Borç Hesaplarını Anlamak: Borç mu yoksa alacak mı?

---

Borç Hesabı Çözümü mü arıyorsunuz? Manuel muhasebe süreçlerini 15 dakika içinde otomatikleştirmek için Nanonets'i nasıl kullanabileceğinizi görün.

Bir Demo Planlayın

---

Borç hesapları (AP), bir şirketin alacaklılarına veya tedarikçilerine borçlu olduğu ancak şirketin bunlar için henüz ödeme yapmadığı kısa vadeli yükümlülüklerdir. Bir şirketin bilançosunda borçlar kısa vadeli yükümlülük olarak kaydedilir.

---

Borç Hesaplarını Anlamak: Borç mu, Alacak mı?

AP'yi daha iyi anlamak için öncelikle borç ve alacakların temel kavramını bilmeliyiz.

Borç ve Kredi Nedir?

Borç ve alacak, çift girişli muhasebe sistemini anlamak için bilmeniz gereken iki temel muhasebe terimidir. Çift girişli muhasebe sistemi, her işlemi borç ve alacak olarak kaydeder. Bu, kitapların her zaman dengeli olmasını sağlar.

Bir işletmenin varlık hesabında borç bakiyesi varsa, yani normal ödenecek hesap bakiyesi varsa, birine borcu vardır. Tersine, eğer bir işletmenin varlık hesabında bir kredi bakiyesi varsa, bu işletmenin borçlarından daha fazla varlığı vardır ve başkalarına borçludur.

Hesap Ödemesi Nedir?

Aynı prensip Borç Hesapları için de geçerlidir. Alacak hesabındaki borç bakiyesi şirketin borcu olduğu anlamına gelirken, alacak bakiyesi şirketin borcu olduğunu gösterir. Bu nedenle ödenecek hesapların normal bakiyesi negatiftir.

Bir şirketin ödenecek hesapları, kısa süre içinde ödenmesi gereken ödenmemiş faturaları içerir. Alacaklı, bir şirketin borçlu olduğu para için başka bir terimdir.

Satıcılardan kredi satın alan şirketlerin çoğu zaman borç bakiyeleri oluşur. Borç hesapları her mali yıldan sonra bilançolarında gösterilir.

Borç hesapları bir borç olduğundan dolayı bir yükümlülüktür. Bir şirketin sorumluluğu, geçmişte üstlendiği ancak henüz ödemediği bir borçtan dolayı borçlu olduğu tutardır. Bir işletme çeşitli nedenlerden dolayı bu borçlara maruz kalabilir. Ancak, borç hesapları bakiyeleri yalnızca normal iş faaliyetleri ve dış satıcılar ve tedarikçilerle olan etkileşimler nedeniyle oluşan borçları içerir.

Borç hesaplarının ortak yönlerine örnekler aşağıda verilmiştir:

• Bir ödeme zamanında ödendiğinde, borçlu genellikle kredinin faiz ödemesinden muaf tutulur.
• Borç hesaplarına, ödenmesi gereken bir tarih atanır ve bu tarihten sonra satıcı, gecikme cezalarını değerlendirmeye başlayabilir. Çoğu durumda, ödemenin faturanın düzenlenmesinden sonraki 30 ila 60 gün içinde yapılması beklenir.
• Bunlar, zaman aralığının daha kısa ucunda sayılan bir sorumluluğun örneğidir.
• Bunlar teminatsız borçlardır, yani herhangi bir teminat onları desteklemez.

Firma ile satıcı arasındaki anlaşma sözleşme veya anlaşma şeklinde olabilir ve uygulanacak kredi koşullarını belirleyen bu belgedir.

---

Manuel AP İşlemlerinizi otomatikleştirmek mi istiyorsunuz? Nanonet'lerin ekibinizin uçtan uca uygulamalarına nasıl yardımcı olabileceğini görmek için 30 dakikalık bir canlı demo rezervasyonu yapın AP otomasyonu.

Bir Demo Planlayın

---

Borç Hesapları Borç mu Alacak mı?

Soruyu cevaplamak için, ödenecek hesaplar bir tür borç hesabı olarak kabul edilir. Bu, birine borç verildiğinde bunun kredi olarak kabul edildiği anlamına gelir. Öte yandan, birisinin size borcu varsa, bu bir borç olarak kabul edilir. Bu durumda ödenecek hesaplar borç olarak sınıflandırılacaktır.

