Банківська звірка – це процес зіставлення касової книги компанії з банківськими звітами. Мета полягає в тому, щоб ретельно вивчити кожну транзакцію та виявити будь-які помилки або потенційне шахрайство.
Дві книги зазвичай не збігаються через такі фактори, як банківські комісії, відсотки, непогашені чеки та депозити в дорозі. Ці розбіжності повинні бути враховані у звіті про звірку банківських даних, щоб точно відобразити поточний фінансовий стан.
У цьому блозі ми наведемо кілька реальних прикладів виписок про звірку банківських рахунків і допоможемо вирішити основні проблеми, які виникають під час звірки банківських рахунків.
Що таке звіт про звірку банківських рахунків?
Акт звірки банківського рахунку – це фінансовий документ, який порівнює касову книгу компанії з банківськими виписками, щоб забезпечити точність і послідовність фінансових записів. Цей процес допомагає компанії відстежувати та оновлювати свої фонди, усуваючи будь-які розбіжності, які можуть виникнути. Якщо виявлено невідповідності, їх необхідно виправити або відповідним чином пояснити.
У процесі банківської звірки ретельно досліджуються причини розбіжностей між двома рахунками. Кілька причин сприяють таким розбіжностям:
- Банківські збори – На банківські рахунки можуть нараховуватись овердрафт, плата за обслуговування рахунків або інші штрафи, які могли не бути відзначені в касовій книзі компанії. Крім того, будь-які відсотки, нараховані на банківський баланс, повинні обліковуватися в касовій книзі.
- Невиплачені чеки – Чеки, видані постачальникам, можуть не подаватися, але обліковуватися в книзі. Затримки банківської обробки також можуть призвести до того, що чеки не відображатимуться у виписці до кінця періоду запису.
- Затримки платежів: Платежі, здійснені через ACH або Wire, можуть зайняти кілька днів, перш ніж вони потраплять у банк. Це може призвести до того, що транзакція буде відсутня у виписці.
- Бухгалтерська/банківська помилка: Бухгалтер банку або компанії міг зробити помилку в обліку операції. Типові приклади – пропущені платежі, подвійні платежі або повернення коштів.
Типові приклади банківських актів звірки
Тепер давайте розглянемо приклади реальних банківських звітів про звірку та типи проблем, з якими ви можете зіткнутися:
Банківські збори
Банківський баланс XYZ Corp на 31 грудня 2023 року становить 10,000 10,300 доларів США, а баланс касової книги – XNUMX XNUMX доларів США. Розбіжність пояснюється конкретними банківськими комісіями. Розглянемо транзакції:
- Штраф у розмірі 200 доларів США було стягнуто через відмову чека, записану в банківській виписці, але не в касовій книзі.
- 300 доларів США було стягнуто як щорічна плата за обслуговування банку, записана в банківській виписці, але не в касовій книзі.
- Дивіденди в розмірі 100 доларів США були виплачені з портфеля акцій, записані в банківській виписці, але не в касовій книзі.
- Банк щоквартально сплачує проценти в розмірі 100 доларів США, записаний у банківській виписці, але не в касовій книзі.
Особливості |
Індивідуальна сума |
Загальна кількість |
Залишок згідно банківської виписки |
$10,000 |
|
додавати: Штрафи |
$200 |
|
Плата за технічне обслуговування |
$300 |
$500 |
менше: Банківські відсотки |
$100 |
|
Дивіденд |
$100 |
$200 |
Залишок по касовій книзі |
$10,300 |
Невиплачені чеки – баланс банку > баланс касової книги
Банківський баланс XYZ Corp станом на 10,000 грудня 31 року становить 2023 9,000 доларів США, а баланс касової книги – XNUMX XNUMX доларів США. Менший залишок касової книги пов’язаний із непогашеними чеками. Розглянемо транзакції:
- Було видано два чеки на загальну суму 1,400 доларів, але вони ще не оброблені. Ця операція зареєстрована в касовій книзі, але не на балансі банку.
