یہ کریڈٹ رسک کے عمل کو معیاری بنانے کے لیے کیوں ادائیگی کرتا ہے (پال او سلیوان)

تعمیل کے عمل کو آسان بنانے اور کریڈٹ رسک کو کم سے کم کرنے کے لیے ضوابط وضع کیے جانے کے باوجود، مالیاتی خدمات کی دنیا میں تبدیلی کی رفتار اتنی تیز ہے کہ ان تبدیلیوں میں سرفہرست رہنا مشکل ہو سکتا ہے۔ 

IFRS 9 ایسی ہی ایک مثال ہے۔ جب سے یہ چار سال پہلے نافذ ہوا ہے، ہم عالمی وبائی بیماری، اب خریدیں، بعد میں ادائیگی کریں (BNPL) کے بڑھتے ہوئے استعمال، اور کرپٹو کرنسیوں کے عروج کا شکار ہیں۔ اب ہم مزید معاشی غیر یقینی صورتحال کی طرف دیکھ رہے ہیں۔
زندگی کے بحران کی قیمت گھرانے کی ڈسپوزایبل آمدنی کو متاثر کرتی ہے اور ایک بار پھر کریڈٹ رسک کو بڑھا دیتی ہے۔ 

لہٰذا اگرچہ IFRS 9 اپنے پیشرو (IAS 39) پر بہتری کا باعث ہو سکتا ہے، نئے معیار کو پورا کرنا اب بھی قرض دہندگان کے لیے ایک چیلنج ہو سکتا ہے۔ 

ایک چیز کے لیے، ڈیٹا اکثر مختلف سسٹمز میں محدود یا خاموش ہوتا ہے اس لیے معاشی ماحول میں مسلسل تبدیلیوں کو مدنظر رکھتے ہوئے، مطلوبہ رفتار سے متوقع کریڈٹ نقصانات (ECLs) کی درست پیش گوئی کرنا مشکل ہے۔ ڈرامائی طور پر بڑھنے سے بچنے کے لیے
کام کے بوجھ میں، واحد آپشن یہ ہے کہ زیادہ سے زیادہ عملہ لیا جائے اور زیادہ اخراجات اٹھائے جائیں۔ 

مزید برآں، بیلنس شیٹ میں تضادات کی اطلاع دینے کا مطلب ہے کہ خطرے اور خرابی کی صحیح سطح کی نشاندہی نہیں کی گئی ہے، جو کہ ناقص فیصلے اور مالی کارکردگی، یا یہاں تک کہ مارکیٹ کریش کا باعث بن سکتی ہے۔ ایک اور مسئلہ یہ ہے کہ دستی طور پر تخمینہ لگایا گیا ہے۔
انسانی غلطی کے ذمہ دار ہیں۔

IFRS کا مقصد ہے، جیسا کہ
آئکایو یہ رکھتا ہے، 'کریڈٹ رسک کے بارے میں معلومات کے معیار کو بروقت اپ ڈیٹ کرنے کے لیے'۔ آج کی دنیا میں، یہ رپورٹنگ کو معیاری بنانے کے لیے ڈیجیٹل ٹولز کے استعمال سے ہی حاصل کیا جا سکتا ہے، جیسے کہ Aryza Evaluate۔ اس کی وجہ یہ ہے کہ وہ آپ کو ڈرا کرنے کی اجازت دیتے ہیں۔
متعدد ذرائع سے ڈیٹا پر، بشمول اکاؤنٹنگ اور قرض دینے کے حل سے لین دین کا ڈیٹا، اور نقصانات اور مستقبل کی مالی کارکردگی کا انتہائی درست نظریہ حاصل کرنے کے لیے متعدد حسابات کے ساتھ وزنی منظرنامے چلائیں۔ خاص طور پر، یہ اوزار کر سکتے ہیں
تین اہم شعبوں میں بہتری لائیں:

• خرابی: نقصانات کی واضح تصویر حاصل کرنے کے لیے متوقع خرابی کا درست اندازہ لگائیں۔ 

• خطرے کے پیرامیٹرز: خطرے کے بدلتے ہوئے پیرامیٹرز کا تعین کرنے کے لیے نئے اور موجودہ ماڈلز کا استعمال کریں جیسے ڈیفالٹ کا امکان، ڈیفالٹ سے متوقع نقصان، اور کریڈٹ کنورژن فیکٹر۔

• لچک: ایک تیز رفتار دنیا میں، لچک کو مسلسل جانچنے کی صلاحیتوں کا ہونا بہت ضروری ہے۔ اس میں EBA اور موسمیاتی تناؤ کے ٹیسٹ سے لے کر افراد کو لاحق خطرات تک سب کچھ شامل ہو سکتا ہے۔ تناؤ کے ان ٹیسٹوں کے نتائج قرض دہندگان کو ایک موقع فراہم کرتے ہیں۔
  کسی بھی جھٹکے سے نمٹنے کے لیے حفاظتی اقدامات کرنے کے لیے، جیسے کہ کریڈٹ کے کریڈٹ کو مخصوص صارفین تک محدود کرنا اور ان کے مالیاتی ذخائر کو بڑھانا۔

جدت طرازی کی رفتار میں کمی کے کوئی آثار نظر نہ آنے کے ساتھ، یہ ضروری ہے کہ مالیاتی خدمات کے شعبے میں کام کرنے والے کاروبار اپنے اور اپنے صارفین دونوں کی حفاظت کے لیے ریگولیٹری تبدیلیوں کے ساتھ رفتار برقرار رکھ سکیں۔