İşlemin niteliğine göre borç hesapları borç veya alacak olarak kaydedilebilir. Borç hesapları bir yükümlülüktür; dolayısıyla bu sayıdaki herhangi bir artış genellikle kredilendirilir. Borç hesapları genellikle bir kuruluş ödeme aldığında alacaklandırılır, ancak şirket borcunu ödeme konusundaki yasal yükümlülüğünden kurtulduğunda borçlandırılır.

Ödenecek hesaplar bir tür sorumluluktur, yani şirketinizin borçlu olduğu borçlardır. Borçlar genellikle bilançonuzda kredi olarak kaydedilir. Ancak, hesap planınızı nasıl yapılandırdığınıza bağlı olarak ödenecek hesaplar da borç olarak değerlendirilebilir.

Kredi alımları AP'de en sık kullanılan kredi kaynağıdır. Bir işletme malzeme satın almak için kredi kullandığında, işlem borç hesaplarına kaydedilir.

Tersine, borç hesaplarındaki borçlar çoğunlukla nakit paranın tedarikçilere iade edilmesinden kaynaklanır ve bu da yükümlülükleri azaltır. Borç hesaplarındaki borçlar aynı zamanda indirimlerden veya ürün iadelerinden de kaynaklanabilir.

Ödenecek hesaplar bir yükümlülük olarak kabul edilir; bu, genellikle bir şirketin bilançosunda borç olarak kaydedildikleri anlamına gelir. Ancak şirketin erken ödeme yapması veya borcundan fazlasını ödemesi durumunda hesaba alacak kaydedilebilir.

Günlük girişleri

Muhasebe sistemlerinde finansal işlemleri kaydetmek için günlük girişleri oluşturulur. Borçlar ve alacaklar, muhasebe günlüğü girişinde belirli bir sıraya göre kaydedilmelidir. Bir muhasebe günlüğündeki borçlar ve alacaklar her zaman yan yana sütunlarda görünecektir. Her zamanki gibi, borçlar solda, alacaklar ise sağda gösterilecektir. Bir işlemi kaydederken verileri uygun sütuna koymak her zaman önemlidir.

Şirketin satın almaları veya Stok hesabı borçlandırılacak ve bir satıcıya ödeme yaptığında Nakit veya Banka alacaklandırılacaktır. Ancak bu alımları krediyle yapmaya karar verirse yükümlülüklerini artırması gerekecek. Krediyle herhangi bir şey satın almak için çift giriş:

Dr	Satın Almalar/Envanter	XX
Cr.	Borç Hesabı	XX

Şirketler genellikle finansal işlemleri kaydederken "Borç hesabı" hesabı yerine satın alma yaptıkları satıcının adını kullanırlar. Tüm bakiyeleri tek hesapta tutmak yerine, borç bakiyelerini daha verimli yönetmelerini sağlar.

İşletmenin satıcıya olan borcunu kapattıktan sonra borca ​​bağlı sorumluluğun azaltılması gerekir. Nakit veya banka havaleleri, işletmelerin borç hesaplarına borç yatırmak için kullandıkları en yaygın iki yöntemdir. Sonuç olarak, ödenecek hesapların geri ödemesine ilişkin çift giriş şu şekilde görünmelidir.

Dr	Borç Hesabı	XX
Cr.	Kasa/Banka	XX

İşletme, satın aldığı eşyaları satarsa ​​ve borcunu geri ödemeden önce bunları iade ederse, borç hesaplarının bakiyesini azaltmak zorundadır. Bunun nedeni, sağlayıcıya geri gönderilen öğelerin, tedarikçinin iadeleri kabul edeceğini varsayarsak, bu tür öğelerle bağlantılı sorumluluğu azaltmasıdır.

---

Veri yakalamayı otomatikleştirin, oluşturun iş akışları ve Borç Hesapları sürecini kolaylaştırmak saniyeler içinde. Kod gerekmez. Şimdi 30 dakikalık canlı demo rezervasyonu yapın. AI ile fatura ödemelerini otomatikleştirin.

Bir Demo Planlayın

---

Borç Hesapları İçin “Ciro Oranı” Neyi Kast Ediyor?

