Đánh thuế thế giới tiền điện tử: Báo cáo của IMF tuyên bố các quy tắc AML không đủ để ngăn chặn hành vi trốn thuế

Theo một báo cáo gần đây của Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF), các chính sách chống rửa tiền (AML) hiện tại không đủ để giải quyết hiệu quả việc trốn thuế trong ngành công nghiệp tiền điện tử. Bài báo nhấn mạnh sự phát triển của các tổ chức tập trung trong giao dịch tài sản tiền điện tử, cung cấp cho cơ quan thuế cơ hội thu thập dữ liệu quan trọng về quyền sở hữu.

Trái ngược với tầm nhìn ban đầu của các nhà thiết kế tiền điện tử, các tổ chức tập trung, đặc biệt là các sàn giao dịch, hiện đóng một vai trò quan trọng trong các giao dịch tiền điện tử. Các tổ chức này có khả năng thu thập thông tin về quyền sở hữu, khiến chúng trở thành trụ cột trong nỗ lực không ngừng nhằm thu thập dữ liệu hữu ích của bên thứ ba có thể chia sẻ với cơ quan thuế. Việc kết hợp các điều khoản AML để bao gồm các dịch vụ liên quan đến giao dịch tiền điện tử là rất quan trọng trong vấn đề này.

Theo IMF, các tiêu chuẩn AML rất cần thiết trong cuộc chiến chống rửa tiền và hỗ trợ cơ quan thuế. Các tiêu chuẩn bao gồm nguyên tắc “biết khách hàng của bạn” (KYC), gửi báo cáo giao dịch đáng ngờ (STR) và đưa thông tin khách hàng vào các giao dịch (được gọi là “quy tắc du lịch”). Hoa Kỳ đã áp dụng các quy định AML đối với các giao dịch tiền điện tử vào đầu năm 2013 trong khi Lực lượng đặc nhiệm hành động tài chính (FATF) đã công bố hướng dẫn về cách đưa các yêu cầu đó vào thực tế vào năm 2015. Ở Liên minh châu Âu, luật trước đây trong khối không bao gồm tiền điện tử , với đề xuất về một quy định cập nhật phù hợp với các khuyến nghị của FATF hiện đang chờ Hội đồng phê duyệt.

Các điều khoản KYC đã được chứng minh là vô giá trong việc cung cấp thông báo “John Doe” cho các nhà môi giới tiền điện tử, cho phép Sở Thuế vụ (IRS) thu thập thông tin về những người nộp thuế ở Hoa Kỳ có liên quan đến các giao dịch tiền điện tử vượt quá 20,000 đô la từ năm 2016 đến năm 2021. Tương tự, IMF chỉ ra, trong Vương quốc Anh, HM Doanh thu và Hải quan (HMRC) đã sử dụng các quy tắc KYC để thông báo và nhắc nhở chủ sở hữu tiền điện tử về nghĩa vụ thuế của họ. Việc công nhận tội phạm về thuế là tội phạm nguồn của tội rửa tiền cho phép cơ quan thuế truy cập thông tin do các tổ chức tài chính thu thập theo các quy tắc AML. Tuy nhiên, trên thực tế, chỉ riêng các quy tắc AML thôi là chưa đủ từ góc độ thuế.

Báo cáo của IMF nêu bật những hạn chế của các quy tắc AML trong việc tạo điều kiện thuận lợi cho việc đánh thuế hiệu quả liên quan đến tiền điện tử và rộng hơn nữa. OECD đã báo cáo vào năm 2015 rằng chỉ 20% cơ quan quản lý thuế được khảo sát có quyền truy cập trực tiếp vào STR, chủ yếu dựa vào các đơn vị tình báo tài chính để chia sẻ thông tin có khả năng liên quan đến thuế. Ngoài ra, các cơ quan quản lý thuế gặp phải trở ngại trong việc truy cập thông tin do các tổ chức tài chính tuân thủ tạo ra do một số khu vực pháp lý không tuân thủ các hướng dẫn của FATF.