- Вхідний платіж у розмірі 400 доларів США від клієнта було ініційовано, але ще не здійснено в банку. Ця операція зареєстрована в касовій книзі, але не на балансі банку.
- Щоквартальна виплата банком відсотків у розмірі 100 доларів США задокументована у виписці з банку, але не внесена до касової книги.
Особливості |
Індивідуальна сума |
Загальна кількість |
Залишок згідно банківської виписки |
$10,000 |
|
додавати: Депоновані чеки |
$500 |
$500 |
менше: Невиплачені чеки |
$1,400 |
|
Банківський відсоток |
$100 |
$1,500 |
Залишок по касовій книзі |
$9,000 |
Затримки платежів – Залишок у касі > Залишок у банку
Банківський баланс XYZ Corp станом на 20,000 грудня 31 р. становить 2023 18,000 доларів США. Проте баланс касової книги становить 3 2024 доларів США, що відображає вищий баланс через банківські затримки, коли певні транзакції не були зареєстровані до кінцевої дати. Ці транзакції було зареєстровано XNUMX січня XNUMX року. Розглянемо деталі:
- Два чеки на загальну суму 4,000 доларів США були видані, але ще не оброблені. Вони відмічаються в касовій книзі, але не відображаються в банківському балансі.
- Вхідний платіж у розмірі 2,000 доларів США через ACH було оброблено через чотири дні після його ініціювання. Хоча в касовій книзі відмітка проставлена 31 грудня, у виписці з банку вона значиться 4 січня.
Особливості |
Індивідуальна сума |
Загальна кількість |
Залишок згідно банківської виписки |
$18,000 |
|
Додати: Невиплачені чеки |
$4,000 |
$4,000 |
Менше: Вхідний платіж |
$2,000 |
$2,000 |
Залишок по касовій книзі |
$20,000 |
Бухгалтерські помилки
Банківський баланс XYZ Corp станом на 20,000 грудня 31 р. становить 2023 15,000 доларів США. Проте баланс касової книги становить XNUMX XNUMX доларів США. Під час перевірки виявлено помилки в обліку платежів бухгалтером. Розглянемо транзакції:
- Був виданий чек на 2,000 доларів, але він ніколи не був записаний у касовій книзі.
- Платіж постачальника в розмірі 500 доларів США був помилково зареєстрований двічі в різні дати, незважаючи на те, що він був оброблений лише один раз.
- Вхідний платіж у розмірі 500 доларів США було помилково введено як 5,000 доларів США.
- Трансакцію на суму 1,000 доларів США не вдалося обробити, і згодом було повернуто кошти.
Особливості |
Індивідуальна сума |
Загальна кількість |
Залишок згідно банківської виписки |
$15,000 |
|
Додати: Неправильний вхідний платіж |
$4,500 |
|
Пропущений чек |
$2,000 |
$6,500 |
Менше: Повторний платіж |
$500 |
|
Повернення |
$1,000 |
$1,500 |
Залишок по касовій книзі |
$20,000 |
Банківські помилки
Банківський баланс XYZ Corp станом на 10,000 грудня 31 р. становить 2023 12,000 доларів США. Проте баланс касової книги становить XNUMX XNUMX доларів США. Банківський баланс нижчий через кілька банківських помилок:
- Платіж клієнта в розмірі 1000 доларів США не відображається, оскільки клієнт помилився з номером рахунку.
- Банківська трансакція не вдалася, і повернення 1000 доларів США не оброблено.
- Банківська виписка містить помилку, коли вхідна транзакція на суму 1000 доларів США обліковується як 3000 доларів США.
- Банк загубив або загубив ваш чек на 2000 доларів.
Банківські помилки можна оскаржити з банком і вирішити. Банківська звірка має життєво важливе значення для своєчасного виявлення таких помилок під час розгляду суперечок!
