دليل 2023 لضرائب العملة المشفرة

في حين أن ضرائب التشفير يمكن أن تكون معقدة ، فإن المبادئ الأساسية ليست كذلك. أصلح هذه الأفكار في ذهنك:

الأحداث الخاضعة للضريبة:

• بيع العملات المشفرة.
• تداول العملات المشفرة.
• شراء الأشياء بالعملات المشفرة.
• تلقي العملات المشفرة من Airdrops و Hard forks و Staking Rewards وما شابه ذلك.

أحداث غير خاضعة للضريبة:

• شراء العملات المشفرة.
• التبرع بالعملات المشفرة لمنظمة معفاة من الضرائب.
• إهداء العملات المشفرة (على الرغم من أن الهدايا الكبيرة قد تؤدي إلى ظهور ملف ضريبة هدية)
• نقل التشفير من عنوان إلى آخر.

كيف يتم فرض ضرائب على التشفير من قبل مصلحة الضرائب؟

في الولايات المتحدة ، تعامل خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) العملة المشفرة على أنها ملكية ، مما يشير إلى أن دخل التشفير ومكاسب رأس المال من الأحداث الخاضعة للضريبة ، في حين أن خسائر التشفير قد تكون معفاة من الضرائب.

لاحظ أن معظم بورصات التشفير المركزية الرئيسية العاملة في الولايات المتحدة تقدم تقاريرها إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. مع تطبيق قواعد اعرف عميلك (KYC) في جميع عمليات تبادل التقارير ، يجب ألا يتجاهل متداولو العملات المشفرة التزاماتهم الضريبية على العملة المشفرة.

تتعامل مصلحة الضرائب الأمريكية مع العملات الرقمية على أنها تخضع لقواعد مكاسب وخسائر رأس المال ، على غرار الأسهم. عندما تشتري عملة معماة ، التكلفة الأصلية تصبح أساسها. بمجرد بيعه ، تخضع للضريبة بناءً على الفرق بين الأساس وسعر البيع.

يتم احتساب المكاسب والخسائر الرأسمالية على أساس الإجمالي الصافي لجميع المعاملات في السنة. على سبيل المثال ، إذا قمت ببيع أربع عملات رقمية مختلفة مقابل صافي ربح قدره 2,000 دولار وأصلان رقميان بخسارة 6,000 دولار ، فسينتهي بك الأمر بخسارة رأسمالية صافية قدرها 4,000 دولار.

يمكنك خصم ما يصل إلى 3,000 دولار من الخسائر الرأسمالية من دخلك الخاضع للضريبة كل عام وترحيل أي خسائر متبقية إلى السنوات التالية. على سبيل المثال ، تسمح لك خسارة رأس المال الصافية البالغة 4,000 دولار في عام 2022 بخصم 3,000 دولار من دخلك الخاضع للضريبة في ذلك العام وتطبيق مبلغ 1,000 دولار المتبقي على ضرائب عام 2023.

يعتمد معدل الضريبة على مكاسب رأس المال على المدة التي تحتفظ فيها بالأصل قبل بيعه. إذا كنت تحتفظ بعملتك المشفرة لمدة تقل عن عام ، فإنك تخضع لمكاسب رأس المال قصيرة الأجل. بخلاف ذلك ، يتم تطبيق مكاسب رأس المال طويلة الأجل ، وتأتي الضرائب في هذه الحالة بمعدل أقل بكثير مقارنة بالمكاسب قصيرة الأجل. ومع ذلك ، سيعتمد معدل الضريبة الخاص بك على حالة التسجيل والدخل الخاضع للضريبة ، وقد لا تضطر إلى دفع أي ضريبة على أرباح رأس المال على الإطلاق.

نماذج ضرائب التشفير اللازمة

بادئ ذي بدء ، ترسل بورصات العملات المشفرة مثل Coinbase نماذج 1099-MISC (دخل متنوع) إلى المتداولين الذين يكسبون 600 دولار وما فوق من خلال مكافآت العملات المشفرة والتخزين. يتم أيضًا إرسال هذه النماذج تلقائيًا إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. ال قانون وظائف البنية التحتية والاستثمار فرضتها إدارة بايدن في نوفمبر 2021 سيتطلب تبادل العملات المشفرة لإصدار 1099-B (عائدات من وسيط ومقايضة معاملات التبادل) ابتداءً من هذا العام.

