کرپٹوورس پر ٹیکس لگانا: آئی ایم ایف کی رپورٹ کا دعویٰ ہے کہ ٹیکس چوری کو روکنے کے لیے اے ایم ایل قواعد کافی نہیں ہیں

حال ہی میں انٹرنیشنل مانیٹری فنڈ (IMF) کی طرف سے جاری کردہ ایک رپورٹ کے مطابق، موجودہ اینٹی منی لانڈرنگ (AML) پالیسیاں کرپٹو کرنسی انڈسٹری میں ٹیکس چوری سے مؤثر طریقے سے نمٹنے کے لیے ناکافی ہیں۔ اس مقالے میں کرپٹو اثاثوں کی تجارت میں مرکزی اداروں کی ترقی پر زور دیا گیا، جس سے ٹیکس حکام کو ملکیت کا اہم ڈیٹا اکٹھا کرنے کا موقع ملتا ہے۔

کرپٹو ڈیزائنرز کے ابتدائی وژن کے برعکس، مرکزی ادارے، خاص طور پر تبادلے، اب کریپٹو کرنسی کے لین دین میں اہم کردار ادا کرتے ہیں۔ یہ ادارے ملکیت کی معلومات اکٹھا کرنے کی صلاحیت رکھتے ہیں، جو انہیں تیسرے فریق کے مفید ڈیٹا کے حصول کے لیے جاری کوششوں میں اہم بناتے ہیں جسے ٹیکس حکام کے ساتھ شیئر کیا جا سکتا ہے۔ کرپٹو ٹرانزیکشنز سے متعلق خدمات کا احاطہ کرنے کے لیے AML دفعات کو شامل کرنا اس سلسلے میں بہت اہم ہے۔

آئی ایم ایف کے مطابق منی لانڈرنگ کے خلاف جنگ اور ٹیکس حکام کی مدد میں اے ایم ایل معیارات ضروری ہیں۔ معیارات میں "اپنے گاہک کو جانیں" (KYC) کے رہنما خطوط، مشتبہ لین دین کی رپورٹس (STRs) جمع کرانا، اور لین دین کے ساتھ کسٹمر کی معلومات کو شامل کرنا (جسے "ٹریول رولز" کہا جاتا ہے) شامل ہیں۔ ریاستہائے متحدہ نے 2013 کے اوائل میں ہی کریپٹو کرنسی کے لین دین پر AML کے ضوابط کا اطلاق کیا جبکہ فنانشل ایکشن ٹاسک فورس (FATF) نے 2015 میں ان ضروریات کو عملی جامہ پہنانے کے بارے میں رہنمائی شائع کی۔ ، ایک تازہ ترین ضابطے کی تجویز کے ساتھ جو FATF کی سفارشات کے مطابق ہو، فی الحال کونسل کی منظوری کے لیے زیر التواء ہے۔

KYC کی دفعات کرپٹو بروکرز کو "جان ڈو" نوٹس دینے میں انمول ثابت ہوئی ہیں، جس سے انٹرنل ریونیو سروس (IRS) کو 20,000 اور 2016 کے درمیان $2021 سے زیادہ کی کرپٹو کرنسی ٹرانزیکشنز میں ملوث امریکی ٹیکس دہندگان کے بارے میں معلومات اکٹھی کرنے کی اجازت ملتی ہے۔ اسی طرح، IMF میں UK, HM Revenue and Customs (HMRC) نے کرپٹو مالکان کو ان کی ٹیکس کی ذمہ داریوں سے آگاہ کرنے اور یاد دلانے کے لیے KYC قوانین کا استعمال کیا ہے۔ ٹیکس کے جرائم کو منی لانڈرنگ کے لیے پیشگی جرم کے طور پر تسلیم کرنا ٹیکس حکام کو مالیاتی اداروں کی طرف سے AML قوانین کے تحت جمع کی گئی معلومات تک رسائی کے قابل بناتا ہے۔ تاہم، عملی طور پر، اکیلے AML قواعد ٹیکس کے نقطہ نظر سے ناکافی ہوتے ہیں۔

IMF رپورٹ کرپٹو کرنسیوں کے بارے میں موثر ٹیکس لگانے کی سہولت کے لیے AML قوانین کی حدود کو نمایاں کرتی ہے اور، زیادہ وسیع پیمانے پر۔ OECD نے 2015 میں رپورٹ کیا کہ سروے میں شامل ٹیکس انتظامیہ میں سے صرف 20% کو STRs تک براہ راست رسائی حاصل تھی، جو ممکنہ طور پر ٹیکس سے متعلقہ معلومات کا اشتراک کرنے کے لیے مالیاتی انٹیلی جنس یونٹس پر بہت زیادہ انحصار کرتے ہیں۔ مزید برآں، ٹیکس انتظامیہ کو تعمیل کرنے والے مالیاتی اداروں کی طرف سے پیدا کردہ معلومات تک رسائی میں رکاوٹوں کا سامنا کرنا پڑتا ہے کیونکہ کچھ دائرہ اختیار FATF کے رہنما خطوط پر عمل نہیں کرتے ہیں۔

