美国国税局将加密货币归类为财产,这意味着您每次使用加密货币购买东西时都可以触发税收。 您可能正在使用它 支付特斯拉电动汽车的费用 — 哦,对不起,那是 不可能了 ——一杯咖啡,甚至一座欧洲的城堡。 您可能会以独立承包商或雇员的身份向某人支付服务费用。 但无论交易是什么,您都可能有收益或损失,这与对您支付的人的所得税影响完全不同。
税收没那么简单
价值的剧烈波动甚至可能使税收影响变得更加困难,而这些波动往往是加密投资的特征。 也考虑支付服务费用:假设您以独立承包商的身份向某人付款; 要报告付款,您需要 问题 他们是 IRS 表格 1099。无论您使用哪种类型或数量的加密货币,IRS 都会说您在当天向他们支付了加密货币的当前市场价值。
当您向独立承包商付款并签发 1099 表格时,您不能输入“1,000 比特币(BTC)”的形式。 您必须在付款时以美元计价。 您支付的承包商可能会保留加密货币,或者可能会在同一天出售或转让它,但这不会影响您的税收。
支付给员工的工资如何? 使用加密货币支付给员工的工资应纳税,并且必须 报道 在 W-2 表格上。 他们还需缴纳预扣税和工资税。
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但是,如果您向某人支付财产费用,您如何预扣税款? 你可以支付一些现金和一些比特币,并在现金中扣留大量现金,但这可能很复杂和混乱。 当然,您也可以选择以承包商的身份向该人付款。 但请记住,工人身份问题可能发生在任何情况下,包括这种情况。
因此,无论您喜欢与否,投资和交易加密货币都不可避免地涉及重大的税务问题。 美国国税局希望您报告您的加密收益,这已不是什么秘密。 您也可以报告加密货币损失,但 IRS 并不关心您是否申报这些损失。 另一方面,收入和收益对 IRS 很重要。 美国国税局仍然认为加密社区存在重大的合规问题,因此存在持续的不信任和额外的审查。
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审查
这一持续问题的最新证据是,美国财政部 期待发布新规则 说收到价值超过 10,000 美元的加密货币的企业必须提交一份货币交易报告,其中包含政府命名并提供详细信息。 您可能认为自己不会被抓住,但风险正在增加。 避免处罚或更糟的最好方法是尽可能准确地披露和报告。
记住那些 发送 10,000 封信 由美国国税局加密纳税人? 怎么样 所有 IRS 传票 到 Coinbase、Kraken 和其他人? 这 狩猎仍在进行,作为 加密税问题 IRS 表格 1040 上应注明。 司法部税务司成功地辩称,仅仅没有勾选与外国银行账户报告相关的复选框本身就是故意的; 同样的论点可以应用于加密帐户。
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故意失败会带来更高的处罚,并增加刑事调查的威胁。 美国国税局刑事调查司已 一半 与其他国家的税务机关共享有关加密货币逃税的数据和执法策略。
当您报税时,美国国税局会问一个简单的问题:“在 2020 年的任何时候,您是否收到、出售、发送、交换或以其他方式获得任何虚拟货币的任何经济利益?” 这听起来很简单,是或否,对吧? 什么可能出错? 它不要求任何数字或详细信息——尽管如果你卖了一些,它应该在你的纳税申报表上的其他地方。 毕竟,由于加密是美国国税局的财产,任何出售都会产生收益或损失。 许多其他转移也是如此,甚至是将一种加密货币交换为另一种加密货币。 最新的一步是宣布财政部计划对加密货币施加新的报告要求。
很快,银行和金融机构将不得不向 IRS 报告信息。 交易所、托管人和加密支付服务也必须这样做。 奇怪的是,尽管美国国税局早在 2014 年就表示加密是财产,而不是货币,但政府正在从围绕现金交易的规则中吸取经验。
现金, 报告 对于超过 8300 美元的付款,请继续填写 IRS 表格 10,000。 国税局甚至有一份清单 常见问题 关于报告现金。 多年来,企业被要求报告超过 10,000 美元的现金支付,这促使人们试图避免这样做的各种(通常是不明智的)行为。 所谓的“结构化交易”可能是一种犯罪,即使您试图使用的所有现金都完全属于您。
因此,如果为加密报告实施 10,000 美元的基线,我猜会有人试图将某些东西保密,但最终却因试图回避报告触发而陷入困境。 银行保密法 需要 金融机构向 IRS 报告超过 10,000 美元的货币交易。 该法律还将构建货币交易以避免报告定为犯罪。 美国国税局刑事调查司 强制执行 现金交易规则。
然而,一个 2017 报告 说法律是 强制执行 主要针对合法获得收入的个人和企业。 这就是前众议院议长丹尼斯哈斯特发生的事情,他是 被起诉 过度构建自己的资金。 最终,他被 判刑 到 15 个月的监禁。 加密执法会以同样的方式结束吗?
如果 10,000 美元的新加密货币报告门槛与现金报告的方式相同,那么有些人可能会尝试围绕报告进行结构化。 如果他们这样做,并且规则与现金报告规则相似,那可能会非常危险。
本文仅作一般参考之用,并不旨在也不应被视为法律建议。
这里表达的观点,想法和观点仅代表作者,并不一定反映或代表Cointelegraph的观点和意见。
罗伯特伍德 是代表全球客户的税务律师,在 Wood LLP 旧金山办公室担任管理合伙人。 他是众多税务书籍的作者,并经常为福布斯、税务笔记和其他出版物撰写有关税务的文章。
资料来源:https://cointelegraph.com/news/more-irs-crypto-reporting-more-danger
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