Bir şirketin kısa vadeli likiditesi, ödenecek hesap cirosu olarak bilinen bir oran hesaplanarak değerlendirilebilir. Bu oran, bir işletmenin tedarikçilerine geri ödediği ortalama hızı temsil eder. Borç hesapları ciro oranı, işletmelerin kısa vadeli borçlarını ne kadar iyi temizlediklerini ölçmek için kullandıkları bir istatistiktir.

Borç hesapları ciro oranının hesaplanmasında kullanılması gereken formül aşağıdaki gibidir:

Borç Devir Oranı = Net Kredi Alımları/Ortalama Borç Hesapları

Bazı hesaplamalarda payda net kredi alımları yer almayacak; bunun yerine satılan malların maliyetini kullanacaktır. Hesap dönemi başında ödenecek hesaplar ile dönem sonunda ödenecek hesaplar toplamı toplanıp 2'ye bölünür.

Alacaklılar şirketin kısa vadeli likiditesini ve buna bağlı olarak borç hesapları devir hızına dayalı olarak kredibilitesini ölçebilir. Yüzde yüksekse, alıcılar kredi kartı satıcılarına zamanında ödeme yapar. Tedarikçiler ödemelerin daha hızlı yapılması için baskı yapıyor olabilir veya firma erken ödeme teşviklerinden yararlanmaya veya rakam yüksekse kredi itibarını yükseltmeye çalışıyor olabilir.

Düşük bir yüzde, kredi işlemleri için satıcılara geç ödeme veya ödeme yapmama modelini akla getiriyor. Bunun nedeni, iyi kredi koşulları veya nakit akışı sorunlarının ve kötüleşen mali durumun bir göstergesi olabilir. Oranın düşmesi mali sıkıntıya işaret etse de durum her zaman böyle değildir. İşletme, herhangi bir ek ücret ödemeden ödemeleri geciktirmesine olanak sağlayacak daha uygun ödeme koşulları üzerinde pazarlık yapmış olabilir.

Tedarikçilerin kredi koşulları genellikle bir şirketin borç hesapları ciro oranını belirler. Daha uygun borç verme düzenlemeleri için pazarlık yapabilen şirketler genellikle daha düşük bir oran rapor etmektedir. Büyük şirketlerin borç hesapları ciro oranları daha düşük olacaktır çünkü uygun kredi koşullarını müzakere etmek için daha iyi bir konumdadırlar (kaynak).

Her ne kadar yüksek borç hesapları ciro oranı, kredi itibarının bir işareti olarak alacaklılar için genellikle arzu edilir olsa da, şirketler, satın alımlarda indirim almak için tedarikçilerin sunduğu kredi koşullarını kendi avantajlarına kullanmalıdır.

Bir şirketin ciro oranını analiz ederken, bunu aynı sektördeki emsalleri bağlamında yapmak önemlidir. Örneğin, bir şirketin rakiplerinin çoğunluğunun borç devir hızı en az dört ise, varsayımsal şirket için iki rakamlı rakam daha endişe verici hale gelir.

Hızlı Ödemeler İçin İndirimlerden Yararlanma

Tedarikçiler tarafından sağlanan erken ödeme indirimlerinin kullanılmasıyla ilgili olarak, ödenecek hesapların da bu süreçte oynayacak bir rolü vardır.

Örneğin, bir sağlayıcı “3/15 net 30 gün” gibi terimler sağlayabilir. Bu, müşterinin, anlaşmaya varılan 3 gün yerine 15 gün içinde ödeme yapması durumunda faturanın toplam değerinden %30 indirim alacağını ve bu indirimin faturanın belirtilen tutarına uygulanacağını gösterir.

Bu tür bir indirim özellikle ürün ve hizmet satın alan işletmeler için cazip olabilir. Alıcı, indirimlerden sistematik ve organize bir şekilde yararlanmak için dinamik bir indirim çözümünün parçası olarak tedarikçilerine erken ödeme yapmaya karar verebilir. Bu nedenle, satıcılar seçilen faturalarda esnek bir temelde erken ödemeyi kabul edebilirler; yani ödeme ne kadar erken yapılırsa indirim de o kadar büyük olur.

