Banka Hesabı Mutabakat Şablonu

Banka mutabakatı nedir?

Banka mutabakatı, bir şirketin zaman içinde yapılan muhasebe girişlerini doğrulama sürecidir.

Tüm yıl boyunca, şirket girişlerini kasa defterine kaydeder ve banka bunları hesap cüzdanına kaydeder. Dönem sonunda, kapanış hesabı bakiyesi arasında fark olmamasını sağlamak için her iki giriş eşleştirilir. Bu sürecin tamamına banka hesabı mutabakatı denir.

Banka hesabı mutabakatı, işletmeler için standart bir prosedürdür; bu nedenle, kitapların güncel tutulması için periyodik olarak yapılmalıdır. Banka hesabı mutabakatını gerçekleştirmenin farklı yolları vardır: hazır bir banka mutabakatı şablonu.

Banka hesabı mutabakatının nasıl yapıldığını derinlemesine inceleyelim ve Nanonets banka mutabakatı şablonunu kullanalım. Şablonunuzu şimdi alın.

---

Banka mutabakatında yer alan farklı adımlar nelerdir?

Muhasebede gerçekleşen her işlem tipik olarak en az iki giriş içerir. Bir şey sattığınızda, işlemi kaydedersiniz ve alıcı ürünü varlıklarına veya envanterlerine ekler. Banka mutabakat prosedürünü tamamlamak için her iki taraftan da belgeleri incelemeniz gerekecektir.

Banka mutabakat sürecindeki adımlar şunlardır:

• Kasa defterinizi ve banka ekstrenizi alın.
• Aylık açılış bakiyesinin her iki belge için de aynı olduğundan emin olun.
• Her iki belgedeki tüm girdileri karşılaştırın. Eşleşen girişleri çaprazlayın ve eşleşmeyen girişleri işaretleyin.
• Girişlerin neden eşleşmediğini anlayın. Gerekli düzeltmeleri yapın.
• Gelecekteki denetimler için uygun öğe ayrıntılarıyla düzeltmelerden bahsedin.
• Tüm düzeltmeler yapıldıktan sonra aylık kapanış bakiyesi eşleşmelidir.
• İlgili tarafları yaptığınız değişiklikler hakkında bilgilendirin.
• Herhangi bir boşluğu doldurmak için düzenli bir mutabakat programı planlayın.

Banka mutabakatını daha zahmetsiz hale getirmek için şunları kullanabilirsiniz: Nanonets banka ekstresi dönüştürücü Taranan banka ekstresi girişlerini bir CSV'ye dönüştürmek için araç.

Banka mutabakatı şablonuyla Banka mutabakatını şimdi basitleştirin.

---

Neden banka hesabı mutabakatına ihtiyacınız var?

Bir muhasebeci veya muhasebeci olarak, birkaç nedenden dolayı banka hesabı mutabakatını kullanabilirsiniz:

• Muhasebe kayıtlarınızın doğruluğunu kontrol etmek için
• Muhasebe kayıtlarınızdaki (veya işle ilgili diğer belgelerdeki) hataları bulmak için
• Şirketinizdeki dolandırıcılık veya hırsızlığı tespit etmek için
• Muhasebe yazılımınızla ilgili sorunları belirlemek için
• Şirketinizin finansal yükümlülüklerini yerine getirdiğinden emin olmak için

---

Banka mutabakatı nasıl yapılır?

Banka mutabakatı, bir banka, kredi kartı şirketi veya finans kurumu ile hesapların doğrulanması, ayarlanması ve uzlaştırılmasıdır. Banka hesabı mutabakatı, tüm borç ve alacakların muhasebe sistemi içinde uygun şekilde kaydedilmesini sağlamayı amaçlar. Banka hesabı mutabakatında yer alan adımlardan bazıları şunlardır:

Banka ekstresindeki tüm işlemleri kontrol edin.

Banka hesabı mutabakatındaki ilk adımlardan biri, banka ekstrenizdeki tüm işlemleri defterlerinizdeki işlemlerle kontrol etmektir. Herhangi bir farklılık bulursanız, nedenini arayın. Şu olabilir:

• Henüz vadesi gelmediği veya ödenmediği için (örneğin bir çek) bir işlem defterlerinize kaydedilmedi.
• İşlem kaydedilirken bir hata oluştu; örneğin, 10$ yazıp 100$ olması gerektiğini fark ettiyseniz. Bu, hızlı çalışırken veya başka şeyler tarafından dikkatiniz dağıldığında olabilir.
• Bir hesaba bir tutar girdiniz, ancak daha sonra aynı hesaba başka bir tutar gönderdiniz (veya tam tersi).

