เก็บภาษี Cryptoverse: รายงาน IMF อ้างกฎ AML ไม่เพียงพอที่จะหยุดการหลีกเลี่ยงภาษี

เก็บภาษี Cryptoverse: รายงาน IMF อ้างกฎ AML ไม่เพียงพอที่จะหยุดการหลีกเลี่ยงภาษี

ประทับเวลา: 18 กรกฎาคม 2023 5:24 น.

รัฐบาลสหรัฐดูเหมือนจะเพิ่มรายได้ 30 พันล้านดอลลาร์ผ่านภาษี Cryptocurrency

โฆษณา    

ตามรายงานที่เพิ่งออกโดยกองทุนการเงินระหว่างประเทศ (IMF) นโยบายต่อต้านการฟอกเงิน (AML) ในปัจจุบันนั้นไม่เพียงพอสำหรับการจัดการกับการหลีกเลี่ยงภาษีอย่างมีประสิทธิภาพในอุตสาหกรรม cryptocurrency บทความนี้เน้นย้ำถึงการเติบโตของสถาบันที่รวมศูนย์ในการซื้อขายสินทรัพย์ crypto ทำให้หน่วยงานด้านภาษีมีโอกาสรวบรวมข้อมูลความเป็นเจ้าของที่สำคัญ

ตรงกันข้ามกับวิสัยทัศน์เริ่มต้นของนักออกแบบ crypto สถาบันที่รวมศูนย์ โดยเฉพาะอย่างยิ่งการแลกเปลี่ยน ตอนนี้มีบทบาทสำคัญในการทำธุรกรรม cryptocurrency สถาบันเหล่านี้มีความสามารถในการรวบรวมข้อมูลความเป็นเจ้าของ ทำให้พวกเขามีส่วนสำคัญในการพยายามอย่างต่อเนื่องเพื่อให้ได้มาซึ่งข้อมูลที่เป็นประโยชน์ของบุคคลที่สามที่สามารถแบ่งปันกับหน่วยงานด้านภาษีได้ การรวมข้อกำหนด AML เพื่อให้ครอบคลุมบริการที่เกี่ยวข้องกับธุรกรรม crypto เป็นสิ่งสำคัญในเรื่องนี้

จากข้อมูลของ IMF มาตรฐาน AML มีความสำคัญในการต่อสู้กับการฟอกเงินและช่วยเหลือหน่วยงานด้านภาษี มาตรฐานดังกล่าวรวมถึงแนวทาง "รู้จักลูกค้าของคุณ" (KYC) การส่งรายงานการทำธุรกรรมที่น่าสงสัย (STR) และการรวมข้อมูลลูกค้าเข้ากับการทำธุรกรรม (เรียกว่า "กฎการเดินทาง") สหรัฐอเมริกาใช้กฎระเบียบ AML กับการทำธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลตั้งแต่ปี 2013 ในขณะที่ Financial Action Task Force (FATF) ได้เผยแพร่คำแนะนำเกี่ยวกับวิธีการนำข้อกำหนดเหล่านั้นไปปฏิบัติในปี 2015 ส่วนในสหภาพยุโรป กฎหมายที่ผ่านมาในบล็อกไม่ครอบคลุมถึงสกุลเงินดิจิทัล โดยข้อเสนอสำหรับกฎระเบียบที่ได้รับการปรับปรุงซึ่งสอดคล้องกับคำแนะนำของ FATF กำลังอยู่ในระหว่างรอการอนุมัติจากสภา

บทบัญญัติของ KYC ได้รับการพิสูจน์แล้วว่ามีค่าอย่างยิ่งในการให้บริการประกาศของ “John Doe” ต่อโบรกเกอร์ crypto ทำให้ Internal Revenue Service (IRS) สามารถรวบรวมข้อมูลเกี่ยวกับผู้เสียภาษีของสหรัฐฯ ที่เกี่ยวข้องกับธุรกรรม cryptocurrency ที่มีมูลค่าเกิน 20,000 ดอลลาร์ระหว่างปี 2016 และ 2021 ในทำนองเดียวกัน IMF ชี้ให้เห็นใน สหราชอาณาจักร HM Revenue and Customs (HMRC) ได้ใช้กฎ KYC เพื่อแจ้งและเตือนเจ้าของ crypto เกี่ยวกับภาระภาษีของพวกเขา การตระหนักว่าอาชญากรรมทางภาษีเป็นความผิดมูลฐานสำหรับการฟอกเงิน ทำให้หน่วยงานด้านภาษีสามารถเข้าถึงข้อมูลที่รวบรวมโดยสถาบันการเงินภายใต้กฎ AML อย่างไรก็ตาม ในทางปฏิบัติ กฎ AML เพียงอย่างเดียวมักจะไม่เพียงพอจากมุมมองด้านภาษี

รายงานของ IMF เน้นย้ำถึงข้อจำกัดของกฎ AML ในการอำนวยความสะดวกในการเก็บภาษีที่มีประสิทธิภาพเกี่ยวกับสกุลเงินดิจิตอลและในวงกว้างมากขึ้น OECD รายงานในปี 2015 ว่ามีเพียง 20% ของหน่วยงานด้านภาษีที่ทำการสำรวจเท่านั้นที่เข้าถึง STR ได้โดยตรง โดยพึ่งพาหน่วยข่าวกรองทางการเงินอย่างมากในการแบ่งปันข้อมูลที่อาจเกี่ยวข้องกับภาษี นอกจากนี้ หน่วยงานด้านภาษีต้องเผชิญกับอุปสรรคในการเข้าถึงข้อมูลที่สร้างขึ้นโดยสถาบันการเงินที่ปฏิบัติตามข้อกำหนด เนื่องจากการไม่ปฏิบัติตามเขตอำนาจศาลบางแห่งที่มีหลักเกณฑ์ของ FATF