Bu şekilde tedarikçiler nakit akışı ihtiyaçlarını karşılarken, satın alan firma da kendi fonlarını yatırarak risksiz bir yatırım getirisi elde edebilir.

Dinamik iskonto ve tedarik zinciri finansmanını içerebilen erken ödeme planları, istediğiniz zaman ve istediğiniz yerde makul fiyatlı likiditeye erişmenizi sağlayabilir. Son olarak, bir o kadar da önemlisi, elektronik faturalama sistemleri satıcılara, faturalarının doğrudan müşterilerinin kullandığı ERP sistemine iletilmesini otomatikleştirme olanağı sağlayabilir.

---

Temassız AP iş akışlarını ayarlayın ve Borç Hesapları sürecini kolaylaştırmak saniyeler içinde. Şimdi 30 dakikalık bir canlı demo rezervasyonu yapın.

Bir Demo Planlayın

---

Borç Hesabının Kaydedilmesi – Örnekler

Aşağıdaki örnekler Borç Hesabı için günlükteki girişlerin nasıl yapılacağını daha açık hale getirmelidir.

Örnek 1:

Bir işletme, XYZ Şirketi, başka bir şirket olan LMN Co.'dan toplam 3000 $ değerinde ürün satın alıyor. Ayrıca farklı bir tedarikçi olan QPR Co.'dan toplam 8,000 $ değerinde ürün satın alıyor. Bu iki alışveriş bir aylık kredi kullanılarak yapılıyor. LMN Şirketinden yapılan satın alma işlemi için tamamlanması gereken çift girişler şunlardır:

Dr	Satın Almalar/Stok	$3,000
Cr.	Borç Hesabı (L M N)	$3,000

Benzer şekilde QPR Şirketinden yapılan satın alma işlemine ilişkin çift giriş şu şekildedir:

Dr	Satın Almalar/Stok	$8,000
Cr.	Borç Hesabı (QPR)	$8,000

Bir ay geçtikten sonra XYZ Şirketi, yukarıda yapılan satın alma işlemi için LMN ve QPR Şirketlerine geri ödeme yapar. XYZ Şirketinin bankası veya nakit kaynağı, ödenecek hesaplara borç kaydedilmesi için kullanılır. Aşağıda her iki hesap borç defterine yapılması gereken bileşik muhasebe girişi yer almaktadır.

Dr	Ödenecek hesaplar (L M N)	$3,000
Dr	Ödenecek hesaplar (QPR)	$8,000
Cr.	Kasa/Banka	$11,000

Bu giriş, tedarikçilerin defterlerindeki, yani Borç Hesapları (LMN) ve Borç Hesapları (QPR) bakiyelerini geçersiz kılar. Bu iki işlem için mali yılın sonundaki kapanış bakiyesi sıfır olacaktır.

Kiranızı ödediğinizde borcunuz olan parayı hesabınıza borçlandırırsınız. Bu nedenle, çift girişli bir muhasebe sisteminde işlemleri izlerken, borçları bir hesaptan çıkan para, kredileri ise hesaba akan para olarak düşünün. Bu başlangıçta kafa karıştırıcı görünebilir, ancak örneklerle çalışmaya başladığınızda netleşecektir. Bu terimlerin ne anlama geldiğine ve muhasebe sisteminde birlikte nasıl çalıştıklarına daha yakından bakalım.

Örnek 2:

XYZ firması günlük iş faaliyetlerini, alan için aylık 2,500 $ maliyetle UVW şirketinden kiralanan bir yere taşıdı. XYZ Şirketi UVW Şirketine kira ödüyor.

Tahakkuk esasına göre vadesi geçmiş tutarın ödemesi, kiralama hizmeti tamamlandıktan sonra gerçekleştirilir. Bu, öncelikle hizmetten yararlanıldığı, bir ay süreyle hizmet verildikten sonra ödemenin yapıldığı anlamına gelmektedir.