للإبلاغ عن العملات المشفرة عن ضرائبك ، يجب عليك ملء النماذج التالية وإرفاقها بإقرار ضريبة الدخل الفردي الخاص بك تشكيل 1040 (والتي تستخدم لتحديد إجمالي الدخل الخاضع للضريبة):

• تشكيل 8949 - يستخدم هذا النموذج للإبلاغ عن أرباح أو خسائر رأس المال من بيع أو التخلص من عملتك المشفرة.
• نموذج الجدول D (1040) - يستخدم هذا النموذج للإبلاغ عن مكاسب وخسائر رأس المال الإجمالية. يجب أن تدرج مجاميع مكاسب وخسائر رأس المال قصيرة وطويلة الأجل بشكل منفصل هنا.
• نموذج 1040 الجدول 1 - في حين يتم الإبلاغ عن أرباح العملة المشفرة غالبًا على أنها مكاسب رأسمالية ، يمكن اعتبارها أيضًا دخلًا عاديًا عندما تأتي من التعدين والتخزين ، والإسقاط الجوي ، والشوكات الصلبة ، وفوائد الإقراض. هذا النموذج يغطي الحالات المذكورة.
• نموذج 1040 الجدول ج - إذا تلقيت عملة مشفرة على شكل راتب كشخص يعمل لحسابه الخاص (مستقل) ، فيجب عليك ملء الجدول ج.

إيجاد الأساس الضريبي الخاص بك

يعد تحديد الأساس الضريبي أمرًا ضروريًا ، نظرًا لأنه يُستخدم لتحديد مقدار مكاسب أو خسائر رأس المال. كقاعدة عامة ، الأساس الضريبي للعملات المشفرة هو المبلغ الذي تم شراؤها به ، بما في ذلك رسوم الصرف أو المعاملة.

من المنطقي الاحتفاظ بسجل لأساس التكلفة الخاص بك لضمان دقة أرباحك أو خسارتك الرأسمالية. لا توجد مشكلة إذا لم يكن لديك سجل: يمكنك عمل تقدير بالبحث عن السعر التاريخي للأصل في وقت الشراء.

بالنسبة للعملات المشفرة التي يتم الحصول عليها من التعدين أو الرهان ، يتم تحديد أساس التكلفة من خلال القيمة السوقية العادلة في الوقت الذي تلقيت فيه العملة المشفرة.

أنواع ضرائب التشفير

إلى جانب الأرباح المحققة من تقلبات الأسعار ، هناك ضرائب تشفير أخرى يجب أن تعرفها:

ضريبة التعدين

يتم فرض ضريبة على العملة المشفرة الناتجة عن التعدين كدخل عند كسبها وكأرباح رأسمالية عند بيعها. إذا كنت تحتفظ بالعملات المشفرة الملغومة ، فسيتم حساب مكاسب رأس المال بناءً على أساس التكلفة في وقت التعدين. يمكن للأفراد الإبلاغ عن ضريبة تعدين العملات المشفرة في النموذج 1040 الجدول 1 في السطر 8 باسم "دخل آخر". شركات التعدين المشفرة مؤهلة لخصم تكاليف معينة ، مثل الكهرباء والمعدات.

ضريبة Airdrop

يتم فرض ضرائب على الأموال المشفرة المستلمة من الإنزال الجوي كدخل منتظم ، والذي يتم الإبلاغ عنه كقيمة للأصل عندما يتعلق الأمر بحوزتك.

عندما تبيع أو تتاجر بأصل تم إسقاطه من الجو ، يجب عليك الإبلاغ عن ضريبة أرباح رأس المال على أي نمو في قيمته من وقت الاستلام إلى وقت التخلص منه.

الضرائب على فوركس

على غرار عمليات الإسقاط الجوي ، يتم فرض ضرائب على أموال التشفير الناتجة عن الهارد فورك كدخل منتظم بقيمتها السوقية العادلة (FMV) في وقت إيداعها في محفظتك.

ضرائب الهدايا / التبرع

إذا تلقيت عملة مشفرة كهدية ، فلن يتم فرض ضرائب عليك ما لم تشارك في حدث آخر خاضع للضريبة ، مثل Staking.

أيضًا ، لديك خيار تقديم هدية بحد أقصى 15,000 دولار لكل شخص سنويًا دون تكبد أي ضرائب (مع حد أعلى للهدايا للأزواج). سيتطلب تجاوز هذا الحد تقديم إقرار ضريبي على الهدية ، على الرغم من أن هذا لا يؤدي عادةً إلى التزامات ضريبية فورية.