Hesap kayıtlarınızı yukarı çekin.

Banka ekstrenizi uzlaştırmanın ikinci adımı, kayıtlarınızı toplamaktır. Eksik ve mükerrer işlemleri belirleyerek banka ekstresiyle karşılaştırmak için elinizdeki bilgileri kullanın. Bu, manuel olarak veya işlemi otomatikleştiren bir bilgisayar programı ile yapılabilir.

Banka ekstresinde kaydedilmeyen işlemleri bulun.

Artık tüm işlemlerinizi doğru bir şekilde kaydettiğinize göre, eksik veya yanlış işlemleri kontrol etme zamanı. Bunları bulmanın birkaç yolu vardır:

• Eksik para yatırma ve çekme işlemleri için banka ekstresini kontrol edin. Banka ekstresinde bir öğe yoksa, nereye gittiğini (veya hiç yatırılıp yatırılmadığını) öğrenmeniz gerekir. Bir öğe bir depozitoysa ancak bu şekilde kaydedilmediyse, o zaman kayıt işleminizde bir şeyler ters gitmiş olmalıdır - depozitoyu kaydetmeyi unutmuş veya defterlere girerken bir hata yapmış olabilirsiniz. Bu hatayı kontrol etmenin en kolay yolu, her bir işleme tek tek bakmak ve açıklamasını banka ekstresindekilerle karşılaştırmaktır. Örneğin: "Nakit Depozito" ve "Çek No".
• Defterlerde kayıtlı olmayan çek veya nakit olarak yapılan tek seferlik ödemeler için işlem listenize bakın. Mümkünse bunlar oluştuktan hemen sonra girilmelidir; aksi takdirde, uygun bir şekilde uzlaştırılabilmesi için orijinal tarihlerinden çok uzaklaşmadan bir noktada girilmelidirler (belirlenmiş bir son tarih olmamasına rağmen).

Tüm işlemlerin şirketinizin defterlerine kaydedildiğinden emin olun.

Banka hesabı mutabakatındaki en kritik adımlardan biri, tüm işlemlerin şirketinizin defterlerine kaydedilmesini sağlamaktır. İşlemleri kaydetmeli ve şirket defterlerinde işlemler kaydedilmemişse eklemeler veya düzeltmeler yapmalısınız.

Bu, bilgisayarlı bir muhasebe sistemi aracılığıyla veya manuel olarak yapılabilir. Manuel olarak yapıyorsanız, tüm işlemlerin günlüğünüze kaydedildiğinden emin olun.

Hesaplar arasındaki farkları bulun ve uzlaştırın.

Mutabakat sürecindeki bir sonraki adım, hesaplar arasındaki farklılıkları bulmak ve uzlaştırmaktır. Defterlerinizde eksik olan işlemleri veya diğer şirketin defterlerinde kayıtlı ancak henüz sizin defterinize kaydedilmemiş işlemleri bulun. Yanlış hesaba girilen işlemleri arayın ve doğru zamanda doğru bir şekilde gönderilip gönderilmediklerini kontrol edin. Bir hata bulursanız, uygun ayarlamaları yaparak ve gerektiğinde düzeltmeleri yayınlayarak derhal düzeltin.

Banka mutabakatı süreci karmaşık ve zaman alıcı olabilir, ancak herhangi bir işletmenin bütünlüğünü korumanın ayrılmaz bir parçasıdır. Bu adımları takip ederek, finansal sağlığınızın daha doğru bir kaydına sahip olacak ve sektörünüzde başarı yolunda ilerlemenizi sağlayacaksınız.

Banka mutabakatı sürecinizi basitleştirmek için banka mutabakatı şablonumuzu kullanın.

---

Mutabakat Tutarsızlıklarına Neden Olan Nedir?

Banka mutabakatı, muhasebe kayıtlarınızı banka durumunuzla karşılaştıran bir süreçtir. Tüm süreç otomatiktir, ancak yine de tüm işlemleri gözden geçirmek ve eşleşmelerini sağlamak zaman alabilir. Mutabakat hataları çeşitli nedenlerle ortaya çıkabilir:

Zamanlama Farkları

Hatalı veri girişi, mutabakat tutarsızlıklarına neden olabilir. Örneğin, işlemler mutabakata dahil edilmek için çok erken veya geç girilebilir.