ٹیکس حکام ان چیلنجوں سے نمٹنے کے لیے کرپٹو ٹرانزیکشنز کے بارے میں معلومات کے براہ راست اور خودکار اشتراک کو محفوظ بنانے کی خواہش رکھتے ہیں، جیسا کہ روایتی مالیاتی لین دین کے لیے قائم کردہ عمل کی طرح ہے۔ ریاستہائے متحدہ میں، انفراسٹرکچر امپروومنٹ اینڈ جابس ایکٹ، جو نومبر 2021 میں منظور ہوا، ڈیجیٹل سروس فراہم کرنے والوں کو پابند کرتا ہے کہ وہ سالانہ طور پر IRS کو کسٹمر کے لین دین کی تفصیلات کی اطلاع دیں، بانڈز اور شیئرز کے لیے رپورٹنگ کے تقاضوں کی آئینہ دار ہو۔ مزید برآں، کاروباروں کے لیے ضروری ہے کہ وہ $10,000 سے زیادہ کے کرپٹو اثاثوں کے لین دین کی اطلاع دیں، جو کہ نقد ادائیگیوں کے لیے پہلے سے موجود اصول سے مشابہ ہوں۔ اسی طرح کے اقدامات برازیل میں متعارف کرائے گئے ہیں، جہاں قانونی اداروں اور افراد کو کرپٹو اثاثوں سے متعلق کارروائیوں کی اطلاع دینے کا پابند کیا گیا ہے۔

تاہم، گھریلو اداروں پر رپورٹنگ کے قوانین کا اطلاق نادانستہ طور پر ایسے میکانزم کی طرف لین دین کر سکتا ہے جو ان قوانین یا غیر ملکی زر مبادلہ کے تابع نہیں ہیں جو ملکی ٹیکس حکام کے ساتھ معلومات کا اشتراک نہیں کرتے ہیں۔ IMF کا کہنا ہے کہ تحقیق سے پتہ چلتا ہے کہ مخصوص ایکسچینجز پر ہدف بنائے گئے اقدامات ان ایکسچینجز پر سرگرمی کو کم کر سکتے ہیں لیکن مجموعی طور پر کرپٹو مارکیٹوں میں قانونی اجتناب کی سرگرمیوں میں اضافہ کر سکتے ہیں۔ معلومات کا سرحد پار مؤثر تبادلہ بہت ضروری ہے، لیکن موجودہ فریم ورک اصل میں کرپٹو کرنسیوں کو ایڈجسٹ کرنے کے لیے نہیں بنائے گئے تھے، جس سے غیر یقینی صورتحال اور ممکنہ خلا پیدا ہوتا ہے۔ OECD نے کرپٹو لین دین کے بارے میں معلومات کے سرحد پار تبادلے کے لیے ایک فریم ورک تجویز کیا ہے، جس پر رکن ممالک تعمیر کر سکتے ہیں۔

ٹیکس انتظامیہ کے پاس اس وقت کرپٹو ملکیت اور لین دین پر براہ راست قابل استعمال ڈیٹا کی ایک محدود مقدار ہے۔ بلاکچین ٹوپولاجی کے بارے میں مزید جاننے کے لیے، صارفین غیر اجازت شدہ بلاکچینز اور فرانزک تجزیہ ٹولز پر عوامی طور پر قابل رسائی ڈیٹا استعمال کر سکتے ہیں۔ ممکنہ طور پر ٹیکس سے متعلقہ رویے کو دریافت کرنے اور بلاک چین سے باہر کے ذرائع سے جمع کردہ ڈیٹا کے ساتھ روابط پیدا کرنے کے لیے، مصنوعی ذہانت کی ٹیکنالوجیز اور روایتی تحقیقاتی تکنیک دونوں کا استعمال کیا جا سکتا ہے۔

اگرچہ نیم گمنامی اور تکنیکی پیچیدگی سے درپیش چیلنجز برقرار ہیں، ٹیکس انتظامیہ خود رپورٹنگ کی حوصلہ افزائی کے لیے دوسرے اقدامات کر سکتی ہے، جیسے کہ ٹیکس دہندگان کی تعلیم اور ٹارگٹڈ نڈز۔ بڑے پیمانے پر کارروائیاں اور قبضے روک تھام کا کام کر سکتے ہیں، یہ واضح پیغام بھیجتے ہیں کہ حکام نفیس سکیموں کو بے نقاب کر سکتے ہیں اور افراد کو جوابدہ ٹھہرا سکتے ہیں۔

کرپٹوورس کے اندر ٹیکس فراڈ کا مؤثر طریقے سے مقابلہ کرنے کے لیے، IMF کی تحقیق سخت قوانین اور عالمی تعاون کی ضرورت پر زور دیتی ہے۔ AML قوانین کی خامیوں کو دور کرکے، رپورٹنگ کے مضبوط تقاضوں کو نافذ کرکے، اور سرحد پار معلومات کے تبادلے کو فروغ دے کر، ٹیکس حکام کرپٹو کرنسیوں کے ابھرتے ہوئے منظرنامے میں ٹیکس کے نظام کی سالمیت کو یقینی بنانے کی کوشش کر سکتے ہیں۔

• SEO سے چلنے والا مواد اور PR کی تقسیم۔ آج ہی بڑھا دیں۔
• پلیٹو ڈیٹا ڈاٹ نیٹ ورک ورٹیکل جنریٹو اے آئی۔ اپنے آپ کو بااختیار بنائیں۔ یہاں تک رسائی حاصل کریں۔
• پلیٹوآئ اسٹریم۔ ویب 3 انٹیلی جنس۔ علم میں اضافہ۔ یہاں تک رسائی حاصل کریں۔
• پلیٹو ای ایس جی۔ آٹوموٹو / ای وی، کاربن، کلین ٹیک، توانائی ، ماحولیات، شمسی، ویسٹ مینجمنٹ یہاں تک رسائی حاصل کریں۔
• بلاک آفسیٹس۔ ماحولیاتی آفسیٹ ملکیت کو جدید بنانا۔ یہاں تک رسائی حاصل کریں۔
• ماخذ: https://zycrypto.com/taxing-the-cryptoverse-imf-report-claims-aml-rules-not-enough-to-stop-tax-evasion/