UVW'den satın alınan şirket için kiralama hizmetine ilişkin çift giriş şu şekilde görünmektedir:

Dr	Kira bedeli	$2,500
Cr.	Borçlu Kira Hesabı (UVW)	$2,500

Bir ay sonra UVW, vadesi geçmiş 2,500 ABD Doları tutarındaki ödemeyi alacak. Gönderim aşağıdaki formatta yapılmalıdır:

Dr	Borçlu Kira Hesabı (UVW)	$2,500
Cr.	Banka	$2,500

Sahiplerin Öz Sermaye Hesapları İçin Kredi ve Borçların Kaydedilmesi

Bilançoda yükümlülükler, şirketin finansal kuruluşlar veya tedarikçiler gibi üçüncü şahıslara olan borçlarını temsil eden her türlü kalemi içerir. Bunlar, ödenecek hesaplar ve tahakkuklar gibi cari yükümlülükler veya ödenecek tahviller veya ödenecek ipotekler gibi uzun vadeli yükümlülükler olabilir.

Bilançonun sağ tarafında özsermayeyi temsil eden hesaplar bulunur. Bu hesaplar birikmiş karları ve adi hisse senetlerini içerir. Yevmiye kayıtları yapılırken, bunlar borç hesaplarıyla aynı şekilde ele alınır.

---

Fatura veya makbuzlardaki verileri ERP yazılımına manuel olarak girmek zorunda kalacağınız son sefer yapmak için bu 30 dakikalık canlı demoyu ayırtın.

Bir Demo Planlayın

---

Borç Senetleri ve Borç Hesapları Arasındaki Farklar

Şirketin ödenecek senetler şeklinde yerine getirmesi gereken yükümlülükler kısa vadeli veya uzun vadeli olabilir. Borç hesapları genellikle fatura tarihinden itibaren bir yıl içinde ödenmesi gereken kısa vadeli yükümlülükler olarak kabul edilir.

Borç senetlerini borç hesaplarına dönüştürmek yaygın bir uygulama değildir; yine de, ilgili tüm tarafların bir anlaşmaya varması ve ilgili şartlar hakkında ortak bilgiye sahip olması koşuluyla, borç hesaplarını ödenecek senetlere dönüştürmek mümkündür.

Ödenecek senetler çoğunlukla borç düzenlemeleri için hazırlanan ve verilen yazılı anlaşmalardır. Bu yazılı anlaşmalar kredi firmalarına ve finansal kuruluşlara ödenir. "Vadesi gelen hesaplar" kategorisine giren şirketler çoğunlukla hizmet ve stok sağlayan şirketlerdir.

Çoğu durumda, ödenecek hesapların hüküm ve koşullarını tanımlayan yazılı bir not veya belgenin saklanması gerekli değildir. Bununla birlikte, satıcı tarafından oluşturulan ve her siparişe bağlı bir fatura aşağıda bulunabilir: Ödenecek senetler, borç geri ödemesine ilişkin bir dizi hüküm ve koşulu da beraberinde getirir. Bu hüküm ve koşullar, faiz oranlarına ilişkin bilgileri, senetin vadesinin dolacağı tarihi, teminat bilgilerini ve diğer ilgili ayrıntıları içerebilir.

Borç senetleri hesabı, finansal kurumlardan gelen ve giden işlemleri kaydetmek için kullanılırken, borç hesapları hesabı, mal ve hizmet satın alımlarını takip etmek için kullanılır.

Ödenecek hesaplar söz konusu olduğunda, çoğu zaman bu, her iki taraf arasında sözlü bir anlaşmadır ve erişilebilir ticari indirimler olsa bile, ilgili herhangi bir finansman maliyeti yoktur. Ödenecek senetler, ilgili finansman bileşenini gösteren bir faiz ödemesini içerir; yine de faiz ücreti genellikle ödünç verilen tutardan farklı olarak görülür.

Borç hesapları her zaman işletme sermayesi yönetiminde kullanılır ve bunların varlığı bir işletmenin nakit dönüşüm döngüsünü etkiler. Öte yandan, ödenecek senetler bir şirketin nakit akışının yönetiminin bir parçası olarak muhasebeleştirilebilir veya muhasebeleştirilmeyebilir.

Borç senetleri ve borç hesapları mevcut yükümlülüklere örnektir; yine de iki hesap türü arasında bazı temel ayrımlar mevcuttur. Bu yükümlülüklerin her ikisinin de bir kuruluşun toplam likiditesi üzerinde belirli bir etkisi vardır; bu nedenle bunların hem sorumlu hem de etkili bir şekilde ele alınması gerekir.

