什么是银行对账？
银行对账是公司验证随着时间的推移所做的会计分录的过程。
在整个一年中，公司在现金簿中登记其条目，银行在其存折中登记它们。 在期末，两个条目被匹配以确保期末账户余额之间没有差异。 这整个过程称为银行账户对账。
银行账户对账是企业的标准程序； 因此，必须定期执行以保持书籍更新。 银行账户对账有多种方式：现成的银行对账模板。
让我们深入了解如何进行银行账户对账并使用 Nanonets 银行对账模板。 立即获取您的模板。
银行对账涉及哪些不同的步骤？
会计中发生的每笔交易通常至少包含两个条目。 当您出售某物时，您记录了交易，买方将该项添加到其资产或库存中。 您需要检查双方的文件以完成银行对账程序。
以下是银行对账流程的步骤：
- 获取您的现金簿和银行对账单。
- 确保两个凭证的月期初余额相同。
- 比较两个文档中的所有条目。 交叉匹配的条目并标记不匹配的条目。
- 找出条目不匹配的原因。 进行必要的修正。
- 使用适当的项目详细信息提及更正以供将来审核。
- 完成所有更正后，每月的期末余额应该匹配。
- 通知有关各方您所做的修改。
- 计划定期对账时间表以填补任何空白。
为了使银行对帐更加轻松，您可以使用 Nanonets 银行对账单转换器 将扫描的银行对帐单条目转换为 CSV 的工具。
现在使用银行对帐模板简化银行对帐。
为什么需要银行账户对账？
作为会计师或簿记员，您可能出于以下几个原因使用银行账户对账：
- 检查您的会计记录的准确性
- 在您的会计记录（或其他与业务相关的文件）中查找错误
- 识别公司内部的欺诈或盗窃
- 识别您的会计软件的问题
- 确保贵公司履行其财务义务
如何进行银行对账？
银行对账是对银行、信用卡公司或金融机构的账户进行验证、调整和对账。 银行账户对账旨在确保所有借方和贷方都已在会计系统中适当记录。 银行账户对账涉及的一些步骤是：
检查银行对账单上的所有交易。
银行账户对账的第一步是将银行对账单上的所有交易与账簿上的交易进行核对。 如果您发现任何差异，请查找原因。 可能是这样的：
- 一笔交易未记录在您的账簿中，因为它尚未到期或付款（例如支票）。
- 记录交易时出错； 例如，如果您记下 10 美元，然后意识到应该是 100 美元。 当您快速工作或被其他事情分心时，可能会发生这种情况。
- 您在一个帐户中输入了一个金额，但稍后将另一个金额过帐到同一帐户（反之亦然）。
调出您的帐户记录。
核对银行对帐单的第二步是调出您的记录。 使用您手头的信息与银行对账单进行比较，识别任何丢失和重复的交易。 这可以手动完成，也可以使用使该过程自动化的计算机程序来完成。
查找未记录在银行对帐单上的交易。
现在您已经正确记录了所有交易，是时候检查任何丢失或不正确的交易了。 有几种方法可以找到这些：
- 检查银行对账单是否有遗漏的存款和取款。 如果某件物品不在银行对帐单上，您将需要查明它的去向（或者它是否从未存入）。 如果某个项目是押金但未记录，那么您的记录过程一定有问题 - 您可能忘记记录押金或在将押金输入账簿时出错。 检查此错误的最简单方法是单独查看每笔交易并将其描述与银行对帐单上的内容进行比较。 例如：“现金存款”与“支票号码”。
- 查看您的交易清单，以查找未记录在账簿中的任何通过支票或现金进行的一次性付款。 如果可能，这些应在发生后立即输入； 否则，应在距离原始日期太远之前的某个时间输入它们，以便它们仍然可以适当地核对（尽管没有设定截止日期）。
确保所有交易都记录在贵公司的账簿中。
银行账户对账中最关键的步骤之一是确保所有交易都记录在公司的账簿中。 如果交易未记录在贵公司的账簿中，您必须登记交易并进行补充或更正。
这可以通过计算机化的会计系统或手动完成。 如果您手动执行此操作，请确保所有交易都记录在您的日志中。
