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应收账款(AR)是公司资产负债表上的一项资产。 它代表公司欠客户的总金额减去任何已支付的金额。 换句话说,应收账款是公司预计未来从客户那里收到的资金。
本指南将教您需要了解的有关应收账款的所有信息,包括应收账款是什么、如何记录以及为何如此重要。
什么是应收账款?
应收账款是客户因已交付但尚未付款的产品或服务而欠公司的法律义务。 它作为资产记录在公司的资产负债表上,因为它代表公司欠下并最终收到的钱。
费用单据 是最常见的应收账款类型。 当公司向客户提供商品或服务时,它会向客户发送一张发票,详细说明所欠金额。 客户有一定期限支付发票,通常为 30 天。
支付发票后,应收账款会减去付款金额。 如果客户未在规定期限内支付发票,则应收账款仍将在公司的资产负债表上记录为未偿债务。
应收帐款示例
应收账款的一个例子是,如果聘请一家写作公司为客户制作报告。 然后,写作公司将为客户生成一张详细说明所欠金额的发票。 一旦工作完成并交付产品/服务,客户就有一定期限支付发票。
在客户支付发票之前,该金额将被标记为“应收账款”。 一旦收到付款,应收账款将在公司财务报表中记为“现金”或“收入”。 不同的簿记员和会计软件程序可能对应收账款使用不同的术语,但概念始终相同。
如果客户未在规定期限内支付发票,则应收账款将成为“坏账”。 这意味着该公司不太可能收到付款,并且必须冲销损失。 坏账也记录在财务报表中,但与应收账款分开报告。
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应收账款的好处
应收账款是任何业务的重要组成部分,因为它们提供了营运资金的来源。 这是因为应收账款代表欠公司的款项,可用于支付费用和改善现金流。
应收账款的好处是 可用于为公司担保债务。 应收账款可以作为贷款抵押品,为公司提供急需的资金。
公司可以通过证明存在具有法律约束力的应收账款来增加获得贷款的机会。 这是因为债权人可以看到商业成功的证明(以应收账款的形式)和公司偿还贷款的能力。
获得资本的另一种选择是以另一种方式使用应收账款融资。 一些公司可能会选择以折扣价将其应收账款出售给第三方。 然后第三方负责向客户收取款项。 对于努力维持生计的公司来说,这可能是一个不错的选择,但它也可能非常昂贵。
发票可以帮助企业跟踪销售情况,并通过了解何时订购更多产品来管理库存。 这是因为应收账款可用于为库存融资,这意味着企业可以订购更多库存,而无需预先付款。 这可能是管理现金流和保持高库存水平的有用方法。
因此,应收账款既可以作为市场研究,也可以帮助企业了解正在销售的产品以及何时订购更多产品和营运资金的来源。
除了营运资金的好处,它还可以 提高销售. 它使客户和客户能够现在购买并稍后付款。 如果客户不必立即付款,他们更有可能购买。 通过为市场提供在购买前测试产品的能力,应收账款还为企业提供了增加销售额的机会。
这对于经常性和大额一次性购买也特别有帮助。 例如,如果客户想购买新车,如果他们能够为购买提供资金并按月付款,他们可能更有可能这样做。 提供服务的企业也是如此,例如基于订阅的企业。
最后,应收账款可以帮助企业管理税收。 这是因为应收账款可以用来抵扣所得税。 如果无法偿还应收账款,企业可以将其作为坏账注销,从而减少所欠税款。
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应收账款的组成部分
应收账款是公司财务报表的组成部分。 它们通常分为三个主要部分:
- 校长: 这是客户所欠的原始金额。
- 兴趣: 这是应收款项的应计利息金额。
- 滞纳金: 这是向客户收取的滞纳金数量。
这三个组成部分很重要,因为它们会影响公司的财务状况。 本金是应收账款中最重要的部分,因为它代表了欠公司的钱。 利息和滞纳金也很重要,因为它们会增加欠公司的金额。
重要的是要记住,应收账款并不总是按时支付。 应收账款通常是公司坏账的最大来源之一。 这就是为什么拥有强有力的应收账款政策和良好的应收账款管理体系很重要。
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应收账款与应付账款
应收账款和应付账款是会计中的两个重要概念。 两者都代表欠公司的钱,但两者之间存在一些关键差异。
应收账款可以是客户欠公司的钱。 相比之下,应付账款是公司欠其供应商的钱。 前者代表资产,而后者代表负债。
虽然它们都是债务,但应收账款通常被认为比应付账款更有利。 这是因为应收账款代表欠公司的钱,而 应付账款 代表公司欠下的钱。 换句话说,应收账款带来金钱,而应付账款则支出金钱。
未清应付账款会给公司带来几个问题。 首先,它可能导致现金流问题,因为公司可能没有足够的钱来支付其供应商。 这可能导致供应商关闭公司,从而导致停产。 其次,它会损害公司的信用评分,因为应付账款是一种债务形式。 这会使公司借钱变得更加困难和昂贵。
最后,它可能会损害企业到破产的程度。 这是因为应付账款被视为无担保债务,这意味着任何抵押品都不支持它们。 如果一家公司拖欠其应付账款,其债权人可以采取法律行动收回所欠款项。 这可能导致公司资产被没收,在某些情况下,公司可能被迫破产。
应收账款比应付账款更有利。 能够确保按时支付应付账款,同时保持强劲的应收账款状况的企业将处于更好的财务状况。
为什么应收账款很重要?
