktioner kommer att registreras på ett ställe.

Att automatisera leverantörsreskontraprocessen kan vara ett utmärkt sätt att förbättra din organisations effektivitet och resultat. Att automatisera processen kan eliminera många manuella uppgifter associerade med leverantörsreskontra, såsom datainmatning, check-to-process och fakturagodkännande. Dessutom kan automatisering av leverantörsreskontra bidra till att förbättra din organisations kassaflöde genom att påskynda betalningscykeln.

Flera sätt att automatisera leverantörsreskontra inkluderar att använda programvara eller att lägga ut processen på entreprenad till en tredjepartsleverantör. Med tanke på att automatisera leverantörsreskontra är det viktigt att väga för- och nackdelar med varje alternativ för att avgöra vilket som är bäst för din organisation.

Som företagare vet du att en av de viktigaste – och tidskrävande – uppgifterna är att betala dina räkningar i tid. Men vad händer om det fanns ett sätt att automatisera denna process?

ange Nanonetter. Nanonets är en AI-driven leverantörsreskontralösning som gör det enkelt att automatisera din fakturering och betalningar. Med Nanonets kan du ta ett foto av din faktura och få den bearbetad automatiskt – vilket innebär att du kan lägga mindre tid på pappersarbete och mer tid att driva ditt företag.

Dessutom stöds Nanonets av maskininlärning, så det blir smartare med varje faktura som det behandlar. Detta innebär att Nanonets med tiden kommer att kunna hantera fler och fler av dina leverantörsreskontrauppgifter, vilket frigör ännu mer av din tid.

Leverantörsskulden är ett skuldkonto som används för att spåra hur mycket pengar ett företag är skyldigt till sina leverantörer eller andra externa parter. Leverantörerna är oberoende personer som är villiga att ge företaget kredit för att köpa råvarorna. Eventuell tillväxt på leverantörsskuldkontot skulle registreras som krediten på leverantörsskulderna. Däremot skulle varje minskning av leverantörsskulden återspeglas som en debitering i leverantörsskulderna.

Om det sker en minskning av det belopp som är skyldigt till leverantörer och företagets leverantörsskulder, har företaget betalat sina utestående skulder till säljarna. På samma sätt skulle en ökning av leverantörsskulden indikera en ökning av både det belopp som är skyldigt till leverantören och det belopp som företaget är skyldigt.

Det är dessutom viktigt att notera att termerna "leverantörsskulder" och "leverantörsskulder" används i samband med varandra; Ändå kan hanteringen av var och en variera beroende på omständigheterna.

---

Nanonetter online OCR & OCR API har många intressanta använd fall that skulle kunna optimera ditt företags resultat, spara kostnader och öka tillväxten. Ta reda på hur Nanonets användningsfall kan tillämpas på din produkt.

---