โฆษณา    

หน่วยงานด้านภาษีมุ่งมั่นที่จะรักษาความปลอดภัยการแบ่งปันข้อมูลโดยตรงและอัตโนมัติเกี่ยวกับธุรกรรม crypto เพื่อจัดการกับความท้าทายเหล่านี้ ซึ่งคล้ายกับแนวทางปฏิบัติที่กำหนดไว้สำหรับธุรกรรมทางการเงินแบบดั้งเดิม ในสหรัฐอเมริกา กฎหมาย Infrastructure Improvement and Jobs Act ซึ่งผ่านในเดือนพฤศจิกายน 2021 กำหนดให้ผู้ให้บริการดิจิทัลรายงานรายละเอียดธุรกรรมของลูกค้าทุกปีต่อ IRS ซึ่งสอดคล้องกับข้อกำหนดการรายงานสำหรับพันธบัตรและหุ้น นอกจากนี้ ธุรกิจจำเป็นต้องรายงานการทำธุรกรรมสินทรัพย์ crypto ที่มีมูลค่ามากกว่า $10,000 ซึ่งคล้ายกับกฎที่มีอยู่แล้วสำหรับการชำระด้วยเงินสด มาตรการที่คล้ายกันนี้ได้รับการแนะนำในบราซิล ซึ่งนิติบุคคลและบุคคลมีหน้าที่ต้องรายงานการดำเนินการที่เกี่ยวข้องกับสินทรัพย์ crypto

อย่างไรก็ตาม การใช้กฎการรายงานกับสถาบันในประเทศอาจผลักดันธุรกรรมไปยังกลไกที่ไม่อยู่ภายใต้กฎเหล่านี้หรือการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศที่ไม่เปิดเผยข้อมูลกับหน่วยงานด้านภาษีในประเทศโดยไม่ได้ตั้งใจ IMF ระบุว่าการวิจัยชี้ให้เห็นว่าการกระทำที่กำหนดเป้าหมายไปที่การแลกเปลี่ยนเฉพาะอาจลดกิจกรรมในการแลกเปลี่ยนเหล่านั้น แต่เพิ่มกิจกรรมการหลีกเลี่ยงกฎหมายในตลาด crypto โดยรวม การแลกเปลี่ยนข้อมูลข้ามพรมแดนที่มีประสิทธิภาพเป็นสิ่งสำคัญ แต่กรอบการทำงานที่มีอยู่เดิมไม่ได้ถูกออกแบบมาเพื่อรองรับ cryptocurrencies ทำให้เกิดความไม่แน่นอนและช่องว่างที่อาจเกิดขึ้น OECD ได้เสนอกรอบการทำงานสำหรับการแลกเปลี่ยนข้อมูลข้ามพรมแดนเกี่ยวกับธุรกรรม crypto ซึ่งสามารถสร้างขึ้นโดยประเทศสมาชิก

ปัจจุบันหน่วยงานด้านภาษีมีข้อมูลที่ใช้งานได้โดยตรงจำนวนจำกัดเกี่ยวกับการเป็นเจ้าของและธุรกรรมของ crypto หากต้องการเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับโทโพโลยีบล็อกเชน ผู้ใช้สามารถใช้ข้อมูลที่สาธารณะเข้าถึงได้บนบล็อกเชนที่ไม่ได้รับอนุญาตและเครื่องมือวิเคราะห์ทางนิติวิทยาศาสตร์ หากต้องการค้นหาพฤติกรรมที่อาจเกี่ยวข้องกับภาษีและสร้างการเชื่อมต่อกับข้อมูลที่รวบรวมจากแหล่งภายนอกบล็อกเชน สามารถใช้เทคโนโลยีปัญญาประดิษฐ์และเทคนิคการสืบสวนทั่วไปได้

แม้ว่าความท้าทายที่เกิดจากการไม่เปิดเผยชื่อและความซับซ้อนทางเทคนิคยังคงมีอยู่ หน่วยงานด้านภาษีสามารถใช้มาตรการอื่นๆ เพื่อส่งเสริมการรายงานด้วยตนเอง เช่น การให้ความรู้แก่ผู้เสียภาษีและการผลักดันเป้าหมาย การดำเนินการขนาดใหญ่และการจับกุมสามารถใช้เป็นเครื่องยับยั้ง ส่งข้อความที่ชัดเจนว่าเจ้าหน้าที่สามารถเปิดโปงแผนการที่ซับซ้อนและทำให้บุคคลต้องรับผิดชอบ

เพื่อต่อสู้กับการฉ้อโกงทางภาษีอย่างมีประสิทธิภาพภายใน cryptoverse การวิจัยของ IMF เน้นย้ำถึงความจำเป็นในการใช้กฎหมายที่เข้มงวดและความร่วมมือระดับโลก การแก้ไขข้อบกพร่องของกฎ AML การใช้ข้อกำหนดการรายงานที่เข้มงวด และการส่งเสริมการแลกเปลี่ยนข้อมูลข้ามพรมแดน หน่วยงานด้านภาษีสามารถพยายามรับประกันความสมบูรณ์ของระบบภาษีในแนวการพัฒนาของสกุลเงินดิจิทัล

ประทับเวลา:

เพิ่มเติมจาก ไซคริปโต