作为回顾,应收账款很重要,因为它们代表了欠公司的钱。 这笔钱可以用来资助公司的运营,也可以用来偿还债务。 应收账款也可以用作贷款的抵押品,可以帮助公司获得融资。
战略性税收冲销是应收账款为公司带来优势的另一种方式。 应收账款可用于抵消所欠所得税,从而减少公司的纳税义务。
在紧急情况下,应收账款也可以用作现金来源。 如果一家公司需要快速筹集现金,它可以通过将其应收账款出售给第三方来实现。 这称为因式分解。
总体而言,应收账款很重要,因为它们为公司提供了如何使用资金的灵活性。 欠公司的债务有时可以用作应急基金,也可以用于为运营提供资金或偿还其他债务。
如何记录应收账款?
应收账款的记账方式一般有直接核销法和备抵法两种。
直接核销法在与客户结算时记录应收账款。 这意味着当您收到客户的付款时,您会将其记录为应收账款。 这是记录应收账款的最简单方法,但跟踪哪些应收账款已支付以及哪些应收账款仍未清偿可能很困难。
备抵法是记录应收账款的一种更复杂的方法,但可以更准确。 使用备抵方法,您可以创建一个备抵科目来跟踪坏账的预期金额。
收到付款后,它们首先应用于应收账款余额。 如果未收到付款,该帐户将作为坏账注销。 这种方法需要更多的记录保存,但它可以更准确地跟踪哪些应收账款仍未清偿。
无论您使用哪种方法记录应收账款,保持准确记录都很重要。 这将帮助您跟踪哪些应收账款仍未结清,并更容易收取客户付款。
如何自动化应收账款?
有很多方法可以自动化应收账款。 一种方法是使用可以跟踪客户付款并自动将其应用于正确的应收账款的软件。 这可以帮助您保持准确的记录,并使收款更加容易。
另一种实现应收账款自动化的方法是使用一项为您管理应收账款的服务。 如果您没有时间或资源自己跟踪客户付款,这可能是一个不错的选择。 许多服务都提供这种类型的服务,它们对于小型企业来说是一个不错的选择。
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结论
应收账款是任何企业最重要的方面之一。 它是衡量公司信誉及其支付账单能力的指标。 这也是未来销售和盈利能力的一个很好的指标。 理解这个概念将帮助您为您的业务做出更好的财务决策。
应收帐款常见问题
仍然对应收账款有疑问吗? 不用担心。 本节将清晰、简洁地回答一些有关应收账款的最常见问题。
我在哪里可以找到应收账款?
应收账款可以在公司的资产负债表上找到。
应收账款算作收入吗?
不,应收账款不算作收入。 收入是公司因其商品或服务而收到的总金额。 另一方面,应收账款被定义为公司欠客户的商品或服务的款项。
什么是“坏账准备”账户?
坏账准备是对最终无法收回的应收账款的估计。 该帐户也称为“坏账”帐户。
如果我的客户不付款会怎样?
如果您的客户不付款,您将不得不将应收账款作为坏账冲销。 这意味着您将无法再收取所欠的款项。 应收账款将从您的资产负债表中删除,并记录坏账。
如果他们最终付钱给我怎么办?
如果客户最终向您付款,您可以删除资产负债表上的坏账。 由于付款是有担保的,随着欠公司的债务被清偿,它将成为收入。
应收账款周转率是多少?
应收账款周转率,也称为应收账款周转率或债务人周转率,是衡量公司收回应收账款效率的财务比率。 应收账款周转率的计算方法是将公司的赊销销售额除以其平均应收账款。
高应收账款周转率表明公司正在有效地收回应收账款,因此产生了大量现金流。 另一方面,较低的应收账款周转率可能表明公司难以收回应收账款,这可能导致现金流问题。
周转率低的企业可能会受益于执行更严格的信贷政策,例如要求客户预先提供存款或延长信贷期限。 外包给第三方应收账款管理公司是另一种考虑的选择。
什么是应收账款账龄计划?
应收账款账龄计划是一份报告,按未偿还的时间长度列出公司的应收账款。 应收账款账龄计划的目的是帮助公司跟踪其应收账款并识别可能无法收回风险的账户。
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