Các cơ quan thuế mong muốn đảm bảo việc chia sẻ thông tin trực tiếp và tự động về các giao dịch tiền điện tử để giải quyết những thách thức này, tương tự như thông lệ đã được thiết lập cho các giao dịch tài chính truyền thống. Tại Hoa Kỳ, Đạo luật Việc làm và Cải thiện Cơ sở hạ tầng, được thông qua vào tháng 2021 năm 10,000, bắt buộc các nhà cung cấp dịch vụ kỹ thuật số phải báo cáo chi tiết giao dịch của khách hàng hàng năm cho IRS, phản ánh các yêu cầu báo cáo đối với trái phiếu và cổ phiếu. Hơn nữa, các doanh nghiệp được yêu cầu báo cáo các giao dịch tài sản tiền điện tử vượt quá XNUMX đô la, giống như quy tắc đã có từ trước đối với thanh toán bằng tiền mặt. Các biện pháp tương tự đã được đưa ra ở Brazil, nơi các pháp nhân và cá nhân có nghĩa vụ báo cáo các hoạt động liên quan đến tài sản tiền điện tử.

Tuy nhiên, việc áp dụng các quy tắc báo cáo cho các tổ chức trong nước có thể vô tình hướng các giao dịch đến các cơ chế không tuân theo các quy tắc này hoặc các sàn giao dịch nước ngoài không chia sẻ thông tin với cơ quan thuế trong nước. IMF tuyên bố rằng nghiên cứu cho thấy rằng các hành động nhắm mục tiêu vào các sàn giao dịch cụ thể có thể làm giảm hoạt động trên các sàn giao dịch đó nhưng lại làm tăng hoạt động trốn tránh pháp lý trong thị trường tiền điện tử nói chung. Trao đổi thông tin xuyên biên giới hiệu quả là rất quan trọng, nhưng các khuôn khổ hiện có ban đầu không được thiết kế để phù hợp với tiền điện tử, tạo ra sự không chắc chắn và khoảng cách tiềm ẩn. OECD đã đề xuất một khuôn khổ trao đổi thông tin xuyên biên giới về các giao dịch tiền điện tử, có thể được xây dựng bởi các quốc gia thành viên.

Cơ quan quản lý thuế hiện có một lượng hạn chế dữ liệu có thể sử dụng trực tiếp về quyền sở hữu và giao dịch tiền điện tử. Để tìm hiểu thêm về cấu trúc liên kết chuỗi khối, người dùng có thể sử dụng dữ liệu có thể truy cập công khai trên các chuỗi khối không được phép và các công cụ phân tích pháp y. Để khám phá các hành vi có khả năng liên quan đến thuế và tạo kết nối với dữ liệu được thu thập từ các nguồn bên ngoài chuỗi khối, có thể sử dụng cả công nghệ trí tuệ nhân tạo và kỹ thuật điều tra thông thường.

Trong khi những thách thức do tính năng gần như ẩn danh và sự phức tạp về kỹ thuật vẫn tồn tại, cơ quan quản lý thuế có thể sử dụng các biện pháp khác để khuyến khích việc tự báo cáo, chẳng hạn như giáo dục người nộp thuế và các cú hích có mục tiêu. Các hành động và thu giữ quy mô lớn có thể đóng vai trò răn đe, gửi một thông điệp rõ ràng rằng các nhà chức trách có thể phát hiện ra các âm mưu tinh vi và buộc các cá nhân phải chịu trách nhiệm.

Để chống gian lận thuế một cách hiệu quả trong thế giới tiền điện tử, nghiên cứu của IMF nhấn mạnh sự cần thiết phải có luật chặt chẽ hơn và hợp tác toàn cầu. Bằng cách giải quyết những thiếu sót của các quy tắc AML, thực hiện các yêu cầu báo cáo mạnh mẽ và thúc đẩy trao đổi thông tin xuyên biên giới, cơ quan thuế có thể cố gắng đảm bảo tính toàn vẹn của hệ thống thuế trong bối cảnh phát triển của tiền điện tử.

• Phân phối nội dung và PR được hỗ trợ bởi SEO. Được khuếch đại ngay hôm nay.
• PlatoData.Network Vertical Generative Ai. Trao quyền cho chính mình. Truy cập Tại đây.
• PlatoAiStream. Thông minh Web3. Kiến thức khuếch đại. Truy cập Tại đây.
• Trung tâmESG. Ô tô / Xe điện, Than đá, công nghệ sạch, Năng lượng, Môi trường Hệ mặt trời, Quản lý chất thải. Truy cập Tại đây.
• BlockOffsets. Hiện đại hóa quyền sở hữu bù đắp môi trường. Truy cập Tại đây.
• nguồn: https://zycrypto.com/taxing-the-cryptoverse-imf-report-claims-aml-rules-not-enough-to-stop-tax-evasion/