مثال على ضرائب العملة المشفرة

فيما يلي مثال على ضرائب التشفير مع الأحداث المرتبة ترتيبًا زمنيًا:

	الحدث/الفعالية	مقتنيات التشفير	صافي الاستثمار فيات	أساس التكلفة	القيمة السوقية
1	يشتري بوب 0.5 بيتكوين مقابل 5,000 دولار	0.5 BTC	$5,000	$5,000	$5,000
2	يشارك بوب في تجمع تعدين ويتلقى 0.1 دولار بيتكوين	0.6 BTC	$5,000	$6,000	$6,000
3	يتلقى بوب هدية بقيمة 100 دولار أمريكي	0.6 بيتكوين ، 100 دولار أمريكي	$5,000	$6,100	$6,100
4	يرتفع سعر BTC من 10,000 دولار إلى 20,000 دولار	0.6 بيتكوين ، 100 دولار أمريكي	$5,000	$6,100	$12,100
5	ينقل بوب 0.6 بيتكوين الخاص به إلى محفظة أكثر أمانًا	0.6 بيتكوين ، 100 دولار أمريكي	$5,000	$6,100	$12,100
6	قرر بوب صرف أموال البيتكوين وبيعها مقابل 12,000 دولار	100 USDC	- $ 7,000	$100	$100

تحليل جميع الخطوات خلال العام:

1. يشتري بوب 0.5 بيتكوين ، لا يوجد حدث خاضع للضريبة.
2. يتلقى بوب 0.1 بيتكوين من التعدين ، وهو حدث خاضع للضريبة ويتم التعامل معه على أنه دخل عادي.
3. يتلقى بوب 100 دولار أمريكي كهدية ، لا يوجد حدث خاضع للضريبة.
4. ترتفع الأسعار ، ولكن لا يتم التخلص من الأصول ، لذلك لا يوجد حدث خاضع للضريبة.
5. ينقل بوب مقتنيات التشفير بين محافظه - لا يوجد حدث خاضع للضريبة.
6. يبيع بوب بيتكوين الخاص به ويتلقى صافي دخل قدره 7,000 دولار.

لذلك ، جمع بوب أرباحًا رأسمالية قدرها 6,000 دولار و 1,000 دولار من الدخل العادي (من تعدين العملات المشفرة).

حصاد خسارة ضرائب التشفير

يستخدم المستثمرون حصاد خسارة ضرائب التشفير كاستراتيجية لتقليل المسؤولية الضريبية الإجمالية. يفعلون ذلك عن طريق بيع الأصول المشفرة بخسارة أثناء فترات الركود في السوق أو في نهاية السنة الضريبية ، مما يقلل بشكل فعال من التزامهم الضريبي الإجمالي عن طريق تعويض مكاسب رأس المال الأخرى.

تسمح هذه الطريقة ببيع عدد غير محدود من الأصول بخسارة ، وإذا تجاوزت الخسائر الرأسمالية المكاسب الرأسمالية ، فيمكن المطالبة بما يصل إلى 3,000 دولار سنويًا كخصم لتقليل الدخل العادي. كما ذكرنا سابقًا ، يمكن ترحيل أي خسائر متبقية لتعويض مكاسب رأس المال أو الدخل في السنوات الضريبية المستقبلية ، مما يوفر ميزة مستمرة.

قد تكون العملات المشفرة مرشحة أفضل لجني الخسائر الضريبية من الأسهم ، لأنها لا تندرج تحت قاعدة بيع الغسيل التي تفرضها مصلحة الضرائب الأمريكية. يمنع المستثمرين من المطالبة بخسائر رأس المال وإعادة شراء نفس الأسهم على الفور. تنطبق قاعدة بيع الغسل حاليًا على الأوراق المالية فقط ، وفقًا لإرشادات مصلحة الضرائب الأمريكية ، بينما يتم التعامل مع العملات المشفرة على أنها ملكية.

ماذا يحدث إذا لم تقم بالإبلاغ عن العملات المشفرة عن الضرائب؟

في الولايات المتحدة ، يعد تقديم ضرائب أمرًا إلزاميًا ، وقد يؤدي عدم القيام بذلك إلى فرض عقوبات وفوائد واسترداد الأموال المصادرة ومراجعة الحسابات وحتى السجن. ينطبق هذا حتى إذا لم تكن مدينًا بأي ضرائب أو كنت مؤهلاً لاسترداد الأموال.

تعليمات ضريبة التشفير متاحة

يمكن أن تكون إدارة ومراقبة معاملات العملة المشفرة عملية معقدة ، لا سيما عند إجراء مئات أو آلاف الصفقات خلال العام. هذا هو المكان الذي تلعب فيه خدمات ضرائب التشفير. تم تصميم أدوات البرامج هذه للمزامنة مع البورصات والمحافظ لتتبع وحساب المكاسب والخسائر تلقائيًا. يمكنك استخدام هذه البرامج لإنشاء تقرير ضريبي تلقائيًا يمكن استخدامه لتقديمه إلى الحكومة ، مما يبسط العملية برمتها لمتداولي العملات المشفرة.