Особливості |
Індивідуальна сума |
Загальна кількість |
---|---|---|
Залишок згідно банківської виписки |
$10,000 |
|
Додати: Неправильний рахунок |
$1,000 |
|
Повернення |
$1,000 |
|
Загублений чек |
$2,000 |
$4,000 |
Менше: Помилка суми |
$2,000 |
$2,000 |
Залишок по касовій книзі |
$12,000 |
Альтернативний формат банківської звірки
У наведеному вище методі ми враховували різні операції, які створювали розбіжності між касовою книгою та банківським балансом. Крім того, компанії «коригують» бухгалтерські книги, щоб підготувати банківську виписку. У цьому методі:
Крок 1: Налаштуйте банківський баланс
Банківські виписки необхідно скоригувати шляхом додавання незавершених депозитів (депозит у дорозі) та вирахування незавершених вихідних чеків (невиплачених чеків). Логіка тут така:
Банківський баланс + транзитні депозити – непогашені чеки = скоригований банківський баланс
Крок 2: Налаштуйте касові книги
Залишок касової книги потребує коригування комісії за банківські послуги, нарахованих відсотків і відхилених чеків (чеки NSF). Логіка тут така:
Залишок касової книги + відсотки – комісії банку – відхилені чеки = скоригована касова книга
Нанонети Заява про примирення банків 31 грудня 2023 р |
||
Особливості |
Індивідуальна сума |
Загальна кількість |
Залишок згідно банківської виписки |
$10,000 |
|
Додати: Депозит під час транспортування |
$2,000 |
|
Менше: Невиплачені чеки |
$1,000 |
$1,000 |
Скоригований залишок готівки |
$11,000 |
|
Залишок по ощадній книжці |
$12,000 |
|
Додати: Зароблені банківські відсотки |
$100 |
|
Менше: Банківський штраф |
$1,100 |
$1,000 |
Скоригований баланс ощадної книжки |
$11,000 |
Як оптимізувати банківську звірку?
Банківська звірка – це виснажливий процес із кількома кроками вручну. Ефективнішим підходом є використання програмного забезпечення для звірки банківських операцій, яке зменшує кількість помилок вручну та покращує організацію та економію часу завдяки автоматизації.
Інструменти звірки банків переважно використовують два методи звірки: перевірка документів і перевірка аналітики. У Document Review програмне забезпечення на базі OCR витягує відповідні дані з документів і представляє їх у потрібному форматі. Інструменти автоматизації, такі як Nanonets, роблять крок далі, дозволяючи користувачам визначати правила для виявлення аномалій, дублікатів і невідповідностей. Якщо програмне забезпечення може ідентифікувати розбіжності, це значно спрощує процес узгодження більш ніж на 90%.
Автоматизуйте процеси обробки іпотеки, андеррайтингу, виявлення шахрайства, банківської звірки чи бухгалтерського обліку за допомогою готового до використання спеціального робочого процесу.
Nanonets спрощує та оптимізує процес узгодження рахунків за допомогою рішення для автоматизації робочого процесу на базі ШІ. Цей інструмент автоматизує різні кроки, мінімізуючи ручні зусилля та підвищуючи ефективність у 10 разів.
Якщо Nanonets відповідає вимогам вашого бізнесу, не соромтеся попросити індивідуальну пропозицію відповідно до ваших потреб.
- Розповсюдження контенту та PR на основі SEO. Отримайте посилення сьогодні.
- PlatoData.Network Vertical Generative Ai. Додайте собі сили. Доступ тут.
- PlatoAiStream. Web3 Intelligence. Розширення знань. Доступ тут.
- ПлатонЕСГ. вуглець, CleanTech, Енергія, Навколишнє середовище, Сонячна, Поводження з відходами. Доступ тут.
- PlatoHealth. Розвідка про біотехнології та клінічні випробування. Доступ тут.