---

AP ekibinizi dağlar kadar evrak işi gerektiren görevlerden kurtarın. Nanonets'in tüm AP süreçlerinizi nasıl otomatikleştirebileceğini görmek için bir demo rezervasyonu yapın.

Bir Demo Planlayın

---

Borç Hesabı Sürecinin Otomatikleştirilmesi

Borç Hesapları sürecini otomatikleştirmek, zamandan tasarruf etmenin ve hataları azaltmanın harika bir yolu olabilir. Süreci otomatikleştirerek işletmeler manuel olarak veri girmekten kurtulabilir ve tüm faturaların zamanında ödenmesini sağlayabilir. Ek olarak, Borç Hesaplarının otomatikleştirilmesi, tüm işlemlerin tek bir yere kaydedileceği için işletmelerin harcamaları takip etmesine yardımcı olabilir.

Borç Hesapları sürecini otomatikleştirmek, kuruluşunuzun verimliliğini ve kârlılığını artırmanın mükemmel bir yolu olabilir. Sürecin otomatikleştirilmesi, Alacak Hesapları ile ilişkili veri girişi, işleme yönelik kontrol ve fatura onayı gibi birçok manuel görevi ortadan kaldırabilir. Ayrıca Borç Hesaplarının otomatikleştirilmesi, ödeme döngüsünü hızlandırarak kuruluşunuzun nakit akışını iyileştirmeye yardımcı olabilir.

Borç Hesaplarını otomatikleştirmenin çeşitli yolları arasında yazılım kullanmak veya süreci üçüncü taraf bir sağlayıcıya dış kaynak olarak kullanmak yer alır. Borç Hesapları'nın otomatikleştirilmesi göz önüne alındığında, kuruluşunuz için hangisinin en iyi olduğunu belirlemek amacıyla her seçeneğin artılarını ve eksilerini tartmak önemlidir.

Bir işletme sahibi olarak, en önemli ve zaman alıcı görevlerden birinin faturalarınızı zamanında ödemek olduğunu biliyorsunuz. Peki ya bu süreci otomatikleştirmenin bir yolu olsaydı?

Keşfet Nanonetler. Nanonets, faturalama ve ödemelerinizi otomatikleştirmeyi kolaylaştıran, yapay zeka destekli bir borç hesapları çözümüdür. Nanonets ile faturanızın fotoğrafını çekebilir ve otomatik olarak işlenmesini sağlayabilirsiniz; bu da evrak işlerine daha az, işinizi yürütmeye daha fazla zaman ayırabileceğiniz anlamına gelir.

Üstelik Nanonets, makine öğrenimi ile desteklendiğinden işlediği her faturayla daha da akıllı hale geliyor. Bu, zamanla Nanonets'in, hesabınızdaki ödenecek görevlerin giderek daha fazlasını yerine getirebileceği ve size daha fazla zaman kazandıracağı anlamına gelir.

Borç hesabı, bir şirketin satıcılarına veya diğer dış taraflara borçlu olduğu para miktarını izlemek için kullanılan bir sorumluluk hesabıdır. Tedarikçiler, hammaddelerin satın alınması için şirkete kredi vermeye istekli bağımsız kişilerdir. Borçlar hesabındaki herhangi bir büyüme, borçlar hesabına kredi olarak kaydedilecektir. Buna karşılık, borçlar hesabı hesabındaki herhangi bir düşüş, borçlar hesabına borç olarak yansıtılacaktır.

Tedarikçilere olan borçlarda ve firmanın borçlarında azalma olması durumunda işletme, satıcılara olan borçlarını kapatmıştır. Benzer şekilde, ödenecek hesaptaki bir artış, hem tedarikçiye borçlu olunan para miktarında hem de şirketin borçlu olduğu para miktarında bir artışa işaret edecektir.

Ayrıca "borç hesabı" ve "ticari borçlar" terimlerinin birbiriyle birlikte kullanıldığına dikkat etmek önemlidir; ancak her birinin ele alınması koşullara bağlı olarak değişebilir.

---

Nanonetler çevrimiçi OCR ve OCR API çok ilginç kullanım durumları tBu, iş performansınızı optimize edebilir, maliyetleri azaltabilir ve büyümeyi artırabilir. Bulmak Nanonetlerin kullanım durumlarının ürününüze nasıl uygulanabileceği.

---