查找和核对帐户之间的差异。
对帐过程的下一步是查找和对帐帐户之间的差异。 找到您账簿中遗漏的任何交易或记录在其他公司账簿上但尚未在您的账簿中登记的任何交易。 查找输入错误帐户的交易，并检查它们是否正确过帐到正确的时间。 如果您发现错误，请立即通过进行适当调整并在必要时发布更正来进行更正。
银行对账过程可能既复杂又耗时，但它是维护任何业务完整性的一个组成部分。 通过遵循这些步骤，您将获得更准确的财务状况记录，并确保您在行业中取得成功。
使用我们的银行对帐模板来简化您的银行对帐流程。
是什么导致对帐差异？
银行对账是将您的会计记录与您的银行状态进行比较的过程。 整个过程是自动化的，但仍然需要时间来完成所有交易并确保它们匹配。 调节错误可能有几个原因：
时间差异
不准确的数据输入可能导致对账差异。 例如，交易可能输入得太早或太晚而无法包含在对账中。
- 交易可能过早进入。 例如，假设您正在核对一个使用与您公司的会计年末不一致的会计年末的帐户。 在这种情况下，您在公司当月输入交易时需要考虑这一点。 换句话说，如果您的一个账户的财政年度结束日期为 30 月 1 日，并且您目前正在输入 31 月 XNUMX 日至 XNUMX 月 XNUMX 日（贵公司的财政年度）的交易，则必须根据以下情况通过增加或减少天数来调整这些数字他们各自的入境日期。
- 交易可能输入得太晚。 如果您使用的帐户由于其性质或业务目的而需要特殊处理（例如，保险费等预付费用），您需要确保按时输入这些帐户，以便它们可以为期末余额做出贡献。每个时期（或季度）的结束。
误区
错误可能会发生，但它们并不总是你的错。 确定和解差异的原因很重要，这样您就知道如何在将来避免它们。 因此，让我们回顾一下一些常见错误以及您可以采取的措施：
- 交易信息缺失或不准确：如果您没有在账簿中正确设置所有交易，那么在对账时，银行对账单和应收账款余额 (ARB) 之间就会出现差异。 解决方案？ 在将所有传入交易导入账簿之前仔细检查它们 - 并在导入它们后再次检查。
- 不正确的设置：一切都设置完美了吗？ 伟大的！ 但只需确保每个账户都显示在资产负债表的两侧和损益表 (P&L) 中，包括所有者权益账户，例如所有者资本和留存收益。 有了这些关键组件，您应该更容易确保在全年的定期对账期间一切都正确平衡。
缺少交易
丢失交易的原因有很多。 有些交易从一开始就没有输入，因此它们不会出现在对帐中。 其他交易可能输入错误，导致余额不准确。 即使您的系统设置为自动核对所有帐户，您也有可能错误地删除了交易。 仔细查看这些案例很重要，因为它们可能表明您的系统或流程中存在错误。
舞弊
企业主对此感到恐惧。 但不幸的是，欺诈者在这样做的方法上比公司所有者更有创意。 这里有一些例子：
- 记录在账簿上的客户现金付款最终落入某人的口袋。
- Kiting 技术包括延迟现金和支票的存款，直到后续存款的收益可以覆盖被盗的钱或支票。
- 假支票被发送给虚构但真实出现的供应商。
- 资金被转移到无法追踪的银行账户中。
- 盗窃股票或其他公司资源。
- 伪造的银行记录。
由于专家欺诈者擅长隐藏他们的踪迹，因此在银行对帐单或任何银行账户对账中乍一看可能很难发现欺诈行为。 这些甚至被审计人员遗漏了。 但是，如果有些东西看起来很奇怪，那就值得研究一下。
预防是防止欺诈的最有力的防线。 在最重要的可行范围内，任何组织都应该首先实施具有所需假期的工作隔离。 大多数欺诈者只有知道有人正在仔细检查银行和信用卡记录以及对账，并且对公司资产进行严格检查，才能气馁。
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