• İşlemler çok erken girilebilir. Örneğin, şirketinizin mali yılı sonuyla çakışmayan bir mali yıl sonu kullanan bir hesabın mutabakatını yaptığınızı varsayalım. Bu durumda, şirketinizin içinde bulunduğu ayda işlem girerken bunu göz önünde bulundurmanız gerekir. Başka bir deyişle, hesaplarınızdan birinin 30 Haziran mali yılı sonu varsa ve şu anda 1 Temmuz - 31 Aralık (şirketinizin mali yılı) için işlem giriyorsanız, bu sayıların günlerin eklenmesi veya çıkarılmasıyla ayarlanması gerekir. ilgili giriş tarihleri.
• İşlemler çok geç girilebilir. Niteliği veya iş amacı nedeniyle özel işlem gerektiren bir hesapla çalışıyorsanız (örneğin, sigorta primleri gibi önceden ödenmiş giderler) bunların zamanında girildiğinden emin olmak isteyeceksiniz, böylece onlar da kapanış bakiyelerine katkıda bulunabilirler. her dönemin (veya çeyreğin) sonu.

Hatalar

Hatalar olabilir, ancak bunlar her zaman sizin suçunuz değildir. Gelecekte bunlardan nasıl kaçınacağınızı öğrenebilmeniz için, mutabakat tutarsızlıklarının nedenlerini belirlemek önemlidir. Şimdi bazı yaygın hataları ve bunlar hakkında neler yapabileceğinizi gözden geçirelim:

• Eksik veya yanlış işlem bilgileri: Tüm işlemlerinizi defterlerde doğru şekilde ayarlamadıysanız, mutabakat sırasında banka ekstreleri ile alacak hesapları bakiyeleri (ARB) arasında bir tutarsızlık olacaktır. Çözüm? Tüm gelen işlemleri defterlere aktarmadan önce iki kez kontrol edin ve içe aktardıktan sonra tekrar kontrol edin.
• Yanlış kurulum: Her şey mükemmel bir şekilde kuruldu mu? Harika! Ancak, her hesabın, Sahip Sermayesi ve Dağıtılmamış Kazançlar gibi öz sermaye hesapları da dahil olmak üzere, bilançonun her iki tarafında ve bir kar ve zarar tablosunda (P&L) gösterildiğinden emin olun. Bu kritik bileşenler yerinde olduğunda, yıl boyunca periyodik mutabakatlar sırasında her şeyin düzgün bir şekilde dengelendiğinden emin olmanız daha kolay olacaktır.

Eksik İşlemler

Eksik işlemler birçok nedenden kaynaklanabilir. Bazı işlemler ilk etapta hiç girilmedi, bu nedenle mutabakatta görünmeyecekler. Diğer işlemler yanlış girilmiş olabilir ve bu da yanlış bir bakiyeye neden olabilir. Sisteminiz tüm hesapları otomatik olarak uzlaştıracak şekilde ayarlanmış olsa bile, yanlışlıkla bir işlemi silmiş olmanız da mümkündür. Sisteminizdeki veya süreçlerinizdeki hataları gösterebileceğinden, bu durumları dikkatlice gözden geçirmeniz önemlidir.

dolandırıcılık

İşletme sahipleri bundan çok korkuyor. Ancak ne yazık ki, dolandırıcılar bunu yapma yöntemlerinde şirket sahiplerinden daha yaratıcıdır. İşte birkaç örnek:

• Defterlere alındığı gibi kaydedilen müşterilerden yapılan nakit ödemeler, birinin cebine girdi.
• Kiting teknikleri, bir sonraki para yatırma işleminden elde edilen gelirler çalınan parayı veya çekleri karşılayabilene kadar nakit ve çeklerin depozitosunu geciktirmeyi içerir.
• Sahte çekler, hayali ancak gerçek görünen tedarikçiye gönderilir.
• Fonlar, takip edilemeyen banka hesaplarına yönlendiriliyor.
• Hisse senedi veya diğer şirket kaynaklarının çalınması.
• Sahte banka kayıtları.

Uzman dolandırıcılar izlerini gizleme konusunda iyi olduklarından, bir banka ekstresinde veya herhangi bir banka hesabı mutabakatında dolandırıcılığı ilk bakışta tespit etmek zor olabilir. Bunların bile denetçiler tarafından gözden kaçırıldığı bilinmektedir. Ama bir şey garip görünüyorsa, araştırmaya değer.

Önleme, dolandırıcılığa karşı en sağlam savunma hattıdır. Mümkün olan en önemli derecede, gerekli tatillere sahip işlerin ayrılması, herhangi bir kuruluşun uyguladığı ilk şey olmalıdır. Çoğu dolandırıcının cesareti, yalnızca birisinin banka ve kredi kartı kayıtlarını ve mutabakatlarını dikkatle incelediğini ve şirket varlıklarını sıkı bir şekilde kontrol ettiğini bilmekle caydırılabilir.

Daha fazla oku:

Ödemeler nasıl uzlaştırılır?