قم بزيارة المادة المخصصة مناقشة أفضل حزم ضرائب التشفير ، بما في ذلك Cointracker و TaxBit و CoinTracking و Accointing وغيرها.

المستثمر الوجبات الجاهزة

بيع وتداول بأقل قدر ممكن. تذكر أن معظم الحكومات تتعامل مع العملات المشفرة على أنها ملكية ، لذا فكل البيع والتجارة حدث خاضع للضريبة. هذا يعني أنه يتعين عليك إما دفع ضرائب على الأرباح (مكاسب رأس المال) ، أو يمكنك المطالبة بالخسارة (خسائر رأس المال).

ومع ذلك، شراء العملات المشفرة مجاني.

أنت لا تدفع ضريبة على المشتريات ، وهذا هو السبب استثمار ثابت بالتنقيط قوي جدا. يمكنك الاستمرار في الاستثمار في العملات المشفرة للمدة التي تريدها ودفع الضرائب فقط عند صرف النقود. يتعين على التجار تحمل الكابوس الضريبي ، بينما يمكن للمتعالجين على المدى الطويل أن يناموا جيدًا في الليل.

بعبارة أخرى ، KISS (أبقها بسيطة ، سخيفة).

• نهج الشراء والاحتفاظ ...
• بمساهمة شهرية ...
• على محفظة أو بورصة موثوق بها ...
• يمكن أن تقلل من الإعداد الضريبي إلى الحد الأدنى.

صرف النقود فقط عندما تكون جاهزًا ، وادفع الضرائب على المكاسب ، وتكون قد انتهيت.

الأسئلة الشائعة

هل أحتاج إلى الإبلاغ عن معاملات العملة المشفرة الخاصة بي في إقراري الضريبي؟

معاملات العملة المشفرة هي أحداث خاضعة للضريبة وعليك حساب المكاسب أو الخسائر من جميع المعاملات خلال عام وتضمينها في تقريرك الضريبي.

كيف يتم فرض ضرائب على أرباح وخسائر العملة المشفرة؟

تخضع مكاسب العملة المشفرة قصيرة الأجل على الأصول المحتفظ بها لأقل من عام لمعدلات ضريبية مماثلة لجميع الدخل الآخر ، والتي يمكن أن تتراوح من 10٪ إلى 37٪ ، اعتمادًا على شريحة ضريبة الدخل الفيدرالية الخاصة بك. سيؤدي الاحتفاظ بالعملات المشفرة لأكثر من عام إلى تقليل معدل الضريبة ، والذي يمكن أن يتراوح من 0٪ إلى 20٪. لا يتم فرض ضرائب على الخسائر.

هل يمكنني خصم خسائر العملة المشفرة في إقراري الضريبي؟

نعم. يمكن للخسائر تعويض المكاسب من أصول التشفير الأخرى. بمجرد أن يتجاوز إجمالي الخسائر إجمالي المكاسب ، يمكنك تقليل ما يصل إلى 3,000 دولار من دخلك المعتاد.

كيف أحسب أرباح وخسائر العملة المشفرة الخاصة بي؟

يتم احتساب مكاسب أو خسائر رأس المال من عمليات تداول العملات المشفرة على أساس التكلفة ، وهو السعر الأولي المدفوع للعملات المشفرة أو قيمة الأصول في وقت الشراء. عند بيع العملات المشفرة ، فإن طرح أساس التكلفة من سعر البيع يحدد مقدار الربح أو الخسارة الرأسمالية.

ماذا لو فقدت الوصول إلى العملة المشفرة الخاصة بي أو سُرقت عملتي المشفرة؟

على الرغم من أن مصلحة الضرائب الأمريكية لا تقدم إرشادات واضحة حول كيفية فرض ضرائب على العملة المشفرة المفقودة أو المسروقة ، فقد تكون مؤهلاً للحصول على إعفاء ضريبي إذا تعاملت مع العملة المشفرة المفقودة أو المسروقة على أنها خسارة استثمارية. يوصى بطلب المشورة من أخصائي ضرائب التشفير.

بمجرد حل مشكلاتك الضريبية ، حان الوقت لمعرفة المزيد عن الاستثمارات. اشترك في يوميات سوق البيتكوين النشرة الإخبارية اليوم!

• محتوى مدعوم من تحسين محركات البحث وتوزيع العلاقات العامة. تضخيم اليوم.
• بلاتوبلوكشين. Web3 Metaverse Intelligence. تضخيم المعرفة. الوصول هنا.
• المصدر https://www.bitcoinmarketjournal.com/guide-to-cryptocurrency-taxes/