- джерело: https://nanonets.com/blog/how-to-solve-real-life-problems-of-bank-reconciliations-with-examples/
- : має
- :є
- : ні
- :де
- $1000
- $UP
- 000
- 1
- 10
- 100
- 2023
- 2024
- 300
- 31
- 31st
- 400
- a
- вище
- рахунки
- звітності
- бухгалтерський облік
- Рахунки
- точність
- точно
- ах
- додати
- адресація
- Відрегульований
- Регулювання
- прийняти
- після
- Можливість
- Вирівнює
- Також
- альтернатива
- хоча
- кількість
- an
- аналітика
- та
- щорічний
- аномалії
- будь-який
- з'являється
- підхід
- відповідним чином
- ЕСТЬ
- виникати
- AS
- запитати
- At
- автоматизує
- Автоматизація
- Balance
- Банк
- банківські рахунки
- Banking
- BE
- було
- перед тим
- буття
- між
- Блог
- книга
- підвищення
- відскочив
- бізнес
- але
- by
- CAN
- готівкові гроші
- Причини
- певний
- заряд
- вантажі
- перевірка
- Перевірки
- клієнт
- загальний
- Компанії
- компанія
- Компанії
- сприяти
- Corp
- може
- створений
- Поточний
- виготовлений на замовлення
- налаштувати
- дані
- Дата
- Дати
- Днів
- грудня
- Грудень
- визначати
- затримки
- депозит
- депозити
- Незважаючи на
- деталі
- Виявлення
- відкриття
- Суперечка
- документ
- документація
- Не знаю
- подвійний
- два
- дублікати
- під час
- кожен
- ефективність
- ефективний
- зусилля
- дозволяє
- кінець
- Підсилює
- забезпечувати
- увійшов
- помилка
- помилки
- досліджувати
- Приклади
- пояснені
- дослідити
- Виписки
- Face
- стикаються
- фактор
- фактори
- не вдалося
- почувати
- Інформація про оплату
- кілька
- фінансовий
- для
- формат
- чотири
- шахрайство
- виявлення шахрайства
- Безкоштовна
- від
- засоби
- далі
- в цілому
- Мати
- допомога
- допомагає
- тут
- вище
- удар
- Як
- How To
- Однак
- HTTPS
- ідентифікований
- ідентифікувати
- if
- in
- включені
- невідповідності
- понесені
- розпочатий
- інтерес
- досліджує
- дослідження
- Випущений
- питання
- IT
- ЙОГО
- січня
- Гросбух
- книги
- дозволяти
- як
- логіка
- подивитися
- втрачений
- знизити
- made
- обслуговування
- основний
- керівництво
- позначено
- матч
- узгодження
- Може..
- метод
- методика
- може бути
- мінімізація
- не на місці
- пропущений
- відсутній
- помилка
- монітор
- більше
- більш ефективний
- Іпотека
- повинен
- потреби
- ніколи
- NSF
- номер
- мета
- of
- on
- один раз
- тільки
- or
- організація
- Інше
- видатний
- над
- оплата
- платежі
- в очікуванні
- для
- period
- plato
- Інформація про дані Платона
- PlatoData
- портфель
- положення
- потенціал
- Готувати
- представити
- подарунки
- в першу чергу
- проблеми
- процес
- Оброблено
- процеси
- обробка
- щоквартальний
- цитувати
- Причини
- примирення
- записаний
- запис
- облік
- випрямлений
- знижує
- відображено
- що відображають
- повернення
- Повернення
- Відхилено..
- представляти
- вимагається
- Вимога
- вирішене
- результат
- огляд
- Правила
- s
- Економія
- окремий
- обслуговування
- кілька
- Шоу
- істотно
- спрощує
- Софтвер
- рішення
- ВИРІШИТИ
- деякі
- конкретний
- Заява
- заяви
- Крок
- заходи
- акції
- раціоналізувати
- Спрощує
- представлений
- Згодом
- такі
- з урахуванням
- Приймати
- Що
- Команда
- Ці
- вони
- це
- ретельно
- через
- до
- час
- своєчасно
- до
- інструмент
- інструменти
- сумарний
- угода
- Transactions
- транзит
- Двічі
- два
- тип
- андеррайтинг
- Оновити
- на
- користувачі
- різний
- продавець
- постачальники
- життєво важливий
- було
- we
- були
- в той час як
- який
- в той час як
- волі
- Провід
- з
- в
- робочий
- Неправильно
- ще
- Ти
- вашу
- зефірнет