Ось чому податкові кредити для досліджень і розробок є життєво важливими для бізнесу, що базується на фізиці – Physics World

Важливою причиною, чому Великобританія є привабливим місцем для малого бізнесу, є наявність податкових пільг на дослідження та розробки (НДДКР). Запроваджені понад 20 років тому, вони заохочують фірми витрачати більше на дослідження та розробки, оскільки вони отримують частину витрат назад (якщо бізнес приносить збитки) або сплачують менший податок на корпорацію (якщо він приносить прибуток). Звичайно, компаніям іноді доводиться чекати до шести місяців після подання річної податкової декларації компанії, щоб отримати вигоду, але принаймні всі знають, як працює система.

Однак нещодавно уряд Великобританії зробив пропонував різні зміни, які обговорювалися на бізнес-брифінг проведено від імені в Група бізнесу та інновацій Інституту фізики (IOP) на початку цього року. Захід, який я вів, виступали доповідачі з трьох фінансових компаній, рекомендованих членами IOP. Доповідачі зробили огляд схем податкових кредитів на дослідження та розробки Великобританії, пояснили, як вони працюють, і обговорили можливий вплив змін.

Особливий інтерес для великих фірм представляє Кредит на витрати на дослідження та розробки (RDEC). Він заохочує такі фірми інвестувати в дослідження та розробки, фактично скорочуючи свої податкові рахунки до 13% від того, що вони витрачають на дослідження та розробки. Доброю новиною є те, що з 1 квітня 2023 року цифру було збільшено до 20% від цих «кваліфікованих витрат». Це чудово для великих транснаціональних компаній, оскільки схеми податкових кредитів на НДДКР можуть мати велике значення при прийнятті рішення про те, в якій країні створити та запустити проекти НДДКР.

Що стосується малих і середніх підприємств (МСП), раніше вони могли застосовувати підвищену ставку відрахувань у розмірі 130% кваліфікованих витрат на НДДКР. По суті, це положення означає, що компанії, які не отримали прибутку в певному році, можуть отримати гроші від держави, які можуть бути життєво важливими для фінансування майбутнього розвитку. Однак з 1 квітня 2023 року цей показник зменшено до 86%, що означає менше повернення грошей.

Переможці та програли

МСП, звичайно, можуть використовувати обидві схеми, але насправді більшість їхніх претензій стосуватимуться схеми МСП. З іншого боку, однак, обсяг того, що вважається R&D, значно розширився. Компанії тепер також можуть включити витрати, пов’язані з обробкою даних і хмарними обчисленнями; вони можуть навіть включати роботу з чистої математики. Загалом зміни означатимуть, що будуть як переможці, так і переможені.

Фірмам також доведеться боротися зі змінами способів подання податкових претензій на НДДКР. З 1 серпня 2023 року компанії тепер повинні заповнювати «Форму додаткової інформації», перш ніж подавати податкову декларацію, яка містить заяву про дослідження та розробки. Додаткова документація призначена для того, щоб зменшити кількість завищених, фіктивних або шахрайських претензій. Але заповнення форми, яке передбачає пояснення, на що саме ви витратили свої гроші на дослідження та розробки, займає багато часу.

Насправді зараз існує ціла індустрія радників і бухгалтерів, які заробляють гроші, допомагаючи компаніям подавати претензії. Деякі юридичні фірми навіть пропонують ці послуги, поєднуючи юридичні знання з усвідомленням оподаткування, щоб переконатися, що ваш позов є технічно обґрунтованим і юридично обґрунтованим. Якщо у вас є бізнес, варто подумати про те, щоб скористатися послугами таких фірм, оскільки вони забезпечують додатковий рівень захисту та підвищують вірогідність задоволення вашої претензії.

Чому ці податкові пільги можуть допомогти вам розпочати бізнес

Більше того, юристи зазвичай працюють за принципом «без виграшу — без гонорару», тож якщо ваш позов не буде задоволено, вам не доведеться платити ні копійки. Якщо ви досягнете успіху, ви, як правило, заплатите їм до 25% отриманої вигоди, причому точна сума залежить від того, про що ви домовилися, і розміру позову. Так, це гроші, які могли б піти на подальші дослідження та розробки, але консультанти можуть точно визначити діяльність, яку ви, можливо, не здогадувалися, може вважатися дослідженнями та розробками, а це означає, що ви можете заощадити більше, ніж витратили на гонорари.

Простіше і краще

Ще одна хороша новина полягає в тому, що Великобританія починає a консультація щодо зменшення цієї складності для створення єдиної спрощеної схеми податкових пільг на НДДКР. Вперше оголошений у 2022 році канцлером Джеремі Хантом у рамках ширшого перегляду податкових пільг на дослідження та розробки, уряд каже, що хоче «Розкрийте потенціал МСП». Консультаційний документ обіцяє підвищити податкові пільги на дослідження та розробки з 6.7 мільярдів фунтів стерлінгів у 2020–21 роках до понад 9 мільярдів фунтів стерлінгів у 2027–28 роках, але таким чином, щоб «забезпечити кращу цінність для платників податків».

У своїй відповідь на консультацію, група політики IOP, о Тоні Макбрайд, висловила свою підтримку єдиної схеми за умови, що вона збереже переваги, які зараз надає кожна окрема схема, і що жодна фірма, яка займається дослідженнями та розробками, не стане неприйнятною. Особисто я вважаю, що консультація є чудовою можливістю для уряду Великої Британії налаштувати свої схеми податкових кредитів на дослідження та розробки та зробити нову версію набагато менш складною. Це значною мірою допоможе підняти економіку Великобританії та підвищити глобальну конкурентоспроможність британських компаній, що працюють у галузі фізики, що може бути лише добре.

• Розповсюдження контенту та PR на основі SEO. Отримайте посилення сьогодні.
• PlatoData.Network Vertical Generative Ai. Додайте собі сили. Доступ тут.
• PlatoAiStream. Web3 Intelligence. Розширення знань. Доступ тут.
• ПлатонЕСГ. Автомобільні / електромобілі, вуглець, CleanTech, Енергія, Навколишнє середовище, Сонячна, Поводження з відходами. Доступ тут.
• BlockOffsets. Модернізація екологічної компенсаційної власності. Доступ тут.
• джерело: https://physicsworld.com/a/heres-why-rd-tax-credits-are-vital-for-physics-based-businesses/